财务部绩效量化考核指标案例及模板.docx

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财务部绩效量化考核指标案例及模板

财务部绩效量化考核指标案例及模板（供选择的考核指标）

序号

考评项目及考评指标

指标

权重

计分标准

信息

采集者

信息

采集点

信息采集时间

信息采集方法

信息采集结果

必备条件

所需资源

说明

1

制度建设：

按照年度计划完成财务管理制度的制订与修订，完成率100%

×%

按计划完成财务管理制度的制订与修订工作，得满分；由于工作人员责任，每有一项计划未完成，扣×分

督察员或考核员

档案室制度存档资料

年度绩效考核前一周

现场笔录法或数据查证法

年度绩效考核前一周，督察员到档案室询问管理人员，笔录制度归档信息，或查证制度归档资料，采集考核信息。

现场笔录法、数据查证法见第五章五-

（一）、（三）

续表   

序号

考评项目及考评指标

指标

权重

计分标准

信息

采集者

信息

采集点

信息采集时间

信息采集方法

信息采集结果

必备条件

所需资源

说明

2

制度执行：

税务部门、审计部门对年度财务账目审计违规项目为0

×%

没有违规项目得满分；由于财务工作人员责任，每出现一次违规事件，扣×分

督察员或考核员

审计结果和报告

年度绩效考核前一周

数据查证法

如果审计滞后，以本年度审核上年度结果为准

在年度绩效考核前一周，督察员查证年度审计结果和报告（组织审计报告，国家审计部门审计报告）

3

财务年度预算与执行：

年度财务预算准确率达到××%以上

×%

年度财务预算准确率达到××%以上，得满分；由于财务部门预算或执行责任，准确率每降×%，扣×分；准确率每增×%，加×分

督察员或考核员

年度决算表

年度绩效考核前一周

数据查证法或现场笔录法

在年度绩效考核前一周，督察员查证年度决算表，或询问有关高层主管，笔录预算执行情况，采集考核信息

4

科学理财：

高层主管对理财满意率达到××%以上

×%

高层主管满意率达到××%以上，得满分；满意率每降×%，扣×分；满意率每增×%，加×分

督察员或考核员

高层主管

年度绩效考核前一周

问卷调查法

在年度绩效考核前一周，督察员对高层主管进行满意率问卷调查，采集考核信息。

调查问卷设计及调查方法见第五章五-（四）

5

税务缴纳：

要求合理避税，在年度考核期，各种税务上缴差错率为0

×%

各种税务上缴差错率为0，得满分；由于财务人员责任，每出现一个差错，扣×分

督察员或考核员

有关高层主管和税务审计报告

年度绩效考核前一周

现场笔录法

在年度绩效考核前一周，督察员询问有关高层主管，或查证税务审计报告，采集考核信息

6

财务日常收支：

在年度考核期，日常资金收支、支票转账的差错率为0

×%

日常资金收支、支票转账的差错率为0，得满分；由于财务人员责任，每出现一个差错，扣×分

督察员或考核员

各业务部门

年度绩效考核前一周

问卷调查法

在年度绩效考核前一周，督察员对各业务部门进行问卷调查采集考核信息

7

财务分析：

每月×日前报送上月财务收支状况，并进行财务分析。

完成率100%；高层主管对财务分析报告满意率达到××%以上

×%

分析报告完成率100%、高层主管满意率达到××%以上，得满分；完成率或满意率每降×%，扣×分；完成率或满意率每增×%，加×分

督察员或考核员

有关高层主管

每月报送时间和年度绩效考核前一周

数据查证法和现场笔录法

在每月报送时间结束时，督察员查证上报分析报告；在年度绩效考核前一周，督察员询问有关高层主管，笔录满意率考核信息

8

各种报表编制：

按照规定时间完成各种报表编制，每周×下午报送收账周报；每月×日前报送资产负债表；每月×日前报送损益表；每月×日前报送现金流量表；次日×点前报送资金日报表；完成率100%；差错率为0

