度汇算清缴申报流程课件.docx
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度汇算清缴申报流程课件
2015年度申报流程
(一)企业所得税年度预缴纳税申报表(A类)
1、报送对象
适用于采用查账方式征收企业所得税的纳税人填写。
2、操作流程
(1)软件获取:
登陆湖北省国家税务局网站(网址:
http:
//www.hb-n-
(2)软件安装:
将下载的软件安装包解压后,双击软件安装程序,根据安装向导的指引完成安装即可。
(3)纳税人基础数据包获取方法:
开通了网上申报功能的纳税人,登陆网上办税系统,点击“申报缴税”,申报所属时期选择“2015年报”,则会出现以下界面。
点击“下载基础文件”,将基础数据包进行下载保存。
未开通网上申报功能的纳税人,可与主管税务人员联系获取基础数据包。
(4)年度申报表填报:
在申报软件登录界面,使用默认的登录名和密码即可登录,开始填报。
填报步骤:
1、双击主菜单“初始设置”下的子菜单“纳税人信息”,会出现下图界面。
点击“新增纳税人”,进入纳税人基本信息编辑,输入纳税人识别号、纳税人名称等基本信息,点击“保存”。
若想对已保存的纳税人基本信息进行修改,点击“编辑纳税人”,可对有关部分基本信息进行修改。
(由于纳税人识别号将对后续填表产生影响,一旦保存不能修改。
)若还需要用其他纳税人身份进行填写,可单击“增加纳税人”,再增加一个纳税人信息进行新一轮填写。
2、双击主菜单“初始设置”下的子菜单“税款所属时间”,会出现下图界面。
点击“新增申报期”,确定税款所属年度、所属起止日期、征收方式、申报方式、是否属于汇总分支机构和适用的会计准则和会计制度,点击“编辑申报期”或者“删除申报期”可修改或删除已增加的申报期。
点击“设为当前申报期”,可将已增加的多个申报期设为当前申报期。
3、非汇总纳税企业或者汇总纳税企业的总机构设置完申报期后,系统自动刷新,出现A000000企业基础信息表。
进入该表,填写纳税人企业信息。
首先点击右上角的“导入”,将纳税人基础数据包导入到该表,表中淡黄色区域会显示导入的信息,用户需在表中白色区域部分进行填写。
(汇总纳税企业的分支机构设置完申报期后,不需填写A000000企业基础信息表,直接填写《企业所得税汇总纳税分支机构机构所得税分配表》及其他相关表格。
)
4、填写完A000000,退出该表后,系统自动刷新,出现A000010表,该表根据纳税人填写的纳税人信息和企业基础信息,列出可以选填的所有报表。
纳税人根据自己的实际情况,选择需要填写的报表。
选择完成后单击“保存”。
5、退出后,系统刷新,根据用户的选择情况,依次列出要填的所有报表,系统将这些报表分为若干步,纳税人根据实际情况和相应规则,按照步骤进行填写。
根据报表不同的填报方法,可分为直接填报和增行填报。
系统内报表黄色部分为只读,为系统计算或获取的部分,不可填写。
6、数据审核:
完成所有报表填写后可进行审核打包。
双击主菜单“审核打包”,通过上方的选择页,选择进入不同的内容的处理。
在“年度申报表填报情况”页面,系统可显示纳税人当前的年度申报表填写情况,并可在此界面对报表打印情况进行设置和预览。
在“审核打包”页面,单击“审核”,系统会对所有报表的数据进行审核,并将信息通过不同的方式进行提示。
红色字体提示信息为强制监控,需要修改更正后才可以通过审核;蓝色字体提示信息为非强制监控,不修改更正也可以通过审核。
若审核无误单击“生成上报文件”,依次生成财务报表数据包、年度申报表数据包和关联关系申报表数据包,格式均为XML文档,不可重命名,否则会影响申报数据的读取和导入。
