财务部职能及岗位说明书.docx
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财务部职能及岗位说明书
财务部
职能及岗位说明书
第一部分财务部职能
财务部是企业会计工作和财务工作的执行部门。
其功能主要分为三部分:
会计核算职能、会计监督职能、财务管理职能。
会计核算职能是指会计以货币为主要计量单位,通过确认、记录、计算、报告等环节,对特定主体的经济活动进行记账、算账、报账,为各有关方面提供会计信息的功能。
会计监督职能是指会计人员在进行会计核算的同时,对特定主体经济活动的真实性、合法性和合理性进行审查。
财务管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算,并对预算的实施情况进行管理。
其职责是必须贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度、严格执行国家的《企业会计准则》,具体如下:
一、负责公司日常财务核算,参与公司的经营管理。
二、根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正常运转。
三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议,定期向总经理报告。
四、组织各部门编制收支计划,编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划,定期对执行情况进行检查分析。
五、严格财务管理,加强财务监督,催促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨,按规定计算折旧费用,保证资产的资金来源。
七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。
八、负责公司现有资产管理工作。
九、原物料进出帐务及成本处理。
外协加工料进出帐务处理及成本计算。
各产品成本计算及损益决算。
预估成本协助作业及差异分析。
十、经营报告资料编制。
效率奖金核算、年度预算资料汇总。
十一、收入有关单据审核及帐务处理。
各项费用支付审核及帐务处理。
应收帐款帐务处理。
总分类帐、日记帐等帐簿处理。
编制财务报表及会计科目明细表。
十二、编制预决算报表等预决算工作。
十三、会计意见反应及催促。
税务及税法研究。
十四、完成领导交办的其它工作。
第二部分岗位说明书
一、财务总监岗位职责
1、在总经理的领导下,负责财务部的日常工作。
2、组织领导公司财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、存货控制等方面工作,加强公司经济管理,提高经济效益。
3、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策,监督公司遵守国家财经法令、纪律以及董事会决议,保障公司合法经营,维护股东权益。
4、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作,参与重大经济合同或协议的研究、审查,参与重要经济问题的分析和决策。
5、参与制定公司年度总预算和季度预算调整、汇总,召集并主持公司月度预算分析会议。
6、负责审核签署公司预算、资金收支计划、成本费用计划、财务报告、会计决算报表,会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。
7、建立健全公司内部核算的组织、数据管理体系、核算和财务管理的规章制度,组织公司有关部门开展经济活动分析,努力降级成本、增收节支、提高效益。
8、负责主管业务的检查改良与研究发展,掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况,并及时向董事长和总经理报告工作。
9、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准。
10、制定财务系统年度、月度工作目标和工作计划,经批准后执行。
11、主持制定公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计、库管工作的规章制度及工作程序,经批准后组织实施并监督检查落实情况。
12、领导财务系统的培训和考核工作,提高财务系统人员的业务素质。
13、及时、准确传达上级指示并贯彻执行。
14、定期主持财务系统例会,召集公司财务方面的会议。
15、定期向总经理汇报日常工作情况。
16、完成上级交给的其他工作。
二、财务经理岗位职责
1、根据国家财务制度和财经法规,结合公司实际情况,协助财务总监制定适用的内部控制度和财务管理方法。
在财务总监领导下开展工作。
2、按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。
除会计制度允许变动的以外,不得任意增减或者合并会计科目。
3、围绕公司的经营发展规划和工作计划,负责编制公司财务计划和费用预算,有效地筹划和运用公司资金。
4、按财务要求做好资产和票据的审核、登记、汇总及编制有关报表等工作。
5、做好公司各项资金的收取与支出管理。
具体实施公司内部核算的组织、数据管理体系、核算和财务管理的规章制度,组织公司有关部门开展经济活动分析,努力降低成本、增收节支、提高效益。
