实验六 工资管理.docx
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实验六工资管理
实验六工资管理
［实验目的及要求］
通过完成本次实验，要求了解工资管理子系统的作用、工作范围，掌握工资管理的相关内容，会独立完成工资管理子系统的日常业务处理、工资分摊及月末处理。
［实验内容］
第一步，第一次使用工资管理子系统时必须进行初始化设置；
第二步，使用工资管理子系统进行日常业务的处理。
第三步，对工资进行分摊
第四步，使用工资管理子系统进行月末处理。
［实验准备］
引入“实验二”中的账套数据。
［实验资料］
1．建立工资账套
工资类别个数：
多个；核算币种：
人民币RMB；要求代扣个人所得税：
不进行扣零处理；人员编码长度：
3位；启用日期：
2011年12月。
2．基础信息设置
（1）人员类别设置
经理人员、管理人员、经营人员、开发人员。
（2）工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交补
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险金
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
代扣税
数字
10
2
减项
请假天数
数字
8
2
其他
（3）人员档案设置
工资类别1：
正式人员
部门选择：
所有部门
工资项目：
基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。
计算公式：
工资项目
定义公式
请假扣款
请假天数*20
养老保险金
（基本工资+奖励工资）*0.05
交补
iff（人员类别=“经理人员”OR人员类别=“经营人员”，100，50）
人员档案：
人员编码
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
中方人员
是否计税
101
张子仪
总经理办公室
经理人员
20040060001
是
是
102
邱泽阳
财务部
经理人员
20040060002
是
是
103
吴彦祖
财务部
管理人员
20040060003
是
是
104
章敏
财务部
管理人员
20040060004
是
是
201
张家辉
汉口销售分部
经理人员
20040060005
是
是
202
林若兰
武昌销售分部
经营人员
20040060006
是
是
203
孙浩
汉阳销售分部
经理人员
20040060007
是
是
204
贾敬闻
沌口销售分部
经营人员
20040060008
是
是
401
周渝民
研发室
经理人员
20040060009
是
是
402
陆毅
研发室
开发人员
20040090010
是
是
注：
以上所有人员的代发银行均为工商银行中关村分处理。
工资类别2：
临时人员
部门选择：
汉口销售分部、研发室
工资项目：
基本工资、奖励工资
人员编制
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
411
王心凌
汉口销售分部
经营人员
20040012301
412
蔡琳
研发室
开发人员
20040012302
（4） 银行名称
工商银行中关村分理处；账号定长为11。
3．工资数据
（1）12月初人员工资情况
正式人员工资情况：
姓名
基本工资
奖励工资
张子仪
6000
600
邱泽阳
4000
400
吴彦祖
3000
300
章敏
2500
200
张家辉
3000
300
林若兰
2000
200
孙浩
5500
550
贾敬闻
2000
200
周渝民
5500
550
陆毅
4500
450
临时人员工资情况：
姓名
基本工资
奖励工资
王心凌
3000
300
蔡琳
4000
400
（2）12月份工资变动情况
考勤情况：
贾敬闻请假2天；张家辉请假1天。
因需要，决定招聘李丽珍（编号403）到研发室担任开发人员，以补充技术力量，其基本工资3000元，无奖励工资代发工资银行账号20110090011。
因去年汉口销售分部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资300元。
4．代扣个人所得税
计税基数1000。
5．工资分摊
应付工资总额等于工资项目“基本工资+奖励工资”，应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。
工资费用分配的转账分录：
工资分摊
部门
工资总额
应付福利费（16%）
工会经费（2%）
职工教育经费（1.5%）
养老保险金（15%）
科目编码
科目编码
科目编码
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
总经理办公室
经理人员
550201
215101
550202
215102
550207
215103、215104、215105
财务部
经理人员
550201
215101
550202
215102
管理人员
550201
215101
550202