×%

各种报表完成率100%、差错率为0，得满分；由于财务人员的责任，每有一种报表未按时报送扣×分；每出现一个差错扣×分

督察员或考核员

有关高层主管

各种报表要求的时间和每月最后一个工作日

数据查证法和现场笔录法

在各种报表要求的时间，督察员查证上报报表；在每月最后一个工作日，督察员询问有关高层主管，笔录报表的差错情况，采集考核信息

9

财务：

严格遵守财务制度，各种财务泄密事件为0

×%

未发生财务信息泄密事件，得满分；每发生一次泄密事件，扣×分

督察员或考核员

管理记录

年度绩效考核前一周

现场笔录法

在年度绩效考核前一周，督察员询问管理人员，笔录有关信息，采集考核信息

10

会计凭证管理：

要求会计凭证符合编制规则，在年度考核期差错率为0

×%

会计凭证编制差错率为0，得满分；每出现一次差错，扣×分

督察员或考核员

高层主管和部门主管

每季度最后一周

问卷调查法和数据查证法

在每季度最后一周，督察员对高、中层主管进行有关差错率问卷调查；督察员用数据查证法进行验证，采集考核信息

11

融资筹资：

根据高层主管的要求，完成融资筹资数额，高层主管对融资和筹措资金的满意率达到××%以上

×%

高层主管对融资和筹措资金的满意率达到××%以上，得满分；满意率每降×%，扣×分；满意率每增×%，加×分

督察员或考核员

高层主管

年度绩效考核前一周

问卷调查法

在年度绩效考核前一周，督察员对高层主管进行问卷调查，采集考核信息

12

预期货款回收监督：

每月××日前向有关高层主管提交《预期账目明细表》及有关分析报告，完成率100%

×%

按照规定时间提交《预期账目明细表》及有关分析报告，得满分；由于财务人员责任，每有一次未按时提交，扣×分

督察员或考核员

有关高层主管

提交报表规定时间

现场笔录法

在提交报表规定时间，督察员询问有关高层主管，笔录明晰表提交情况，采集考核信息

13

日常账目管理：

按照规定时间完成对账、结账工作，完成率100%；差错率为0

×%

完成率100%、差错率为0，得满分；每有一次未按时完成，扣×分；每出现一次差错，扣×分

督察员或考核员

有关业务部门

规定时间和每季度最后一周

数据查证法和问卷调查法

在规定完成时间，督察员查证完成率；在每季度最后一周，督察员对有关部门进行差错率问卷调查，采集考核信息

14

财务成本控制：

销售费用、制造费用和管理费用的成本控制在××%以

×%

成本控制在××%以，得满分；由于财务管理人员责任，成本每增加×%，扣×分；每降低×%，加×分

督察员或考核员

费用支出统计表和预算表

年度绩效考核前一周

数据查证法

在年度绩效考核前一周，督察员查证支出统计表和预算表。

成本控制率＝当期实际发生费用/当期预算费用×100%

15

银行对账管理：

按照规定时间做好银行收支款工作，未按时完成次数为0；按规定做好银行余款调节表，调节表出现差错次数为0

×%

按照规定时间完成、差错次数为0，得满分；每有一次未按时完成，扣×分；每出现一次差错，扣×分

督察员或考核员

财务总监

每月最后一个工作日

现场笔录法

在每月最后一个工作日，督察员询问财务总监，笔录银行对账结果，采集考核信息

16

流动资金周转：

流动资金周转天数不得超过××天

×%

流动资金周转天数在××天，得满分；每增加1天，扣×分；流动资金周转率每提高×%，加×分

督察员或考核员

资产负债表和损益表

每月最后一周

数据查证法

流动资金周转天数＝月流动资金平均余额/月产品成本总额×30天；月流动资金平均余额＝（上月未流动资金实际余额+本月未流动资金实际余额）/2。

流动资金周转提高率＝（原有流动资金周转天数−现有流动资金周转天数）/原有流动资金周转天数×100%

17

财务档案管理：

按照规定时间完成会计凭证归档工作，完成率100%

×%

按照规定时间完成会计凭证归档工作，得满分；完成率每降×%，扣×分；完成率每增×%，加×分

督察员或考核员

财务档案

年度绩效考核前一周

现场督察法或数据查证法

在年度绩效考核前一周，督察员询问档案室工作人员，笔录会计凭证归档情况，或查证财务档案，采集考核信息。

现场督察法见第五章五-

（二）

18

固定资产管理:

要求固定资产做到账、卡、物统一，差错率为0

×%

固定资产账、卡、物统一，差错率为0，得满分；每出现一次差错，扣×分

督察员或考核员

固定资产账目

年度绩效考核前一周

抽样检查法

在年度绩效考核前一周，督察员抽样检查账、卡、物，采集考核信息。

抽样检查法见第五章五-（五）

19

财务知识培训：

每年对中层管理人员进行×次财务培训，让其了解财务基本知识和有关法规，应参训学员参训率达到××%以上，考试合格率达到××%以上

×%

按照计划完成培训任务、学员参训率达到××%以上、考试合格率达到××%以上，得满分；每减少一次，扣×分；参训率或合格率每降×%，扣×分；参训率或合格率每增×%，加×分

督察员或考核员

人力资源部或培训部

年度绩效考核前一周

数据查证法

培训经费；培训部门或人力资源部配合

参训率＝实际参加培训人数/应参加培训人数×100%。

合格率＝培训结束时本期考试合格人数/本期参加培训考试总人数×100%

20

服务满意率；组织与财务工作有关的其他部门对财务人员服务态度满意率达到××%以上

×%

财务人员服务满意率达到××%，得满分；满意率每降×%，扣×分；满意率每增×%，加×分

督察员或考核员

各部门主管

年度绩效考核前一周

问卷调查法

在年度绩效考核前一周，督察员对各部门主管进行问卷调查，采集考核信息

21

交办任务：

完成领导交办的临时工作任务，主管领导的满意率达到××%以上

×%

主管领导的满意率达到××%以上，得满分；满意率每降×%，扣×分；满意率每增×%，加×分

督察员或考核员

主管领导

年度绩效考核前一周

现场笔录法或问卷调查法

在年度绩效考核前一周，督察员询问其主管领导，笔录交办工作的满意率，或对其主管领导进行问卷调查，采集满意率考核信息