预算部内部管控体系架构.docx
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预算部内部管控体系架构
预算部内部管控体系架构
一、预算部管理风险与关键控制点
1、预算部管理风险
风险1
工程项目立项准备不充分和工程项目立项无审批；
风险2
工程项目决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费；
风险3
工程项目投资估算不准确、不科学，可能导致预算支出失去有效控制；
风险4
工程项目付款、进度款的支付与合同不一致，造成资金支付无依据；
风险5
工程项目进度掌控不合理，进度款支付与实际进度不一致，导致进度控制失效；
风险6
工程项目限价方法、依据和程序不合理，导致工程造价不准确，存在较大差异；
风险7
工程项目结算未经领导审批或审批流程不规范，可能导致结算不规范、难以执行。
2、预算部管理关键点控制
控制
事项
控活动关键点
工程立项控制
关键点1：
制作规范的项目投资分析并严格评估其可行性；
关键点2：
充分审核项目投资分析及可行性报告；
关键点3：
建立严格规范的工程立项审批决策体系；
关键点4：
明确建设主体及投资资金来源；
工程招标控制
关键点1：
招标项目表述应完整、准确
关键点2：
严格审查投标人的投标资格
关键点3：
开展公正、公平、公开的评标工作，严格审核投标单位资质及投标书内容
工程造价控制
关键点1：
规范地进行工程造价或控制价概预算编制；
关键点2：
影响工程造价的设计变更及签证程序的合规性；
关键点3：
按照规定的权限和程序组织专业人员审核工程项目概预算
资金支付控制
关键点1：
付款申请节点与合同约定的付款节点的一致性；
关键点2、付款申请额度与工程实际完成工程量造价的一致性；
二、预算部管控职责与岗位设置
1、主要领导及预算部在工程活动中的管控职责
岗位类别
主要管控职责
不相容职责
董事长
1、项目立项审批；
1、项目建议书及可行性报告
2、项目投资估算及估算调整审批
2、编制投资估算
3、工程招标及中标单位选择审批
3、编制招标文件及评标
4、项目结算审批
4、结算资料的审核
总经理
1、预算制度的审批；
1、预算制度的制定
2、项目立项审核；
2、项目建议书及可行性报告
3、项目投资估算及估算调整审核
3、编制投资估算
4、工程招标及中标单位选择审核
4、编制招标文件及评标
5、项目结算审批
5、结算资料的审核
总经理班子成员
1、预算制度的审批；
1、预算制度的制定
2、项目立项审核；
2、项目建议书及可行性报告
3、项目投资估算及估算调整审核
3、编制投资估算
4、工程招标及中标单位选择审核
4、编制招标文件及评标
5、项目结算审批
5、结算资料的审核
预算部经理
1、预算制度的制定
1、预算制度的审核
2、投资估算及估算调整审核
2、投资估算的编制
3、招标控制价审核
3、控制价的编制
4、工程款支付审核
4、工程进度确认
5、结算审核
5、工程结算的编制
审计合规部
1、工程招投标流程的合规性审核
1、招标过程的确认
2、结算价款与结算资料的一致性审核
2、岗位设置和岗位职责
（1）预算经理
1、基本资料
职位名称
预算经理
职位编号
所属部门
预算部
工作环境
办公室良好
直接上级
财务副总
直接下级
土建预算员、安装工程预算员
2、职位目标
本岗位负责目标成本控制；进行动态成本管理，负责项目工程招标、过程控制、结算及合同管理等工作。
3、职位关系图
4、工作联系图
5、职责权限
序号
职责
权限
经办
审核
批准
督导
1、
监督、统筹建立健全公司工程类预算及合同管理办法；
▲
▲
▲
2、
组织项目各阶段目标成本的审核，并提出目标成本调剂、调整或追加意见；
▲
▲
3、
负责审核项目的成本计划及项目设计变更、现场签证费用的合理性，并提出成本控制意见；
▲
▲
4、
督促、组织收集、分析已完工项目的成本经济指标，建立公司成本数据信息库；
▲
▲
5、
根据分子公司上报的年度、季度招标计划开展市场调研和询价，掌握一手资料信息；
▲
▲
▲
6、
负责全程审核与监督分子公司的招标程序、投标资质、资料、报价等相关情况；
▲
▲
▲
7、
负责公司的合同收集（非原件）及合同付款申请；
▲
▲
8、
负责工程结算工作审核，并监督审核工程结算报告；
▲
▲
▲
9、
组织本部门年度、季度和月度计划的编制并监督实施；
▲
▲
10、
完成领导安排的其他工作。
▲
6、任职要求（基本要求）
I、学历及专业背景要求（含资格证书要求）
造价、工程类相关专业本科及以上学历。