215102
汉口销售分部
经理人员
5501
215101
5501
215102
武昌销售分部
经营人员
5501
215101
5501
215102
汉阳销售分部
经理人员
5501
215101
5501
215102
沌口销售分部
经营人员
5501
215101
5501
215102
研发室
经理人员
410501
215101
410501
215102
开发人员
410102
215101
410102
215102
［操作指导］
1．启动工资管理
（1）执行“开始”|“程序”|“用友T3畅捷通”|T3|“工资管理”命令，打开“注册”对话框。
（2）在“账套”下拉列表框中选择“［123］武汉光谷高新电子技术有限公司”演示账套，更改操作日期“2011-12-01”，选择用户名“003章敏”，输入密码“3”。
（3） 单击“确定”按钮，打开“建立工资套”对话框。
2．建立工资账套
（1）在建账第1步“参数设置”中，选择本账套所需处理的工资类别个数“多个”，默认币别名称为“人民币RMB”，单击“下一步”按钮。
注意：
本例中对正式人员和临时人员分别进行核算，所以工资类别应选择“多个”。
（2）在建账第2步“扣税设置”中，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框，单击“下一步”按钮。
注意：
选择代扣个人所得税后，系统将自动生成工资项目“代扣税”，并自动进行代扣税金的计算。
（3）在建账第3步“扣零设置”中，不做选择，直接单击“下一步”按钮。
注意：
扣零处理是指每次发放工资时零头扣下，积累取整，于下次工资发放时补上，系统在计算工资时将依据扣零类型（扣零至元、扣零至角、扣零至分）进行扣零计算。
用户一旦选择了“扣零处理”，系统自动在固定工资项目中增加“本月扣零”和“上月扣零”两个项目，扣零的计算公式将由系统自动定义，无须设置。
（4）在建账第4步“人员编码”中，单击“人员编码长度”微调框的下箭头按钮将人员编码长度设置为3，本账套的启用日期为2011年12月，单击“完成”按钮，弹出系统提示“未建立工资类别！
”信息对话框，单击“确定”按钮，打开“工资管理”对话框，单击“取消”按钮。
3．基础信息设置
人员类别设置
（1）执行“设置”|“人员类别设置”命令，打开“类别设置”对话框。
（2） 在“类别”文本框中选中“无类别”，输入“经理人员”，单击“增加”按钮。
（3） 以此类推，输入其他人员类别。
全部增加完毕后，单击“返回”按钮。
工资项目设置
（1）执行“设置”|“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。
（2）单击“增加”按钮，工资项目列表中增加一空行。
（3）单击“名称参照”下拉列表框，从下拉列表中选择“基本工资”选项。
（4）双击“类型”栏，单击下拉列表，从下拉列表中选择“数字”选项。
（5）“长度”采用系统默认值“8”。
双击“小数”栏，单击微调框的上三角按钮，将小数设置为“2”。
（6）双击“增减项”栏，从下拉列表中选择“增项”选项。
（7）单击“增加”按钮，增加其他工资项目。
（8）所有项目增加完成后，利用“工资项目设置”界面上的▼和▲箭头按钮，按照实验资料所给顺序调整工资项目的排列位置。
（9）单击“确认”按钮，出现系统提示“工资项目已经变动，请确认各工资类别的公式是否正确。
否则计算结果可能不正确”信息对话框，单击“确定”按钮。
注意：
系统提供若干常用工资项目供参考，可选择输入。
对于参照中未提供的工资项目，可以双击 “工资项目名称”一栏直接输入，或先从“名称参照”中选择一个项目，然后单击“重命名”按钮修改为需要的项目。
银行名称设置
（1）执行“设置”|“银行名称设置”命令，打开“银行名称设置”对话框。
（2）单击“增加”按钮，在“银行名称”文本框中输入“工商银行中关村分处理”，默认账号为“定长”，输入账号长度为“11”。
（3）单击列表中的“工商银行”，单击“删除”按钮，弹出系统提示“删除银行将相关文件及设置一并删除。
是否继续？
”信息对话框，单击“是”按钮，同此删除其他无效银行。
（4）单击“返回”按钮。
建立工资类别
建立“正式人员”工资类别：
（1）执行“工资”|“工资类别”|“新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。
（2）在文本框中输入第1个工资类别“正式人员”，单击“下一步”按钮。
（3） 选取“综合管理部”、“销售部”、“采购部”、“生产部”，选中“选定下级部门”复选框。
（4）单击“完成”按钮，弹出系统提示“是否以2011-12-01为当前工资类别的启用日期？
”信息对话框，单击“是”按钮，返回工资管理系统。
（5） 执行工资”|“工资类别”|“关闭工资类别”命令，关闭“正式人员”工资类别。
建立“临时人员”工资类别：
（1）执行“工资”|“工资类别”|“新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。
（2）在文本框中输入第2个工资类别“临时人员”，单击“下一步”按钮。
（3）单击鼠标，选取“销售部”、“生产部”。
