天津市公安审计信息管理b系统b.docx

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天津市公安审计信息管理b系统b

天津市公安审计信息管理系统

建设需求

一、现状

1.1项目背景

随着计算机和网络技术的快速发展，信息时代已经到来，在审计领域，会计信息化使审计信息、审计方法、审计技术发生了根本性变化，传统的审计方式和手段已不能适应会计信息电子化的形势。

根据国家审计署提出的审计信息化建设总体目标，审计信息化应逐步形成“预算跟踪＋联网核查”的审计模式，实现审计监督的“三个转变”，即从单一事后审计转变为事后审计与事中审计相结合，从单一静态审计转变为静态审计与动态审计相结合，从单一现场审计转变为现场审计与远程审计相结合。

为更好地推动天津市公安审计信息化水平的整体提高，天津市公安局拟依托自身信息集中式系统运行平台，自主开发既具有天津公安审计特色，又可以广泛推广应用的，富有前瞻性和先进性，符合内部审计工作发展趋势，具有技术领先意义和良好实际效果的天津市公安审计信息管理系统。

1.2审计管理状况

天津市公安审计工作目前市、区（县）两级审计部门网络还不健全，审计人员偏少，审计任务重，审计资源整合度不高，审计手段和方法科技含量不高，计算机辅助审计和运用网络进行远程审计作业与管理的现代审计模式基本没有开展。

因此迫切需要针对天津市公安审计工作实际，开发出适合天津市公安审计作业和管理需要的远程审计信息系统，以此提高全市公安审计工作效率，提高管理控制水平，实现审计方法和管理手段的电算化、信息化、远程化，实现审计信息的高度集中和审计资源的高度共享，实现审计工作绩效的远程网上同步考核，提高审计工作的效率和质量，降低审计风险。

二、建设原则、目标和任务

2.1建设原则

天津市公安审计信息管理系统首先要能满足当前的管理和作业工作应用需求，同时要具备技术更新和业务扩充的发展要求。

整个管理平台和系统建设应遵循以下原则：

2.1.1保密性原则

系统中部分内容涉密，建设单位将与开发单位签订《保密协议》，确保相关规章制度、信息资料不外泄；在系统功能上，涉密审计项目将采用单机审计的方式。

审计成果网络资源要建立安全可靠的保密措施。

2.1.2安全、可靠性原则

为保证业务应用不间断运行，系统必须具有极高的安全性和可靠性。

对系统结构、网络系统、服务器系统、存储系统、备份系统等方面须进行高安全性和可靠性设计。

系统达到C2级标准安全级别，具有一定的防病毒、防入侵能力。

2.1.3规范性原则

系统采用主流开发语言（Microsoft.NETFramework\C#），纯B/S模式，采用AJAX技术，基于SOA的架构,多线程技术,并能够自动采集相关数据库的数据，所有采用的技术必须符合国际标准、国家标准、部颁标准，保证系统能够顺利地在公安局域网内运行，实现系统和数据的集中统一维护管理。

2.1.4经济性与投资保护原则

应以较高的性价比构建系统，使资金的产出投入比达到最大值。

以较低的成本、较少的人员投入来维护系统运转，达到高效能与高效益的要求。

尽可能保护已有系统投资，系统具有良好的兼容性，与公安部公安审计信息管理系统以及市局、区（县）公安门户网站、办公自动化系统和与审计相关的信息系统实现良好对接，充分利用现有设备资源和公安信息资源，实现资源共享。

2.1.5高性能、高负载和可扩展性原则

系统必须能够承载较大的系统和应用运行负载，提供高性能的数据处理和应用响应能力，确保各类应用系统和数据库的高效运行。

要能够根据公安审计信息化不断发展的需要，灵活地扩充系统功能。

同时，可以根据应用发展的需要进行灵活、快速的调整，实现信息应用的快速部署。

系统具有良好的扩展性，易于对系统自身及各项业务流程进行维护与修改，便于系统扩展升级。

2.1.6先进性和实用性原则

系统将既考虑当前天津市公安审计工作现状，又着眼审计理论与审计实践的发展，确保走在国内公安审计的前端。

采用成熟、稳定、完善的产品和技术，满足当前应用需求。

尽可能采用先进的计算机及网络技术以适应更高的数据处理要求，特别是应当考虑审计工作的特点，解决会计、预决算编制等软件的数据转换、计算工具、运算能力等问题，使整个审计管理平台和系统在一定时期内保持技术上的先进性，并具有良好的扩展潜力，以适应未来应用的发展和技术升级的需要。