预算员资格，有国家注册造价工程师执业资格者优先。
II、经验要求
具有5年以上工程造价、成本分析、预决算等相关工作经验。
III、培训经历
受过工程预算、预算软件等方面的培训。
IV、其它工作技能要求
1、熟悉工程造价预、决算工作，具有较强的造价计算、审核与管理能力；
2、熟悉工程材料、设备的市场询价、定价工作；
3、熟悉施工图预算、工程款拨付、工程竣工决算的编制与审核工作；
4、熟悉定额计算规则，熟练掌握广联达等专业预算软件；
5、具备沟通、协调、组织能力以及高度的团队精神，责任心强。
（2）土建预算员
1、基本资料
职位名称
土建预算员
职位编号
所属部门
预算部
工作环境
办公室良好
直接上级
预算经理
直接下级
2、职位目标
本岗位负责目标成本控制；进行土建成本管理，负责土建工程招标、结算及合同管理等工作。
3、职位关系图
4、工作联系图
5、职责权限
序号
职责
权限
经办
审核
批准
督导
1、
制定土建预算及合同管理办法；
▲
2、
组织项目各阶段土建工程目标成本的审核；
▲
3、
负责审核项目的土建成本计划及项目设计变更、现场签证费用的合理性，并提出成本控制意见；
▲
4、
收集、分析已完工项目的土建成本经济指标；
▲
5、
负责审核土建工程类招标文件及合同；
▲
6、
负责跟踪监督分子公司的招标程序、投标资料、报价等程序的合规性；
▲
7、
负责土建工程结算审核工作，编制工程结算审核意见；
▲
8、
编制年度、季度和月度土建工程工作计划；
▲
9、
完成领导安排的其他工作；
▲
6、任职要求（基本要求）
I、学历及专业背景要求（含资格证书要求）
土建、造价、预算相关专业大专以上学历。
预算员资格。
II、经验要求
具有3年以上工程造价、预决算等相关工作经验。
III、培训经历
受过工程预算、预算软件等方面的培训。
IV、其它工作技能要求
1、具备工程预、决算和工程管理的专业知识；
2、熟悉施工图预算、工程材料的市场询价工作；
3、熟悉定额计算规则，熟练掌握广联达等专业预算软件；
4、吃苦耐劳，工作细心，责任心强。
（3）安装工程预算员
1、基本资料
职位名称
安装工程预算员
职位编号
所属部门
预算部
工作环境
办公室良好
直接上级
预算经理
直接下级
2、职位目标
本岗位负责目标成本控制,进行安装成本管理，负责项目工程结算及合同管理等工作。
3、职位关系图
4、工作联系图
5、职责权限
序号
职责
权限
经办
审核
批准
督导
1、
制定安装工程预算及合同管理办法；
▲
2、
组织项目各阶段安装工程目标成本的审核；
▲
3、
负责审核项目的安装成本计划及项目设计变更、现场签证费用的合理性，并提出成本控制意见；
▲
4、
收集、分析已完工项目的安装工程成本经济指标；
▲
5、
负责审核安装工程类招标文件及合同；
▲
6、
负责跟踪监督分子公司的招标程序、投标资料、报价等程序的合规性；
▲
7、
负责安装工程结算审核工作，编制工程结算审核意见；
▲
8、
编制本部门年度、季度和月度安装工程工作计划；
▲
9、
完成领导安排的其他工作；
▲
6、任职要求（基本要求）
I、学历及专业背景要求（含资格证书要求）
安装工程预算相关专业大专以上学历。
预算员资格。
II、经验要求
具有3年以上水电安装造价结算及审计工作经验。
III、培训经历
受过安装工程预算、预算软件等方面的培训。
IV、其它工作技能要求
1、具备安装工程预、决算和工程管理的专业知识；
2、熟悉施工图预算、安装材料的市场询价工作；
3、熟悉定额计算规则，熟练掌握广联达等专业预算软件；
4、吃苦耐劳，工作细心，责任心强。
三、预算部管理制度
（一）采购管理制度
1目的
为加强集团系统内部采购管理，规范采购申报程序，统一验收标准，严格控制成本，严明采购纪律，特制订本管理办法。
2适用范围
集团公司内的物资采购及服务采购的行为适用于本办法；集团公司下属各分子公司的采购参照本制度执行。
3原则
集团公司采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。
4采购项目划分
5采购方式划分：
采购形式分为招标方式采购及非招标方式采购。
招标方式采购为邀请招标；非招标方式为竞争性谈判、单一来源采购及询价比价采购。
招标方式采购按照《招投标管理制度》执行，非招标方式按照《非招标采购管理制度》执行。
6集团公司采购应当严格按照年度批准的年度采购计划及预算执行。
7职能部门及职责
7.1行政管理中心负责汇总编制集团《年度一般消耗品采购计划及预算》，负责一般消耗品采购、选择供应商、签订物资采购合同、采购请款、供应商管理、验收工作。