（4）单击“销售部”前的“+”，展开销售部的下级部门，单击“汉口销售分部”。
（5）单击“生产部”前的“+”，展开生产部的下级部门，单击“研发室”。
（6）单击“完成”按钮，弹出系统提示“是否以2011-12-01为当前工资类别的启用日期？
”信息对话框，单击“是”按钮，返回工资管理系统。
（7）执行“工资”|“工资类别”|“关闭工资类别”命令，关闭“正式人员”工资类别。
4．“正式人员”工资类别初始设置
打开工资类别
（1）执行“工资”|“工资类别”|“打开工资类别”命令，打开“打开工资类别”对话框。
（2）选择“001正式人员”工资类别，单击“确认”按钮。
设置人员档案
（1）执行“设置”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。
（2）单击工具栏中的“增加”按钮，打开“人员档案”对话框。
（3）在“基本信息”选项卡中，输入人员编号“001”；单击“人员姓名”参照按钮，从“人员参照”列表中选择“张子仪”或直接输入人员姓名；从“部门名称”下拉列表中选择“总经理办公室”选项；从“人员类别”下拉列表中选择“经理人员”；从“银行名称”下拉列表中选择“工商银行武汉分行水果湖支行”；输入银行帐号“20040060001”；单击“确认”按钮。
（4）依上述顺序输入所有人员档案，最后单击工具栏中的“退出”按钮。
选择工资项目
（1）执行“设置”|“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。
（2）打开“工资项目设置”选项卡，单击“增加”按钮，工资项目列表中增加一空行。
（3）从“名称参照”下拉列表中选择“基本工资”选项，工资项目名称、类型、长度、小数、增减项都自动带出，不能修改。
（4） 单击“增加”按钮，增加其他工资项目并排序。
注意：
工资项目不能重复选择。
没有选择的工资项目不允许在计算公式中出现。
不能删除已输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目。
设置计算公式
设置公式“请假扣款=请假天数*20”。
（1）在“工资项目设置”对话框中打开“公式设置”选项卡。
（2）单击“增加”按钮，在工资项目列表中增加一空行，单击该行，在下拉列表中选择“请假扣款”选项。
（3）单击“公式定义”文本框，单击工资项目列表中的“请假天数”。
（4）单击运算符“*”，在“*”后单击，输入数字“20”，单击“公式确认”按钮。
设置公式“交补=iff（人员类别=“经理人员”or人员类别=“经营人员”，100，50）”。
（1）单击“增加”按钮，在工资项目类别列表中增加一空行，单击该行，在下拉列表中选择“交补”选项。
（2）单击激活“公式定义”文本框，再单击“函数公式向导输入”按钮，打开“函数向导—步骤之1”对话框。
（3）从“函数名”列表中选择“iff”，单击“下一步”按钮，打开“函数向导—步骤之2”对话框。
（4）单击“逻辑表达式”参照按钮，打开“参照”对话框，从“参照”下拉列表中选择“人员类别”选项，从下面的列表中选择“经理人员”，单击“确认”按钮。
（5）在“逻辑表达式”文本框中的公式后单击鼠标，输入“or”后，再次单击“逻辑表达式”参照按钮，出现“参照”对话框，从“参照”下拉列表中选择“人员类别”选项，从下面的列表中选择“经营人员”，单击“确认”按钮，返回“函数向导—步骤之2”对话框。
注意：
在“or”前后应有空格。
（6）在“数学表达式1”后的文本框中输入“100”，在“数学表达式2”后的文本框中输入“50”，单击“完成”按钮，返回“公式设置”窗口，单击“公式确认”按钮。
（7）单击“确认”按钮，退出公式设置。
设置所得税纳税基数
（1）执行“业务处理”|“扣缴个人所得税”命令，系统弹出继续执行提示对话框，单击“确定”按钮，打开“栏目选择”对话框。
（2）默认各项设置，单击“确认”按钮。
（3） 单击工具栏中的“税率表”按钮，修改所得税纳税基数为“1000”，单击“确认”按钮，系统弹出继续执行提示对话框，单击“否”按钮退出。
（4） 在“个人所得税扣缴申报表”窗口中，单击工具栏中的“退出”按钮。
5．“正式人员”工资类别日常业务
人员变动
（1）执行“设置”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。
（2）单击“增加”按钮，输入新增加人员李丽珍的详细档案资料。
（3） 单击“确认”按钮，返回人员档案窗口，单击工具栏中的“退出”按钮。
输入正式人员基本工资数据
（1）单击“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。
（2） 在“过滤器”下拉列表中选择“过滤设置”，打开“项目过滤”对话框。
（3） 单击“工资项目”列表中的“基本工资”和“奖励工资”，单击“＞”按钮，选入“已选项目”列表中。
（4） 单击“确认”按钮，返回“工资变动”窗口，此时每个人的工资项目只显示两项。
（5）输入“正式人员”工资类别的工资数据。
注意：
这里只需输入没有进行公式设定的项目，如基本工资、奖励工资和请假天数，其余各项由系统根据计算公式自动计算生成。