作业软件符合天津市公安机关的财务、政府采购、基建工程等相关制度和标准，门户网站则易于管理、维护，使用方便，符合审计人员的浏览习惯和点击取向。

2.2建设目标

在金盾工程的整体规划下，依托天津市公安局信息集中式系统运行平台，全面推进信息技术在公安审计工作中的应用，提高审计工作的规范化和信息化程度，促进工作效率和工作水平的提高，促进审计工作的机制和体制创新。

通过开发审计系统运行平台、审计作业子系统、审计信息管理子系统和安全控制子系统，与全国公安审计信息管理系统和全市各级公安机关财务专网对接，实现网上审计、远程审计、远程审计指导与管理、实时监控、网上数据传输，实现审计监督的“三个转变”，保证各类审计业务数据采集、传输的顺畅、有效，同时推进公安审计管理和公安审计行为的透明、规范、高效。

2.3建设任务

天津市公安审计信息管理系统，以公安部审计局公安审计信息管理系统建设方案的总体要求为基础，开发一个系统平台和三个功能子系统。

即：

系统运行平台和审计信息管理子系统、审计作业子系统、安全控制子系统。

系统所包含的子系统功能模块如下表所示：

系统运行平台

审计信息管理子系统

审计业务管理功能

审计公文管理

公文模板的设置

领导授权

审计资料管理功能

审计法律法规管理

审计资料统计

网络教育

证书管理

审计专家和知识库管理

审计档案管理

维护定额指标

审计指南

被审计单位和对象资料管理

系统事务管理功能

自定义功能

事务管理功能

数据查询功能

警务公开（审计网页）功能

市县（区）两级一体化审计网页

审计作业子系统

审计支持功能

项目作业、审计底稿及成果管理功能

审计工具

审计程序流程功能

年度、项目审计计划及方案制定、分解和下达

系统预制通用审计流程

审计复议管理

审计听证管理

审计项目作业功能

财务收支审计

预算及执行情况审计

绩效审计

经济责任审计

涉案财物审计

财经法纪审计

公安收费审计

内部控制制度审计

风险控制审计

专项审计

基建投资审计

政府采购审计

合同审计

金盾信息工程审计

公司治理审计

实时跟踪监督功能

审计对象财务数据源实时跟踪监督功能

预算执行实时跟踪监督功能

审计项目实施实时跟踪监督和预警功能

审计部门审计工作开展实时跟踪监督功能

审计考核功能

审计质量考核

审计部门和人员考核

安全控制子系统

用户管理

权限管理

安全管理

开发审计系统运行平台,实现各子系统、各功能模块和系统成果之间的交叉套用。

开发审计信息管理子系统，实现审计业务管理、审计资料管理、有关事务处理的无纸化和自动化。

建设市、区（县）两级一体化的审计警务公开（公安审计网页）模块,科学嵌入各项功能,为注册用户和审计人员按照各自的权限，提供便捷适用的在线服务和脱机服务。

建设安全控制子系统，简单方便的用户管理，基于RBCA的角色权限管理模型和易于配置管理的安全管理。

三、总体建设需求

3.1系统运行平台

系统运行平台是审计信息管理系统的核心框架，通过平台实现各系统功能模块间的信息传递、数据分析、运算与处理等目标，满足审计工作需求。

平台以门户方式对外提供服务，实现单点登陆。

3.2审计信息管理子系统

包括审计业务管理模块、审计资料管理模块、系统事务管理模块、警务公开（审计网页）模块。

3.3审计作业子系统

包括审计支持模块、审计程序流程模块、审计项目作业模块、实时跟踪监督模块、审计考核模块。

审计作业子系统应支持分布式应用，支持全市的市、区县两级审计作业子系统应用。

系统提供功能强大的数据转换功能，数据转换应全面支持国家标准数据的引入，以及全市公安机关目前使用的财务会计软件的现状，较为智能化地完成数据转换、科目库处理、分类账处理、科目余额表和报表的生成，通过自动进行账证核对、账表核对、账账核对，凭证检查等功能，改进手工审计作业方式，提高工作效率。