7.2资产管理中心负责汇总编制集团《年度固定资产采购计划及预算》，固定资产类采购、选择供应商、签订物资采购合同、采购请款、供应商管理、验收工作。
7.3预算部负责采购项目的过程及价格审核，并出具审核意见；对所控分子公司的工程类采购进行管理及审核。
7.4集团各业务部门负责编制本部门的《年度非工程服务采购计划及预算》，负责本部门非工程服务采购、选择合作方、签订服务采购合同、服务采购请款、合作方管理、服务采购验收工作。
8采购方式选择
8.1采购方式：
（1）邀请招标；
（2）竞争性谈判；
（3）单一来源采购；
（4）询价。
8.2采购方式选择标准
8.2.1符合下列标准的选用邀请招标：
（1）工程服务采购金额在100万元以上、非工程类服务在50万元以上的应当采用邀请招标方式；
（2）、房屋、车辆等固定资产采购按照“三重一大”制度及审批流程执行。
（3）、办公设备及其他有形资产等采购总金额在50万元以上的；
（4）存货采购及非工程服务采购总金额在50万元以上的；
因特殊情况需要采用邀请招标以外的采购方式的，应当在采购活动开始前获得集团公司班子的批准。
采购人不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零或者以其他任何方式规避邀请招标采购。
8.2.2符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用竞争性谈判方式采购：
（1）工程服务采购金额在100万元（含）以下、非工程类服务在50万元（含）以下的；
（2）、办公设备及其他有形资产等采购总金额在50万元（含）以下的；
（3）存货采购及非工程服务采购总金额在50万元（含）以下的；
（4）招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；
（5）技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；
（6）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；
8.2.3符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用单一来源方式采购：
（1）只能从唯一供应商处采购的；
（2）发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；
（3）必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处采购的。
8.2.4符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用询价方式采购。
（1）采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目及零星采购。
9采购程序
9.1集团公司各部门在编制下一年度部门预算时，应当将该采购的项目及资金预算列出，报财务部门汇总。
部门预算的审批，按预算管理权限和程序进行。
9.2货物或者服务项目采取邀请招标方式采购的，采购人应当从符合相应资格条件的供应商中选择三家以上的供应商，并向其发出投标邀请书。
9.3采用竞争性谈判方式采购的，应当遵循下列程序：
（1）成立谈判小组：
谈判小组由采购人的代表和有关专业技术人员共三人以上的单数组成，其中专业技术人员的人数不得少于成员总数的三分之二。
（2）制定谈判文件：
谈判文件应当明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款等事项。
（3）确定邀请参加谈判的供应商名单：
谈判小组从符合相应资格条件的供应商名单中确定不少于三家的供应商参加谈判，并向其提供谈判文件。
（4）谈判：
谈判小组所有成员集中与单一供应商分别进行谈判。
在谈判中，谈判的任何一方不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息。
谈判文件有实质性变动的，谈判小组应当以书面形式通知所有参加谈判的供应商。
（5）确定成交供应商：
谈判结束后，谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最后报价，采购人从谈判小组提出的成交候选人中按照符合采购需求且属于合理低价的原则确定成交供应商。
9.4采取单一来源方式采购的，采购人与供应商应当遵循本办法规定的原则，在保证采购项目质量和双方商定合理价格的基础上进行采购。
9.5采取询价方式采购的，应当遵循下列程序：
