信托与租赁 教学大纲.docx

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信托与租赁教学大纲

《信托与租赁》教学大纲

一、课程基本信息

课程英文名称

TrustandLeasing 

总学时

80

其中实验（实践）学时数

学分

3

先修课程

西方经济学、证券投资学、高等数学

教材名称、出版社、出版时间

授课对象（专业）

本课程授课对象为经济类各专业的学生。

考核方式及要求

期末采用提交大作业占50%，平时成绩50%，由出勤、作业、案例分析、上课表现等方面根据一定比重计算得出。

课程

性质

□公共课□学科基础课√专业基础课

□专业方向课□专业拓展课□素质拓展课

教

学

目

标

学生通过本课程的学习，对信托与租赁的市场环境有一个清晰的认识；能较好掌握信托与租赁的概念，并据此了解相关的业务。

使学生学会熟练运用基本原理，解决涉及信托与租赁个案的实际问题，从理论和实务两个层面掌握信托与租赁的基本框架。

学会理论联系实际，培养分析和判断我国信托业和租赁业发展现状和未来趋势的能力，提高理论运用和分析水平，养成学生解决实际问题的能力和自觉性。

课

程

简

介

本课程介绍了信托与租赁这两项金融领域非常重要的业务,主要研究信托与租赁的基本含义、作用、特点、业务种类、业务操作程序及业务管理等，是一门理论性和实践性都较强的专业课程。