系统支持工作流，提供直观易于定制的工作流程。

审计作业子系统应按照审计流程来扭转信息，以图形化、导向式的方式操作；系统提供完善的权限设定及控制能力，确保在审计过程中按照项目组长审核批准审计方案规定的审计范围进行审计，生成底稿、链接证据。

审计作业过程中直接链接调用审计支持系统的数据库进行审计支持。

鉴于公安机关有关审计对象的特殊性，审计作业系统还应具备脱机作业功能，对脱机作业的具体要求，应符合相关审计对象的工作要求。

3.4审计安全控制子系统建设

系统提供功能强大的用户权限管理模型，支持对用户的系统功能层面和数据（即组织机构、地区、账套、科目、账本、报表等）层面的授权。

用户登录采用PKI/PMI数字证书和身份密码双重登录方式，确保审计对象信息源的安全和审计主体存储资源的安全。

四、系统各模块功能要求

4.1审计业务管理模块

该模块是集审计业务管理和行政办公为一体的综合性业务管理模块，用以加强审计业务的决策、组织、指导和管理，并构建用于支撑审计工作的基础资源数据库。

应用单位可以根据自己的需要裁减审计业务管理内容，也可以将原有的应用软件集成到审计业务管理模块上，统一向审计人员提供服务。

可完成审计资料管理、人员管理、进度管理和归档管理，并与资料管理系统交互，辅助管理审计现场。

该模块包括子功能模块如下：

审计公文管理：

用户能够方便地在网上实现公文的接受、拟办、办理、催办、传阅、催还、统计查询等各项业务活动；

公文模板的设置：

公文模板可以灵活加入、修改和删除；

领导授权：

具有领导授权功能，当领导外出时，根据审批权限，由被授权人报领导同意后代替领导行使。

4.2公安审计资料管理模块

子功能模块如下：

4.2.1、审计法律法规子模块

实现法律法规的数据管理和查询，并支持引入审计底稿和在网站上发布。

4.2.2、审计统计管理子模块

●审计底稿数据输入、校对、生成报表、上报汇总；

●实现对月、季、年统计报表的上报整理分类汇总功能；

统计管理软件应提供简洁、快速的自定义报表设计工具。

统计报表例表格式见附录（统计报表例表仅供投标方参考，统计指标在开发过程中要作修改，报表种类也要增加；开发方可充分利用提供的资料，创造性地提出响应）。

4.2.3、后续教育和资格证书管理子模块

●网上培训教室：

应提供多种培训方式，保证审计人员可以全天候，不受地域和空间限制地多层次培训。

培训材料支持视频、培训文件和业务资料，实现网上远程培训教育；

●资格证书管理：

基于公安网络，实现对《公安审计人员岗位资格证书》网上的审核、考试和注册管理。

与审计部门、人员数据库集成，实现对全市公安审计人员后续教育和证书管理动态的查询和管理。

4.2.4、被审计单位和被审计对象资料子模块

被审计单位资料库和审计对象库管理；每个项目审计结束后，形成的相关信息将自动上传到该库中，根据审计情况实时进行资料更新，不断充实完善业务支撑库，形成信息资源库，为审计工作高效和可持续进行提供数据预备。

4.2.5、审计专家、经验子模块

●审计专家库管理，在审计人员遇到困难时提供支持或在项目立项、概预算、跟踪、验收、决算等审计时参与工作，提供专家意见；

●审计经验、审计方法和审计资料管理；支持审计案例生成和审计经验积累，根据审计工作信息，自动生成与资料使用者要求相关的审计案例和审计经验，提供查询和浏览。

4.2.6审计档案管理子模块

档案材料电子档案管理，实现机关公文、审计资料档案的管理使用，保留审计过程各环节资料（审计底稿、审计证据等）及其之间的关联关系。

该系统可考虑建立接口与各级公安机关档案馆的管理系统相衔接，完善对审计档案的管理和调阅。

4.2.7定额指标子模块

定额指标库包括两部分内容：

一是将建设部以及天津市建委、财政局颁布的相关一些技术标准、定额、指标、预算等资料内置进来，并提供数据自动录入、更新能力，供概算、预算等审计时进行对照，并在计算、复核价格、取值标准时使用。