（6） 在“过滤器”下拉列表中选择“所有项目”选项，屏幕上显示所有工资项目。
输入正式人员工资变动数据
（1）输入考勤情况：
贾敬闻请假2天，张家辉请假1天。
（2）单击工具栏中的“数据替换”按钮，在“将工资项目”下拉列表中选择“奖励工资”选项，在“替换成”文本框中，输入“奖励工资+200”。
（3）在“替换条件”文本框分别选择：
“部门”、“=”、“汉口销售分部”，单击“确认”按钮，弹出系统提示“数据替换后将不能恢复。
是否继续？
”信息对话框，单击“是”按钮，系统提示：
“1条件记录被替换，是否重新计算？
”信息对话框，单击“是”按钮，系统自动完成工资计算。
数据计算与汇总
（1）在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的“重新计算”按钮，计算工资数据。
（2）单击工具栏中的“汇总”按钮，汇总工资数据。
（3）单击工具栏中的“退出”按钮，退出“工资变动”窗口。
查看个人所得税
（1）执行“业务处理”|“扣缴个人所得税”命令，打开“栏目选择”对话框。
（2）单击“确认”按钮，进入“个人所得税扣缴申报表”窗口。
6．“正式人员”类别工资分摊
选择分摊计提期间和核算部门
（1）执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。
（2）确定分摊计提的月份：
十二月。
（3）依次选择该类别核算的部门：
总经理办公室、财务部、汉口销售分部、武昌销售分部、汉阳销售分部、沌口销售分部、研发室。
（4）单击“工资总额及计提基数”按钮，打开“工资总额构成设置”对话框。
分摊类型设置
（1）在“工资总额构成基数设置”对话框中，单击“编辑”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。
（2）单击“增加”按钮，在“类型名称”框中输入“养老保险金”。
（3）单击“返回”按钮，返回“工资总额构成设置”对话框。
确定工资总额及计提基数
（1）在“工资总额及计提基数”下拉列表中选择“应付工资总额”选项。
（2）单击“选择增加项”按钮，打开“选择项目”对话框。
（3）在“已选项目”列表中选择“实发合计”，单击“＜”按钮，将其移动到“工资项目”列表中。
（4）在“工资项目”列表中选择“基本工资”，单击“＞”按钮，将其移动到“已选项目”对话框。
（5）同理，设置应付福利费计提基数、工会经费计提基数、职工教育经费计提基数和养老保险金基数。
（6）单击“确认”按钮，返回“工资分摊”对话框。
分摊工资费用
（1）在“工资分摊”对话框中，单击“确认”按钮。
（2）系统提示“养老保险金未设置计提基数？
”信息对话框，单击“确定”按钮，进入“工资分摊一览表”窗口。
（3）打开“工资分摊”选项卡，在“类型”下拉列表中选择“工资分摊”选项，为各类人员工资分摊输入借方科目和贷方科目。
（4）打开“养老保险金”选项卡，在养老保险金选项卡中任一位置单击右键，在弹出的快捷菜单中选择“计提比例”命令，打开“养老保险金比例”对话框。
（5）输入计提比例“15”，单击“确认”按钮返回，输入养老保险金计提的入账科目。
生成凭证
（1）在“工资分摊一览表”窗口，单击工具栏中的“制单”按钮，即可生成记账凭证。
（2）单击凭证左上角的“字”位置，选择“转账凭证”，输入附单数据，单击“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”标志，代表该凭证已传递到总账。
注意：
项目核算科目选择“打印纸-B5”项目。
（3）单击工具栏中的“退出”按钮，返回。
7．临时人员工资处理
在完成正式人员工资数据的处理后，打开临时人员工资类别，参照正式人员工资类别初始设置及数据处理方式完成临时人员工资处理。
8．汇总工资类别
（1）执行“工资”|“工资类别”|“关闭工资类别”命令。
（2）执行“工具”|“工资类别汇总”命令，打开“选择工资类别”对话框。
（3）单击选择要汇总的工资类别，单击“确认”按钮，完成工资类别汇总。
（4）执行“文件”菜单中的“打开工资类别”命令，打开“选择工资类别”对话框。
（5）选择“998汇总工资类别”，单击“确认”按钮，查看工资类别汇总后的各项数据。
注意：
教学演示版中不提供工资类别汇总的功能。
9．账表查询
查看工资分钱清单、个人所得税扣缴申报表、各种工资表。
10．月末处理
（1）执行“业务处理”|“月末处理”命令，打开“月末处理”对话框。
单击“确认”按钮，弹出系统提示“月末处理之后，本月工资将不许变动，继续月末处理吗？
”信息对话框，单击“是”按钮。
系统继续提示“是否选择清零项？
”信息对话框，单击“是”按钮，打开“选择清零项目”对话框。
（2）在“请选择清零项目”列表中，单击鼠标选择“请假天数”、“请假扣款”和“奖励工资”，单击“＞”按钮，将所选项目移动到右侧的列表框中。
（3）单击“确认”按钮，弹出系统提示“月末处理完毕！
”信息对话框，单击“确定”按钮返回。
（4）以此类推，完成“临时人员”工资类别月末处理。
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