二、课程主要教学内容

第一章信托概述

教学目的和要求：

通过本章学习，要求明确信托产生的原因和历史背景、信托的基本概念、基本内容、信托的本质及信托在西方发达国家和在我国的发展。

使学生对信托业务基础知识有所了解和掌握的前提下，重点掌握信托分类和信托性质与职能。

重点及难点：

1、信托产生的历史背景

2、金融信托分类

3、信托的委托人、受托人、受益人的权利和义务

4、信托的职能

第一节信托及其性质与制度

本节主要知识点：

1.信托的概念（掌握）

2.信托的起源（了解）

3.信托的构成要素（掌握）

4.信托契约的基本内容（掌握）

5.信托的特点（理解）

6.信托的性质（理解）

7.信托与代理、股权及债权的区别（理解）

第二节信托的种类

本节主要知识点：

1.以委托人为标准划分（了解）

2.以信托关系成立的方式为标准划分（了解）

3.以信托财产的性质划分（了解）

4.以信托目的为标准划分（理解）

5.以信托事项的法律关系为标准划分（了解）

6.以受托人承办信托业务的目的（了解）

7.以受益人为标准划分（理解）

8.以信托涉及的地区范围为标准划分（了解）

9.以业务范围为标准划分（了解）

10.特殊的种类（了解）

第三节信托的职能与作用

本节主要知识点：

1.信托的基本职能（掌握）

2.信托的衍生职能（了解）

第四节信托在世界的发展

本节主要知识点：

1.英国的信托业（了解）

2.美国的信托业（了解）

3.日本的信托业（了解）

4.世界信托业的发展趋势（了解）

5.我国信托业的发展经历（了解）

第二章个人信托业务

教学目的与要求：

通过本章学习,使学生了解和掌握个人信托。

重点与难点：

1．个人信托的种类

2．个人财产处理信托

第一节个人信托业务综述

本节主要知识点：

1.个人信托业务的涵义（掌握）

2.个人信托的发展（掌握）

3.个人信托的特点（掌握）

4.个人信托的业务种类（理解）

第二节个人财产处理信托

本节主要知识点：

1.合同信托（掌握）

2.遗嘱信托（掌握）

第三节监护信托

本节主要知识点：

1.基本概念（掌握）

2.监护信托的特点（理解）

3.监护信托的类型（了解）

4.监护信托的设立（掌握）

5.信托监护人的职责（理解）

第四节人寿保险信托

本节主要知识点：

1.人寿保险信托的定义（掌握）

2.人寿保险信托的业务内容（掌握）

3.人寿保险信托的种类（了解）

第五节其它个人信托

本节主要知识点：

1.特定赠与信托（掌握）

2.个人代理业务（了解）

第三章法人信托业务

教学目的和要求：

通过本章学习,使学生了解和掌握法人信托业务。

重点及难点：

1．公司债信托

2．动产信托

3．雇员受益信托

第一节法人信托业务综述

本节主要知识点：

1.法人信托业务的涵义（掌握）

2.法人信托的特点（理解）

3.法人信托的范围

第二节公司债信托

本节主要知识点：

1.公司债信托的定义（理解）

2.公司债信托的意义（理解）

3.公司债信托的不同种类（了解）

第三节动产信托

本节主要知识点：

1.动产信托及其目的意义（掌握）

2.动产信托的当事人（理解）

3.动产信托的种类（了解）

第四节雇员受益信托

本节主要知识点：

1.雇员受益信托概述（掌握）

2.养老金信托（理解）

第五节商务管理信托

本节主要知识点：

1.商务管理信托概述（理解）

2.商务管理信托的设立步骤（理解）

3.商务管理信托中受托人的权限和义务（理解）

第六节公司代理业务（了解）

本节主要知识点：

1.过户（转让）代理业务

2.登记代理业务

3.支付代理业务

4.整合代理业务

5.保管代理业务

6.其他代理业务

第四章通用信托业务

教学目的和要求：

通过本章学习,使学生了解和掌握法人信托业务。

重点及难点：

1.通用信托业务

2.资金信托

3．投资信托

4．不动产信托

第一节通用信托业务综述

本节主要知识点：

1.通用信托的概念（理解）

2.通用信托业务的种类（了解）

第二节资金信托

本节主要知识点：

1.资金信托的概念（掌握）

2.制度依据（掌握）

3.资金信托业务的种类（掌握）

4.集合资金信托计划的设立（了解）

5.集合资金信托计划的治理结构（掌握）

6.集合资金信托计划的运营与风险管理（掌握）

7.信托计划受益权转让的限制（掌握）

8.房地产资金信托（掌握）

第三节投资信托（掌握）

本节主要知识点：

1.概念与种类

2.投资信托基金的概念

3.投资信托基金的起源与发展

4.投资信托基金的特点

5.投资信托基金的种类

6.投资基金的经营机构

7.房地产投资基金（REITs）

8.信托投资基金在中国的发展与挑战

第四节不动产信托

本节主要知识点：

1.不动产信托的涵义及其作用（掌握）

2.不动产信托的种类（理解）

第五节处理债务和管理破产财产信托（了解）

本节主要知识点：

1.处理债务信托

2.管理破产财产的信托

第六节公益信托（理解）

本节主要知识点：

1.公益信托的涵义

2.公益信托的特点

3.公益信托的种类

4.基金会

5.公益信托的管理与监督

第五章金融信托机构的管理

教学目的与要求：

通过本章学习,使学生了解和掌握什么是金融信托机构的管理,为学好金融管理打下基础。

重点与难点：

1.信托机构的经营模式与组织形式

2.信托机构的管理制度

3.信托机构的现状与发展战略

主要知识点：

1.金融信托机构的性质

2.金融信托机构的特点

3.信托机构的经营模式与组织形式

4.信托业发展的国际趋势

5.我国信托业的发展进程

6.信托机构的管理制度

7.信托机构的现状与发展战略

第六章租赁概述

教学目的与要求：

通过本章学习,是同学了解和掌握租赁产生的原因及发展现状,区分传统租赁与金融租赁,从而加深理解租赁对国民经济中的作用。

重点与难点：

1.租赁的含义

2．当事人的权利与义务

第一节租赁的一般涵义

本节主要知识点：

1.概念（理解）

2.租赁的实质（了解）

3.租赁所包括的基本内容（理解）

第二节租赁的分类（理解）

本节主要知识点：

1.按合同法对租赁分类（理解）

2.按照租赁性质分类（掌握）