二是根据系统审计时的审计数据对各数值进行自动调整，生成公安审计部门自己的经验值。

根据该系统的审计项目工程量清单的资料，统计分析各种新的技术指标，和国家、天津市的标准形成对比，供审计中参考使用。

4.2.8审计指南子模块

审计准则信息管理。

实现信息的增加、修改、归档、查询、输出。

4.3事务管理模块

4.3.1系统自定义子模块

为使系统具有广泛的适应工作能力，适应各级公安机关审计部门的不同工作流程，用户可以根据自身的需要和特点定义事务处理工作模块、用户权限，字典参数、公文模板。

4.3.2事务管理子模块

●对各种审计类型的整个审计过程具有管理、控制功能，形成信息、管理、业务工作协同作用的办公平台；

●系统提供内部邮件、工作日记、待办事宜（重要事宜）提醒、短信等信息沟通方式。

4.3.3数据查询子模块

具有高效的数据查询能力，包括对被审计单位情况库和法律信息库等具有高效的检索能力，提供人性化浏览方式。

4.4天津市公安审计网站

审计警务公开模块即天津市公安审计网站，是为推进审计警务公开、透明、接受公众监督，加强全市及全国公安审计部门间交流，提高审计人员审计作业水平和审计工作效率而设计的审计网站管理模块。

它是在天津市公安信息网上建设的市、区（县）两级一体化、嵌套式的审计网页，作为公安信息网现有内部网站的子网页，面向各级公安机关、审计部门和审计人员，集审计作业、信息发布、审计管理、工作指导、业务交流、信息查询等功能为一体的，搭载其他功能模块和作业子系统的门户性公安审计网页。

4.4.1主要功能要求：

●用户权限管理功能：

市、区（县）两级公安审计部门建立一体化、嵌套式链接管理的网站，两级审计部门的网站风格一致、功能一致、权限递减进行设计；

●审计作业功能：

应具有进入审计作业子系统的模块接口，该页面作为各级公安审计网页的二级页面，包含审计作业子系统的各种功能，用户通过身份认证点击进入系统后，可使用作业系统的相关功能，部分功能将进行权限分级，如市公安局审计处对区（县）两级审计部门的监控，上级审计部门对下级审计部门的监控等；

●管理功能：

主要包括菜单及栏目管理、信息上报发布管理、文书台账、学习园地、身份认证、系统登录等。

◆“菜单及栏目管理”主要实现对网站菜单和栏目的个数、标题及外观的管理，即网站维护员可对网站菜单和栏目进行修改；

◆“信息上报发布管理”各级公安审计部门可以通过登录系统进行信息上报，市公安局审计处具有发布信息的权限，实现对信息的动态发布和范围控制，以便对信息的有效性和保密性进行管理；

◆“文书台账”主要是固定文书格式及基础台账报表的上传、下载；

◆“学习园地”主要发布与审计业务研究、实践相关的论文资料以及方便工作、生活的软件、文字、影像资料等；

◆“身份认证”是为各级公安审计部门设立用户名及密码，分群组管理，设置不同权限。

市公安局审计处具有网站维护管理的最高权限，各级公安审计部门可登录网站报送各类信息；

◆“系统登录”主要是天津市公安审计信息管理系统的登录接口，全市公安审计民警可通过此接口进入系统，完成全部功能操作。

●宣传功能：

主要对天津市公安审计工作进行宣传，包括“政策法规”、“荣誉室”、“天津市公安审计简报”等栏目；

●交流功能：

主要方便各级公安审计部门、市局与基层审计部门间的信息交流，主要包括“市局动态”、“区（县）动态”、“留言簿”等栏目；

●导航功能：

采用下拉式菜单，包括：

首页；队伍建设（机构设置、规章制度、政治教育、廉政建设）；法律法规（财经审计法规、相关业务法规）；审计公示（审前公示、结果公示、意见箱）；学习园地（岗位练兵、软件下载、品读人生）；文书台账；荣誉室（光荣榜、领导关怀、闪耀荣誉）；联系我们（处长信箱、通讯录、留言簿）等；