（1）编制采购目录；
（2）确定被询价的供应商名单。
（3）询价：
询价人员按照采购需求向供应商进行询价，并形成询价记录；
（4）确定成交供应商：
采购人根据符合采购需求、质量和服务相同且报价最合理的原则确定成交供应商；
9.6采购人应及时组织有关人员按合同内容进行验收，对不符合合同规定标准的，按《合同法》、《产品质量法》等法律法规，妥善处理。
9.7采购人对采购文件应当妥善保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。
采购文件的保存期限为从采购结束之日起至少保存十年。
采购文件包括采购预算、招标（采购）文件、投标文件、评审标准、评审记录、定标文件、合同文本、质疑答复、投诉处理决定及其他有关文件、资料。
10采购合同
10.1采购合同的签订需符合集团公司《经济合同管理制度》。
采购人和供应商之间的权利和义务，应当按照平等、自愿的原则以合同方式约定。
10.2采购合同应当采用书面形式。
11本办法自发布之日起执行。
（二）招投标管理制度（配合采购制度修订）
1目的
为规范集团公司工程招投标活动，提高投资效益，确保工程质量、工期和成本目标的实现，根据《中华人民共和国招标投标法》、《北京市招标投标条例》并结合集团公司实际，制定本办法。
2适用范围
北京金唐天润集团公司投资的物资采购及服务采购且符合北京金唐天润集团公司制定的《采购管理制度》中规定的符合招标条件的，必须进行招标。
各分子公司参照执行。
3基本原则
招标工作应坚持“公开、公平、公正和诚实信用”的原则，对投标方的社会信誉、技术管理水平及合理低价等因素进行综合比较，择优选取服务单位。
4招标范围及方式：
4.1以下项目集团公司根据工程实际情况及《中华人民共和国招标投标法》、《北京市招标投标条例》及集团公司《采购管理制度》选择招标方式。
（1）工程服务采购金额在100万元以上、非工程类服务在50万元以上的应当采用邀请招标方式；
（2）房屋、车辆等固定资产采购按照“三重一大”制度及审批流程执行。
（3）办公设备及其他有形资产等采购总金额在50万元以上的；
（4）存货采购及非工程服务采购总金额在50万元以上的；
因特殊情况需要采用非招标方式采购的，应当在采购活动开始前获得集团公司班子的批准。
采购人不得将应当以招标方式采购的货物或者服务化整为零或者以其他任何方式规避招标采购。
4.3采用招标方式确定物资及服务采购单位的，应当向三个以上具备承担招标项目的能力、资信良好的特定的法人或者组织发出招标文件。
4.4工程服务采购中市政工程中自来水、燃气、中水、排水、供热供冷工程专项设计、施工及监理项目等工程服务单位的选择可以按照非招标方式确定合作单位。
4.5为实现评标和定标两分离，合同估算价在100万元人民币以上的采购项目的招标方案和中标人必须经集团公司管理团队集体讨论决定，由集团公司管理团队签批后生效。
4.6任何单位和个人不得将公司规定应当进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标。
4.7为保证质量，节省成本，能够由生产商或者制造商直接承揽的，不选择代理商为投标人。
5组织机构与工作职责
5.1行政管理中心负责汇总编制集团《年度一般消耗品采购计划及预算》，负责一般消耗品采购、选择供应商、签订物资采购合同、采购请款、供应商管理、验收工作。
5.2资产管理中心负责汇总编制集团《年度固定资产采购计划及预算》，固定资产类采购、选择供应商、签订物资采购合同、采购请款、供应商管理、验收工作。
5.3预算部负责采购项目的过程及价格审核，并出具审核意见；对所控分子公司的工程类采购进行管理及审核。
5.4招标小组职责
集团公司在进行招标采购之前应成立招标小组。
5.4.1招标小组主要职责
（1）负责制定项目招标方案；
（2）负责调研招标项目市场情况，拟订招投标工作安排、投标人推荐名单、招标文件、技术文件，制订具体的评标办法和评标标准；
（3）负责编制招标文件并报集团公司审批；
（4）负责向投标人发售招标文件及图纸资料；
（5）负责推荐评标专家并组建评标小组，做好评标专家保密工作；
（6）负责组织开标、评标工作，做好开标、评标记录；
（7）负责推荐中标人并进行报批；
（8）负责向中标（未中标）单位发送中标（未中标）通知书；
（9）负责收集、整理招投标资料，并移交相关部门。
5.5评标小组职责
5.1评标小组成员由招标小组根据招标采购的具体内容组建评标小组。
5.2为实现评标工作的独立、客观、公正运行，招标活动中的评标人员必须2/3以上为专业技术人员。