3.从会计准则的角度分类（了解）

4.按融资方式分类

5.按租赁交易业务运作方式分类

6.从租赁标的物的角度分类

7.按租赁所涉及区域分类

8.按租赁业务的创新分类

9.按出租人与其他出资人对融资风险的分担程度

第三节传统租赁

本节主要知识点：

1.传统租赁的概念（理解）

2.传统租赁的种类（了解）

3.传统租赁的特点（了解）

第四节融资租赁（熟悉掌握）

本节主要知识点：

1.概念

2.融资租赁的特点

3.融资租赁的种类：

不同的运作模式

4.委托租赁与厂商租赁

5.主租赁与综合性租赁

第五节经营租赁（经营性租赁）（理解）

本节主要知识点：

1.传统的理解

2.现代租赁中的表述

3.经营租赁的特点

第六节管理性租赁（理解）

本节主要知识点：

1.概念

2.实质

第七节租赁的功能（掌握）

本节主要知识点：

租赁的四大功能

第八节现代租赁业务的各种优势（掌握）

本节主要知识点：

1.对承租人的好处

2.对出租人（资金提供者）的好处

3.对设备供应商的好处

第九节租赁在世界的发展（了解）

本节主要知识点：

1.租赁的演变与发展

2.现代租赁业务发展的五个阶段

3.租赁物件的变迁

4.现代租赁业的迅速发展

第七章租金

教学目的和要求：

通过本章学习,使学生了解和掌握签订租赁合同和掌握租

金计算技术。

重点及难点：

1.租赁合同签订与租金计算

2.租赁合同与购买合同签定应注意的问题

第一节租金的构成

本节主要知识点：

1.租金的概念（理解）

2.租金的构成（掌握）

第二节租金的计算方法

本节主要知识点：

1.计算租金时常用的几个重要概念（熟练掌握）

2.复利终值与复利现值（熟练掌握）

3.计息频率与期利率（掌握）

4.年金现值与年金终值（掌握）

5.租金的计算方法（掌握）

第三节影响（现代融资租赁与经营性租赁）租金的主要因素（理解）

本节主要知识点：

1.利率

2.租赁期限

3.付租间隔期

4.付租方式

5.手续费

6.租赁保证金

7.支付币种

8.租赁资产余值

9.租赁物的实际成本

第八章租赁法律与合同

教学目的和要求：

了解与掌握租赁相关的法律法规，掌握租赁合同的制作和审核。

重点及难点：

融资租赁合同

第一节租赁法律概述

本节主要知识点：

1.租赁法概念（理解）

2.租赁立法的主要内容（了解）

第二节租赁合同概述

本节主要知识点：

1.租赁合同概念（理解）

2.租赁合同的特点（掌握）

第三节融资租赁合同

本节主要知识点：

1.融资租赁合同的概念和特征（理解）

2.租赁合同与其他合同的区别（理解）

第四节租赁合同与其他合同的区别（掌握）

本节主要知识点：

1.承租人的权利与义务

2.出租人的权利与义务

3.出卖人的权利与义务

第五节融资租赁合同的签订（熟悉掌握）

本节主要知识点：

1．租赁合同签订的基本原则

2．合同成立的有效要件

3．签订的租赁合同无效的情况

4．签订的租赁合同可撤销的情况

5．租赁合同签订的程序

第六节融资租赁合同的履行（理解）

本节主要知识点：

1．租赁合同履行的概念

2．租赁合同履行的原则

3．租赁合同履行的具体内容

第七节融资租赁合同的变更和解除（掌握）

本节主要知识点：

1．租赁合同的变更和解除

2．租赁合同变更和解除的条件

第九章租赁项目决策

教学目的和要求：

通过本章学习,使学生了解和掌握筹资的技巧.资金筹措后如何安全投放和及时收回等环节,为将来实际操作打下基础。

重点及难点：

决策分析方法租赁资金管理的内容

第一节租赁项目评估

本节主要知识点：

1.租赁项目评估的意义（理解）

2.租赁项目评估的内容（理解）

3.租赁项目评估的方法（了解）

第二节租赁项目决策

本节主要知识点：

1.租赁项目决策的重要性（了解）

2.租赁项目决策的性质（了解）

3.租赁项目决策成功的前提条件（了解）

第三节租赁风险

本节主要知识点：

1.经营风险（了解）

2.政治风险（了解）

3.汇率风险（了解）

4.利率风险（了解）

5.税务风险（了解）

6.技术落后的风险（了解）

7.租赁物件损失风险（了解）

第四节租赁项目审查（掌握）

本节主要知识点：

1.项目技术经济可行性审查

2.该项目以租赁方式进行的适宜性

3.承租人的偿付能力审查

4.担保条件和租赁物变现条件审查

第五节租赁项目决策（掌握）

本节主要知识点：

1．租赁项目决策分析的两种常用方法

2．租赁与购买方案的评价

3．承租企业对租赁机构的优选分析

第十章租赁机构与管理

教学目的和要求：

通过本章学习,使学生了解和掌握什么是租赁机构的管理,为学好金融管理打下基础。

重点及难点：

各种进口融资方式的使用条件及对比。

第一节租赁机构的类型

本节主要知识点：

1.西方国家租赁机构的类型（了解）

2.我国租赁机构的类型（了解）

第二节租赁机构的管理

本节主要知识点：

1.租赁机构的设立（了解）

2.金融租赁公司经营的业务（掌握）

3.租赁机构的监管（了解）

三、各章学时分配表及教学方式

章次

内容

学时数

主要教学方式

第一章

信托概述

讲授

第二章

个人信托业务

讲授、案例分析、作业

第三章

法人信托业务

讲授、案例分析、作业

第四章

通用信托业务

讲授、案例分析、作业

第五章

金融信托机构的管理

讲授、案例分析

第六章

租赁概述

讲授、案例分析、作业

第七章

租金

讲授、案例分析、作业

第八章

租赁法律与合同

讲授、案例分析

第九章

租赁项目决策

讲授、案例分析

第十章

租赁机构与管理

讲授、案例分析

四、教学参考资料

1、参考书目

[1]路世敏李晓洁主编，《现代租赁》，上海译文出版社2003.1版

[2]于研郑英豪主编，《信托与投资》，上海译文出版社2003.1版.

[3]李曜．《证券投资基金管理学》．（第二版）．清华大学出版社，2005

[4]沃伦·巴菲特（WarrenBuffett）著，《巴菲特从100元到160亿:

公司投资要义》，中国财政经济出版社，2004

[5]（美）彼得·林奇（PeterLynch），约翰·罗瑟查尔德著，《彼得·林奇的成功投资》，机械工业出版社，2002