●信息发布功能：

图片新闻（多图自动动态切换）；通知通报；市局动态；市县信息；审计简报；审计论坛；常用链接（全国审计部门链接、全市审计部门链接、市局办公自动化）；

●审计人员办公：

方便审计人员在工作中快速处理日常事务，此功能主要包括个人邮件、个人日程安排、工作计划、个人名片、待审事项、在审事项、审完事项、编制底稿，留言板等相应工作；

●信访接待：

为了让更多人了解、支持审计工作，设计一个系统内的信访接待服务中心，接收各方来信，并能及时回复（与警务公开的相关功能链接）。

●下载中心：

专门用于审计人员能及时下载到与审计工作相关的资料、审计部门制定和审计工作中形成的相关资料。

●其他功能：

用户登录（权限审批、管理）；上报信息（分栏目上报发布信息并统计）；公安审计信息系统登录接口；页内文件检索；时间显示；访问统计（开发商要创新发挥）；网页维护。

4.4.2建设要求：

●外观设计应充分体现天津、公安、审计等元素的特色，色彩明快，形象简捷、鲜明；

●网络架构应流畅、清晰，网页功能操作简单、实用性强；

●用户导向设定明确，不同用户的不同需求可以获得不同且明晰的指引，使用户能够方便快捷地获取自己所需的服务；

●权限分级管理，应由管理员对不同的用户进行权限分级，使用户在其权限范围内协同管理员对网页信息进行维护；

●网页构建方式应灵活、便捷。

为用户提供直观的、树状结构浏览和编辑界面，可以灵活地构建网页栏目结构，并轻易定位、检查和控制所有的操作对象（文章信息和模版）；

●应具有完备的上传下载功能。

用户可以在权限范围内上传下载文件，同时对文件类型和大小做出限定；

●应具有数据库管理功能。

网页主要信息需存入数据库，包括网页模板、审计作业子系统文件、公告信息、文稿信息、访问日志信息、文件上传记录信息等。

根据网页内嵌式数据库管理工具，管理员可以通过网页直接操作数据库内容，提供数据备份、数据恢复及网页迁移等功能。

4.5审计支持模块

包括审计作业信息统计和查询、项目作业和审计底稿及成果管理支持、审计工具（取数工具、查询工具、分析工具、计算工具、抽样工具、统计工具）等支持子模块。

在审计作业时，能根据特征词或项目自动调用相关子模块。

设计时应充分考虑各项功能衔接的灵活性，易于扩展，可靠性好，效率高，要求在较短的时间内进行处理。

4.5.1审计作业信息的统计、查询。

在审计作业管理中，项目信息可以利用预先设定好输出的规律进行自动加工，也可自己定义不同的信息加工规律，满足不同审计目的要求。

按审计项目查询审计复核目录表（包括提请审计复核书、复核材料清单、复核记录、复核意见）功能；按年度查询、统计经过复核的审计项目；按审计档案类型查询、统计审计复核情况；按审计复核登记表、审计复核记录、审计复核意见、审计复核目录表的数据项查询审计复核信息；输出审计复核登记表（含提请审计复核书）、提请审计复核资料交接表、提请审计复核审计工作底稿清单、提请审计复核审计取证材料清单及提请审计复核其他有关材料清单、复核记录及审计复核意见，审计复核目录表。

按审计听证情况表数据项查询、汇总审计复议情况，提供打印审计听证情况表及审计听证情况汇总表。

按审计复议情况表数据项查询、汇总审计复议情况，提供打印审计复议情况。

4.5.2项目作业、审计底稿及成果管理支持。

要求从审计准备阶段的审计方案、审计通知书、审计公文送达回证，审计实施阶段的审计证据、单位往来或银行往来的函证，审计终结阶段的审计工作底稿、审计报告、审计决定等等，审计人员都能充分共享已产生的信息。

采用模版技术，支持模版定制。

　“审计证据”、“工作底稿”、“审计报告”编制实现流程化。

同时，审计组长可以针对不同审计人员的审计工作底稿进行汇总。

工作底稿与EXCEL、WORD无缝衔接。

审计底稿的三级审核及审计成果可以实现在线审核及上下级审计机关交互，并与市局办公自动化系统进行衔接。

实现审计底稿和审计成果等事务处理、实现与上下级审计部门以及同级机构之间的审计资源共享；并在系统中进行有关审计业务的个人办公、后续教育、档案管理、信访接待、随时随地查询功能等审计事务性工作的处理。

