度汇算清缴申报流程课件.docx

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度汇算清缴申报流程课件

2015年度申报流程

（一）企业所得税年度预缴纳税申报表（A类）

1、报送对象

适用于采用查账方式征收企业所得税的纳税人填写。

2、操作流程

（1）软件获取：

登陆湖北省国家税务局网站（网址：

http:

//www.hb-n-

（2）软件安装：

将下载的软件安装包解压后，双击软件安装程序，根据安装向导的指引完成安装即可。

（3）纳税人基础数据包获取方法：

开通了网上申报功能的纳税人，登陆网上办税系统，点击“申报缴税”，申报所属时期选择“2015年报”，则会出现以下界面。

点击“下载基础文件”，将基础数据包进行下载保存。

未开通网上申报功能的纳税人，可与主管税务人员联系获取基础数据包。

（4）年度申报表填报：

在申报软件登录界面，使用默认的登录名和密码即可登录，开始填报。

填报步骤：

1、双击主菜单“初始设置”下的子菜单“纳税人信息”，会出现下图界面。

点击“新增纳税人”，进入纳税人基本信息编辑，输入纳税人识别号、纳税人名称等基本信息，点击“保存”。

若想对已保存的纳税人基本信息进行修改，点击“编辑纳税人”，可对有关部分基本信息进行修改。

（由于纳税人识别号将对后续填表产生影响，一旦保存不能修改。

）若还需要用其他纳税人身份进行填写，可单击“增加纳税人”，再增加一个纳税人信息进行新一轮填写。

2、双击主菜单“初始设置”下的子菜单“税款所属时间”，会出现下图界面。

点击“新增申报期”，确定税款所属年度、所属起止日期、征收方式、申报方式、是否属于汇总分支机构和适用的会计准则和会计制度，点击“编辑申报期”或者“删除申报期”可修改或删除已增加的申报期。

点击“设为当前申报期”，可将已增加的多个申报期设为当前申报期。

3、非汇总纳税企业或者汇总纳税企业的总机构设置完申报期后，系统自动刷新，出现A000000企业基础信息表。

进入该表，填写纳税人企业信息。

首先点击右上角的“导入”，将纳税人基础数据包导入到该表，表中淡黄色区域会显示导入的信息，用户需在表中白色区域部分进行填写。

（汇总纳税企业的分支机构设置完申报期后，不需填写A000000企业基础信息表，直接填写《企业所得税汇总纳税分支机构机构所得税分配表》及其他相关表格。

）

4、填写完A000000，退出该表后，系统自动刷新，出现A000010表，该表根据纳税人填写的纳税人信息和企业基础信息，列出可以选填的所有报表。

纳税人根据自己的实际情况，选择需要填写的报表。

选择完成后单击“保存”。

5、退出后，系统刷新，根据用户的选择情况，依次列出要填的所有报表，系统将这些报表分为若干步，纳税人根据实际情况和相应规则，按照步骤进行填写。

根据报表不同的填报方法，可分为直接填报和增行填报。

系统内报表黄色部分为只读，为系统计算或获取的部分，不可填写。

6、数据审核：

完成所有报表填写后可进行审核打包。

双击主菜单“审核打包”，通过上方的选择页，选择进入不同的内容的处理。

在“年度申报表填报情况”页面，系统可显示纳税人当前的年度申报表填写情况，并可在此界面对报表打印情况进行设置和预览。

在“审核打包”页面，单击“审核”，系统会对所有报表的数据进行审核，并将信息通过不同的方式进行提示。

红色字体提示信息为强制监控，需要修改更正后才可以通过审核；蓝色字体提示信息为非强制监控，不修改更正也可以通过审核。

若审核无误单击“生成上报文件”，依次生成财务报表数据包、年度申报表数据包和关联关系申报表数据包，格式均为XML文档，不可重命名，否则会影响申报数据的读取和导入。

若当前内容需要放弃，单击“弃核”放弃当前审核结果。

（5）申报传输。

已开通网上申报功能的纳税人，可通过网上申报系统进行2015年度所得税申报，未开通网上申报的纳税人，可将申报数据包保存到U盘、硬盘等移动存储设备中，前往办税服务厅进行申报。

