理财计算公式.docx
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理财计算公式
理财计算公式
财会计算一、
（一）偿债能力指标
流动比率1.
流动负债=流动资产/流动比率速动比率2.
存货）/流动负债速动比率=（流动资产-
3.现金比率现金等价物）银行存款+现金比率=（现金+
/流动负债现金流量比率4.流动/现金流量比率=年经营现金净流量
负债资产负债率5.
负债总额/资产总额资产负债率=
（二）投资收益指标普通每股净收益1.优先股股（税后净收益-普通每股净收益=
股）÷发行在外普通股股数（元/息）2.市盈率
市场价格?
市盈率每股收益股票获利率3.
普通股每股股利÷普通股每股票获利率=
股市价×100%
（三）现金管理年度支出预算1）
2）变现能力
流动比率＝现金及现金等价物／流动负债
现金及现金等价物?
月生活支出偿还比率12年生活支出恩格尔系数3）
食品支出总额*100?
%）%恩格尔系数（额家庭或个人消费支出总二、税收计算
（一）个人所得税（个人所得税率表详见附件）
1）工资、薪酬所得
（每月工资所得－四金－=全月应纳税额
个人所得税起征额）×税率－速算扣除数
2）个体工商户的生产、经营所得
应纳税额=[收入总额－（成本+费用+损失+准予扣除的税金）]×税率－速算扣除
3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得
年度应纳税额=[纳税年度收入总额－年度必要费用]×税率－速算扣除
4）劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得
应纳税额=（劳务报酬收入－费用）×适用税率－速算扣除
5）稿酬所得
应纳税额=（每次收入额－费用）×20%×（1－30%）
6）财产转让所得
应纳税额=（转让财产收入额－财产原值－费用）×20%
7）利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得
应纳税额=每次收入额×20%
个人所得税率表.doc
三、理财计算．
（一）风险价值
1）预期收益率
预期收益率E（R）等于当i种情况出现时第i
年的概率乘以当in种情况出现时第n年的
的累积和。
收益率方差2）
3）标准差
变异系数4）
风险报酬率5）
—风险价值系数β风险报酬6）
—投资额C
投资价值7）V?
Dn?
V投资价值
0k?
1V—投资价值Vn—股票售价D—每0股股利k—报酬率
（二）时间价值
1）单利
本利和=本金×利率×期限
S=P×r×n
2）复利
期限利率）1+本利和=本金×（
n）S=P×（1+r3）年金
1.普通年金终值
FV=A（F/A，r，n）（F/A，r，n）为普通年金终值系数
FV—普通年金终值，A—年金，r—利率，n—期限
2.普通年金现值
PV=A（P/A，r，n）（P/A，r，n）为普通年金现值系数
—利率，r—年金，A—普通年金现值，PV
n—期限
3.预付年金终值
FV
FV—预付年金终值A—年金r—利n—期限率预付年金现值4.
PV
—利r—年金—预付年金现值PVA率n—期限续年金现值永5.
—永续年金PV
—期限n—利率r—年金A现值递延年金现值6.PV=A·mi，P/F（）n，，P/A（i，）m为偿还的年数，n为不用偿还的年数实际利率与名义利率4）．
（三）净现值^（-t）
））（1+iNPV=Σ（CI-CO）（CI-COCO式中：
CI—现金流入，—现金流出，—第t年净现金流量，i—基准折现率，t—投资年限
首期投入计算时t=0，投入后的第一年现金流量，t=1
（四）投资收益计算
1）内部收益率
I为折现率，NPV为净现值
2）持有其收益率
1．股票持有期收益率
出售价-买入价?
年现金股利%100?
持有期收益率买入价2．债券持有期收益率
①息票债券持有期收益率
债券利息债券售价-?
债券买价%持有期收益率?
100
债券买价贴现债券持有期收益率一次还本付息、②债券买价-债券售价%?
持有期收益率100债券买价3）到期收益率
4）本期收益率
贴现收益率5）
转*（1-5.5%）-贴现收益率=[贴现金额]/贴现金额贴现收入5.5%是银行缴纳的营业税其中，息票收益率6）
证券行市7）．债券行市1到期收入本利和?
债券行市到期期限?
利率?
1．
．债券实际收益率2年息通货膨胀率100%债券实际收益率?
—?
债券面值3．股票行市
预期收益?
股票行市利率债券8）
1．债券价格（1+i*n）/（1+r*n）P=Mi是票面价值，P是债券的价格，M是票面的年利率，r是市场利率，n是时间．票面收益率2
3．提前赎回收益率?
?
?
赎回前年数?
购买时市场价格赎回价格?
票面价格?
票面利率?
提前赎回收益率购买时市场价格
9）基金
1．基金单位净值
2．基金的报价
（五）保险遗属必要生活备用金的计算公式：
1）．遗属必要生活费1在世配偶必要生活+遗子必要生活费
+赡养老人生活费费2．遗子必要生活费22-个月×（子女目前月生活费×12子女现在的年龄）3．在世配偶必要生活费个月×在世夫妻月生活费×0.512×
配偶退休前年限．赡养老人生活费4个月×老目前赡养老人月生活费×12
人的平均余生2）退休生活备用金：
．夫妻必要退休生活费1×退×夫妻退休前月生活费×0.712休时丈夫的平均余生．妻子必要退休生活费2．
妻子退休前月生活费×0.7×12×退休前夫妻的平均余生差
3．夫妻退休生活备用金
夫妻必要退休生活费+妻子必要退休生活费-社保养老金-家庭其他收入
3）投资型寿险年缴费能力
（100-目前年龄）%×每月可自由支配资金×12
4）应退保险费
实缴保险费－保险金额×实际承保期限相对应费率×实际承保期限（以月记）/12
5）实退保险费
应退保险费×（1－5%）（实际承保期限不足一个月的，按一个月计）
（六）信贷
1）信用卡
1．最大信用额度
最大信用额度=收入×信贷倍数×资产×借款成数
2．合理的信用卡信用额度
理性信用额度=（月收入×收入还款比例月利率）+（最低缴款比例/上限）．
3．信用指标0.05%天数×循环利息=本期应还金额×①
债务拟还清期/月还本金额=当前负债②数（最低还款额－当月还款金额）=③滞纳金5%
×10%=本期应还金额×④最低还款额贷款2）
．等额本金还款法1贷款本金月利率?
累计已还本金）每月还款额?
?
?
（贷款本金还款期数2．等额本息还款法还款期数贷款本金?
月利率?
（1?
月利率）?
每月还款额还款期数1月利率）?
（1?
（七）房产
1）可负担首付款
可负担首付款=目前年结余×年金终值系数+购房准备金×复利终值系数
2）可负担房贷
可负担房贷=目前年收入×复利终值（n=离购房年数，r=预估收入成长率）×负担首付的比率上线×年金现值（n=贷款年限，i=房贷利率）
可负担房屋总价3）．
可负担+=可负担首付款可负担房屋总价房贷
可负担房屋单价4）需求/可负担房屋单价=可负担房屋总价平方米（八）长期投资决策1）非贴现法1．回收期法回收期=原始投资额/每年现金净流入量（NCF）
2．年平均报酬率法
2）获利能力指数法
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