6、定期汇总经济运作情况,编制财务报表并进行财务分析,提出合理化建议,定期向财务总监报告工作。
7、做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作,并妥善保管会计凭证,账簿、报表和其他档案资料。
8、定期检查财务计划、费用预算执行情况,监督各部门的财务活动,分析存在问题,查明原因,及时解决。
9、统一归口管理公司各种票据和账目,杜绝资金流失。
10、负责财务人员的业务培训和考核监督工作,协助财务总监做好财务管理。
11、保守公司财务机密,维护公司利益。
12、完成公司领导交付的其它工作。
三、主管会计岗位职责
1、严格执行国家财经法律法规和公司制定的各项规章制度,做好会计核算工作,确保准确、及时报送会计资料。
2、负责审核原始凭证,做到原始凭证内容准确完整,内部自制的原始凭证,做到审批和签字手续齐全,如发现问题及时纠正。
3、按时编制记帐凭证,做到日事日清。
对于编制好的记帐凭证及时传递给审核人进行审核,对于审核有误的凭证,及时更正。
4、及时登记帐薄,总帐与各明细帐、日记账及时核对,做到准确无误。
5、按月清理往来帐项,银行未达帐项,杜绝呆死帐发生,以保证足够的流动资金,强化资金风险意识,合理安排资金需要量。
6、每月按时结帐,准确计提各项费用和应交税金,确保及时足额缴税。
7、负责编制月、季、年财务报表,保证帐帐、帐证、帐实、帐表相符,及时准确对内、外部门提供财务信息。
此外,根据企业内部管理的需要,不定期编制管理费用明细表;每月编制往来款项表。
8、协助行政部门定期做好固定资产、低值易耗品、材料物资等清查盘点工作。
9、不定期抽查出纳现金实际与账面余额相符情况,及时清理公司内部人员的备用金。
10、负责整理保管好各项目合同书、票据及各种财务资料。
11、定期装订会计凭证、帐簿、银行余额表、表册等,妥善保管并归档。
12、协助财务经理按财务制度要求做好资产和票据的审核,登记、汇总及编制有关报表等工作。
13、协同财务经理收集有关信息和数据进行有关盈亏预测工作。
14、协助财务经理监督和分析企业的财务收、支状况,及时反馈变动因素和实际存在问题,当好领导的参谋。
15、按时完成领导交办的其他工作。
四、会计岗位职责
1、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。
遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准,保证专款专用。
2、协助财务经理编制并严格执行部门预算,对执行中发现的问题,提出建议和措施。
3、按照会计制度,审核记账凭证,做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。
保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
4、严格票据管理,保管和使用空白发票,收据要标准。
票据领用要登记,收回要销号。
5、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料,负责会计档案的整理和移交。
6、及时清理往来款项,协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作,做到账实相符。
7、遵守《会计法》,维护财经纪律,执行财务制度,实行会计监督。
负责对出纳及其他有关财务人员的业务指导。
8、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督,要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料,不得拒绝、隐匿、谎报。
9、会计调离本岗位时,要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项,向接办人移交清楚,并编制移交清册,办妥交接手续。
10、遵守职业道德,做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。
11、按时完成领导交办的其他工作。
五、出纳员岗位职责
1、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作,要做到收有记录,支有签字。
2、现金业务要严格按照财务制现金管理制度所要求的办理。
对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。
3、现金要日清月结,按日逐笔记录现金日记帐,并按日核对库存现金,做到记录及时、准确、无误。
4、支票的签发要严格执行银行支票管理制度,不得签逾期支票、空头支票。
对签发的支票必须填写用途、限额,除特殊情况需填写收款人。
应定期监督支票的收回情况。
5、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确,并经领导批准后签发,不得随意办理汇款。
6、收付现金双方必须当面点清,防止发生过失。
7、对库存现金要严格按限额留用,不得肆意超出限额。
妥善保管现金、支票、发票,不得丧失。
8、杜绝白条抵库,发现问题及时汇报领导。
9、按期与银行对帐,按月编制银行存款余额调节表,随时处理未达帐项。
10、对领导交与的其他事务按规定办理。