网上申报系统操作流程：

1、登陆网上办税系统，点击“申报缴税”，申报所属时期选择“2015年报”，则会出现以下界面。

2、点击“创建”，依次导入财务报表数据包、年度申报表数据包和关联关系申报表数据包，点击“保存并申报”。

报表列表状态显示“申报成功”即可完成申报。

（二）企业所得税年度预缴纳税申报表（B类）

1、报送对象

适用于采用核定方式征收企业所得税的纳税人填写。

2、操作流程

（1）软件获取：

登陆湖北省国家税务局网站（网址：

http:

//www.hb-n-

（2）软件安装：

将下载的软件安装包解压后，双击软件安装程序，根据安装向导的指引完成安装即可。

（3）年度申报表填报：

在申报软件登录界面，使用默认的登录名和密码即可登录，开始填报。

填报步骤：

1、双击主菜单“初始设置”下的子菜单“纳税人信息”，会出现下图界面。

点击“新增纳税人”，进入纳税人基本信息编辑，输入纳税人识别号、纳税人名称等基本信息，点击“保存”。

若想对已保存的纳税人基本信息进行修改，点击“编辑纳税人”，可对有关部分基本信息进行修改。

（由于纳税人识别号将对后续填表产生影响，一旦保存不能修改。

）若还需要用其他纳税人身份进行填写，可单击“增加纳税人”，再增加一个纳税人信息进行新一轮填写。

2、双击主菜单“初始设置”下的子菜单“税款所属时间”，会出现下图界面。

点击“新增申报期”，确定税款所属年度、所属起止日期、征收方式、申报方式、是否属于汇总分支机构和适用的会计准则和会计制度，点击“编辑申报期”或者“删除申报期”可修改或删除已增加的申报期。

点击“设为当前申报期”，可将已增加的多个申报期设为当前申报期。

3.年报申报表填写：

依次点击相关报表，开始填写B类年报及财务报表（利润表、资产负债表），并在填写完成报表后点击保存按钮。

注意事项：

B类年报的税务登记日期将影响小微计算请务必如实填写；根据实际核定征收方式，勾选收入总额或成本费用核定应纳税所得额。

4、数据审核：

完成所有报表填写后可进行审核打包。

双击主菜单“审核打包”，通过上方的选择页，选择进入不同的内容的处理。

在“年度申报表填报情况”页面，系统可显示纳税人当前的年度申报表填写情况，并可在此界面对报表打印情况进行设置和预览。

在“审核打包”页面，单击“审核”，系统会对所有报表的数据进行审核，并将信息通过不同的方式进行提示。

红色字体提示信息为强制监控，需要修改更正后才可以通过审核；蓝色字体提示信息为非强制监控，不修改更正也可以通过审核，但可能会导致申报不成功。

若审核无误单击“生成年度申报表上报文件”，生成财务报表数据包和年度申报表数据包，格式均为XML文档，不可重命名，否则会影响申报数据的读取和导入。

若当前内容需要修改，单击“弃核”放弃当前审核结果。

（4）申报传输。

已开通网上申报功能的纳税人，可通过网上申报系统进行2015年度所得税申报，未开通网上申报的纳税人，可将申报数据包保存到U盘、硬盘等移动存储设备中，前往办税服务厅进行申报。

网上申报系统操作流程：

1、登陆网上办税系统，点击“申报缴税”，申报所属时期选择“2015年报”，则会出现以下界面。

2、点击“创建”，依次导入财务报表数据包、年度申报表数据包和关联关系申报表数据包，点击“保存并申报”。

报表列表状态显示“申报成功”即可完成申报。