审计底稿审核：

在审计实施过程中形成的所有底稿，要确保传输过程的保密性，并实现按需上传、下发、整改、复核、汇总等管理工作。

归档管理：

对审计作业系统提供标准化的审计日记编写格式，审计日记的编写录入直观、形象、操作简便。

编写审计日记时，能自动导入和灵活调用工作底稿、外部文件、审计程序模板等，充分体现审计日记与工作底稿、证据之间的密切关系。

采用该规范化的审计日记，可以规范审计行为、提高审计质量、明确审计责任。

对形成的审计日记、记录、底稿、报告及其他机构部门提供的相关内部文件进行分类管理、备份、刻录等，实现既先进又简便的归档。

通过审计底稿及成果管理功能实现市、区（县）两级审计部门与本级各局、处专业信息平台之间对接，按照相应权限进行信息交换，实现审计人员之间的底稿在线审核和审计成果资源的共享。

4.5.3审计工具

审计工具库提供审计过程中所需要的审计工具，包括取数工具、查询工具、分析工具、计算工具、抽样工具、统计工具等多种审计工具。

软件审计作业的过程中，典型的审计经验、技巧及方法可以存入审计工具库，以备同类型的审计工作时调用，审计工具库内容可以进行上传、下载，共享应用。

同时，可以自定义制作支援库信息数据，并且可以导入、导出。

●审计查账和查询

账证表查询应实现穿透查询功能，可以由余额表到明细账，明细账到凭证，并支持结果的图形分析。

专业审计方法主要有：

凭证查询、分录检查、平衡检查、开户行倒账、科目变动、余额方向等。

检查条件可与查询条件配合使用，使审计人员滤掉无关的事项信息，快速产生检查重点。

SQL语句查询平台：

支持标准SQL语句的拼装。

支持有审计特色的查询条件设置，能将审计抽样与查询条件有机地结合在一起，使复杂的难懂的抽样技术易于使用；简捷的查询结果图形化分析；结果可以发送、另存为底稿；可以指定生成疑点库，方便审计查证。

●审计计算

提供专业的计算工具，可以进行贷款利息计算、收入支出计算、工作底稿模板化计算工具、税费计算工具等。

同时，提供钢筋翻样工具、工程算量工具、工程量清单计价工具、抽量工具、人材机分析工具、价差自动计算工具、综合单价分析工具等。

通过工程算量工具实现从图纸到工程量清单的计算过程，在工程算量工具里面加入零星输入，最终得到总的工程量；通过工程量和定额指标库中的综合单价进行自动挂接，可以自动生成工程的造价、工程量清单等。

该系统可以在设计概算、施工图预算、施工预算、竣工决算等全过程审计中进行调用。

自动生成概算、预算、决（结）算等审计数值和原数值差异对照表，包括钢筋量、工程量的对比和造价的对比等。

●审计分析

◆图形分析：

可以对任何查询结果等进行图形分析；

◆对方科目分析：

对记账凭证中的对方科目进行分析；

◆汇总分析：

对任意数据表进行分类汇总；

◆负值分析：

对发生额进行定向分析；

◆金额构成分析：

主要是对银行往来的分析，对与银行有关的科目进行汇总，根据各个科目所占的比重，追溯银行存款的来龙去脉；

◆科目比照分析：

分析所关注科目的比重；

◆自定义会计报表：

支持用户自定义的EXCEL报表模板。

●审计抽样。

抽样工具主要是按照统计抽样理论进行设计，提供货币抽样、变量抽样、属性抽样等多种抽样方法。

审计抽样应支持PPS抽样、停-走抽样、等距抽样、随机抽样等。

●工程量清单审计工具

一款图（施工图）与量（工程量）相结合的模块，只需按图纸布置轴网，定义柱、梁、墙、板等构件的属性，并绘制到轴网的相应位置上，即可查询其立体三维动态的效果图，并由模块自动计算出各构件的工程量。

具体要求：

◆轴网编辑方式多样性。

可以绘制直线轴网、圆弧轴网，对布置好的轴网可以进行二次编辑。

◆构件绘制步骤统