5.3参与评标的专业技术人员应具备以下基本条件：
（1）具有良好的职业道德和较深的专业水平；
（2）熟悉国家有关招标投标和相关专业的法律、法规、政策及本公司相关规章制度；
（3）一般应具有大学本科或同等以上学历；
（4）一般应具有中级及以上技术、经济职称或同等专业水平，并从事相关专业八年以上的工作经验；
（5）了解、掌握、熟悉本专业领域国内外技术情况和发展趋势。
5.4评标小组成员在参与招标评审工作时应遵守以下工作守则：
（1）认真贯彻执行国家有关招标投标的政策、法规和集团公司及所控分子公司相关规章制度；
（2）履行职责，严守秘密，廉洁自律，操守行为准则；
（3）客观、公正、公平、实事求是地参与招标评标工作；
（4）明确提出个人意见并对所提意见承担责任；
（5）与招标项目或与投标人有利害关系的应主动回避。
5.5评标小组成员在评审过程中有下列行为之一者，将报请集团公司相关部门进行处理：
（1）弄虚作假，谋取私利的；
（2）泄漏与评标活动有关情况和资料的；
（3）与投标商、专业管理部门人员串通，违反原则搞“暗箱”操作的；
（4）被评价为不称职的；
（5）其他违反国家法律、法规行为和集团公司及分子公司规章制度的行为。
6招标程序
6.1招标按照以下程序：
（1）拟订招标工作安排、评标办法、招标文件（含控制价及清单）、技术文件；
（2）根据项目规模拟定参标单位标准，并选择参标单位
（3）对投标单位资格预审；
（4）对资质预审通过的单位进行实地考察；
（5）对考察合格的单位发布投标邀请函；
（6）向投标人发售招标文件并收取投标保证金；
（7）组织踏勘现场并召开标前会议，对投标人提出的有关问题进行解答；
（8）投标人投标；
（9）召开开标会议，组织开标、评标；
（10）形成评标报告并报批；
（11）确定中标人；
（12）向中标人（未中标人）发出中标（未中标）通知书；
（12）与中标人签订合同。
6.2招标文件中应明确的基本内容如下：
（1）招标内容及范围；
（2）采购项目的技术、质量（或服务）标准及供货周期（或服务周期）；
（3）对投标单位的资质要求，工程服务还应提供近五年的工程业绩及近三年的审计报告（包含资产损益表、资产负债表、现金流量表等）；
（4）招标项目的主要货物（或服务）标准及技术指标要求，明确商务标及技术标的评定标准；
（5）适合本项目的合同格式范本；
（6）合同资金支付条件、双方违约责任划分、结算方式等；
（7）明确商务标、技术标投标格式及内容；
（8）废标条件；
（9）投标保证金、签约保证金的数额、交纳、扣除和返还的时间及条件；
（10）招标控制价及其它需要明确的内容。
6.3招标文件编制完成后均须按照集团公司的审批流程报集团公司进行审批。
所有招标文件经集团公司审核通过后方能对外发售，招标文件发售后未经集团公司同意不得修改或终止（招标文件的解释答疑及澄清类文件由招标小组自行组织进行，其内容不再审批）。
经审批同意修改的招标文件，应在开标会议前通知所有投标单位。
6.4投标单位资格的审查及投标保证金：
参与投标的单位应提供投标单位营业执照、资质证书、审计报告、近五年同类工程业绩等相关资料的原件及复印件（原件核实后即时退回、复印件用于存档），招标小组根据投标单位的基本资料及招标文件的要求确定投标单位的选择并填写《投标单位资格预审表》，对不合格的投标单位在资格预审表中要明确不合格的条件。
资格预审合格的投标单位要求不少于3家。
对资格预审及考察合格的单位发放招标文件并收取投标保证金。
投标保证金的收取额度按下表执行：
序号
采购项目投资估价
投标保证金收取额度
1
100~500万元
5万元
2
500~1000万元
10万元
3
1000~5000万元
50万元
4
5000~10000万元
100万元
5
10000万元以上
200万元
注：
招标文件中须明确投标文件中若出现围标、串标等恶意抬高报价的行为，经审计核实后投标保证金不予退还。
6.5参加投标的单位须具备以下条件：
（1）具有招标文件要求的资质证书，并为独立的法人实体或有法人授权委托；
（2）承担过类似项目的相关工作，并有良好的工作业绩和履约记录；
（3）财务状况良好，没有处于财产被接管、破产或其他关、停、并、转状态；
（4）在最近三年内没有与骗取合同有关以及其他经济方面的严重违法行为；
（5）投标当年没有发生重大质量和安全事故，近三年没有受到省、市质量及安全部门事故专项通报批评。
6.6投标单位考察
由招标小组制定表格确认考察内容、评定标准（包含企业规模、招标产品的生产能力、质量
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