若当前内容需要放弃,单击“弃核”放弃当前审核结果。
(5)申报传输。
已开通网上申报功能的纳税人,可通过网上申报系统进行2015年度所得税申报,未开通网上申报的纳税人,可将申报数据包保存到U盘、硬盘等移动存储设备中,前往办税服务厅进行申报。
网上申报系统操作流程:
1、登陆网上办税系统,点击“申报缴税”,申报所属时期选择“2015年报”,则会出现以下界面。
2、点击“创建”,依次导入财务报表数据包、年度申报表数据包和关联关系申报表数据包,点击“保存并申报”。
报表列表状态显示“申报成功”即可完成申报。
(二)企业所得税年度预缴纳税申报表(B类)
1、报送对象
适用于采用核定方式征收企业所得税的纳税人填写。
2、操作流程
(1)软件获取:
登陆湖北省国家税务局网站(网址:
http:
//www.hb-n-
(2)软件安装:
将下载的软件安装包解压后,双击软件安装程序,根据安装向导的指引完成安装即可。
(3)年度申报表填报:
在申报软件登录界面,使用默认的登录名和密码即可登录,开始填报。
填报步骤:
1、双击主菜单“初始设置”下的子菜单“纳税人信息”,会出现下图界面。
点击“新增纳税人”,进入纳税人基本信息编辑,输入纳税人识别号、纳税人名称等基本信息,点击“保存”。
若想对已保存的纳税人基本信息进行修改,点击“编辑纳税人”,可对有关部分基本信息进行修改。
(由于纳税人识别号将对后续填表产生影响,一旦保存不能修改。
)若还需要用其他纳税人身份进行填写,可单击“增加纳税人”,再增加一个纳税人信息进行新一轮填写。
2、双击主菜单“初始设置”下的子菜单“税款所属时间”,会出现下图界面。
点击“新增申报期”,确定税款所属年度、所属起止日期、征收方式、申报方式、是否属于汇总分支机构和适用的会计准则和会计制度,点击“编辑申报期”或者“删除申报期”可修改或删除已增加的申报期。
点击“设为当前申报期”,可将已增加的多个申报期设为当前申报期。
3.年报申报表填写:
依次点击相关报表,开始填写B类年报及财务报表(利润表、资产负债表),并在填写完成报表后点击保存按钮。
注意事项:
B类年报的税务登记日期将影响小微计算请务必如实填写;根据实际核定征收方式,勾选收入总额或成本费用核定应纳税所得额。
4、数据审核:
完成所有报表填写后可进行审核打包。
双击主菜单“审核打包”,通过上方的选择页,选择进入不同的内容的处理。
在“年度申报表填报情况”页面,系统可显示纳税人当前的年度申报表填写情况,并可在此界面对报表打印情况进行设置和预览。
在“审核打包”页面,单击“审核”,系统会对所有报表的数据进行审核,并将信息通过不同的方式进行提示。
红色字体提示信息为强制监控,需要修改更正后才可以通过审核;蓝色字体提示信息为非强制监控,不修改更正也可以通过审核,但可能会导致申报不成功。
若审核无误单击“生成年度申报表上报文件”,生成财务报表数据包和年度申报表数据包,格式均为XML文档,不可重命名,否则会影响申报数据的读取和导入。
若当前内容需要修改,单击“弃核”放弃当前审核结果。
(4)申报传输。
已开通网上申报功能的纳税人,可通过网上申报系统进行2015年度所得税申报,未开通网上申报的纳税人,可将申报数据包保存到U盘、硬盘等移动存储设备中,前往办税服务厅进行申报。
网上申报系统操作流程:
1、登陆网上办税系统,点击“申报缴税”,申报所属时期选择“2015年报”,则会出现以下界面。
2、点击“创建”,依次导入财务报表数据包、年度申报表数据包和关联关系申报表数据包,点击“保存并申报”。
报表列表状态显示“申报成功”即可完成申报。