工作职责及工作流程珠海市基础工程信息网.docx

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工作职责及工作流程珠海市基础工程信息网

财务科

工作职责及工作流程

二OO八年七月

一、科室职责

二、科室岗位职责

（一）科长职责

（二）主管会计职责

（三）核算会计职责

（四）出纳职责

三、科室工作依据、法律、法规

四、科室工作流程及工作细则

一、科室职责

1、根据《中华人民共和国会计法》和《财务制度》的有关规定负责本单位经费、专项经费的申报，分配使用与管理。

2、负责珠海市基础工程直属管理处财务核算。

3、负责本单位工程项目资金划拨工作。

4、负责单位工程经费的收缴、核算以及留成经费的管理。

5、督促、检查各部门物资或资产、使用管理情况，指导各部门遵章守法、按章纳锐，加强管理，降低成本，增强效益。

6、严格执行经费报告制度，定期记账、结账和编报综合会计报表，通报有关经费收支情况，当好领导参谋。

7、负责编报1、市统计局《固定资产投资》统计表；2、《劳动保障综合情况》统计表；3、按时上报投资项目进度月报表。

8、负责跟踪工程项目的历史欠款清偿，并编制和上报相关报表。

9、负责按综合科提供的收费流程表，及时向中标单位收取招标费及履约保证金。

10、负责审核填报基本建设拨款申请书，确认累计付款金额是否准确，并上报及跟踪落实。

11、负责填报工程竣工财务决算表，并上报市财政部门审定及跟踪审定结果。

12、妥善管好会计凭证、账簿、报表等会计档案资料；并兼管单位工会账。

13、配合办公室，做好固定资产管理，定期清产核资。

14、负责珠海市工程监理有限公司财务核算。

15、负责完成领导安排的其他工作。

二、科室岗位职责

（一）科长职责

1、根据《中华人民共和国会计法》和《财务制度》的有关规定负责本单位经费、专项经费的申报，分配使用与管理。

2、负责本单位工程项目资金划拨工作。

3、督促、检查各部门物资或资产、使用管理情况，指导各部门遵章守法、按章纳锐，加强管理，降低成本，增强效益。

4、负责跟踪工程项目的历史欠款清偿，并编制和上报相关报表。

5、负责审核填报基本建设拨款申请书，确认累计付款金额是否准确，并上报及跟踪落实。

6、负责填报工程竣工财务决算表，并上报财政部门审定及跟踪审定结果。

7、配合办公室，做好固定资产管理，定期清产核资。

8、负责审定直属处会计报表工作。

9、负责审定监理公司会计报表工作。

10、负责审核直属处及公司纳税申报工作。

11、负责完成领导安排的其他工作。

（二）主管会计职责

1、根据《中华人民共和国会计法》和《财务制度》的有关规定负责本单位经费、专项经费的申报，分配使用与管理。

2、负责珠海市基础工程直属管理处财务核算。

3、负责本单位工程项目资金划拨审核工作。

4、负责单位工程经费的收缴、核算以及留成经费的管理。

5、负责珠海市工程监理有限公司财务核算审核。

6、督促、检查各部门物资或资产、使用管理情况，指导各部门遵章守法、按章纳税，加强管理，降低成本，增强效益。

7、严格执行经费报告制度，结账和编报综合会计报表，当好领导参谋。

8、负责跟踪工程项目的历史欠款清偿，并编制和上级相关报表。

9、负责审核基本建设拨款申请书，确认累计付款金额是否准确。

10、配合办公室做好固定资产管理，定期清产核资。

11、负责完成领导安排的其他工作。

（三）核算会计职责

〈一〉直属处核算会计及统计员：

1、根据《中华人民共和国会计法》和《财务制度》的有关规定负责本单位经费、专项经费的申报，分配使用与管理。

2、负责珠海市基础工程直属管理处财务核算。

3、督促、检查各部门物资或资产、使用管理情况，指导各部门遵章守法、按章纳税，加强管理，降低成本，增强效益。

4、严格执行经费报告制度，定期记账、结账和编报综合会计报表，通报有关经费收支情况，当好领导参谋。

5、负责编报1、市统计局《固定资产投资》统计表；2、《劳动保障综合情况》统计表；3、按时上报投资项目进度月报表。

6、负责填报基本建设拨款申请书，确认累计付款金额是否准确。

7、负责会计档案保管工作。

8、负责单位工会账核算工作。

9、负责完成领导安排的其他工作。

〈二〉监理公司核算会计：

1、根据《中华人民共和国会计法》和《财务制度》的有关规定负责本单位经费、办理各个项目部拨款手续，分配使用与管理。

2、负责珠海市工程监理有限公司财务核算工作。

3、配合办公室做好固定资产管理，定期清产核资。

4、负责本单位资金划拨工作。

5、督促、检查各部门物资或资产、使用管理情况，指导各部门遵章守法、按章纳锐，加强管理，降低成本，增强效益。

6、严格执行经费报告制度，定期记账、结账和编报综合会计报表，通报有关经营收支情况，当好领导参谋。

7、负责珠海市工程监理有限公司统计工作。

8、妥善管好当年会计凭证、账簿、报表等会计档案资料。

9、负责完成领导安排的其他工作。

〈三〉核算会计：

1、根据《中华人民共和国会计法》和《财务制度》的有关规定负责本单位经费、专项经费的申请，分配使用与管理。

2、负责填制工程竣工财务决算报表。

3、起草《工程竣工决算资产移交报告》。

4、负责直属处已拨付工程进度款明细登记。

5、负责监理公司下属分公司及各项目部的收入分配，分配原则按承包协议执行。

6、负责监理公司各个项目部费用报销单据审核。

7、负责监理公司各个项目部收支、结余明细表编制。

8、督促、检查各部门物资或资产、使用管理情况，指导各部门遵章守法、按章纳锐，加强管理，降低成本，增强效益。

9、严格执行经费报告制度，定期记账、结账和编报综合会计报表，通报有关经费收支情况，当好领导参谋。

10、负责完成领导安排的其他工作。

（四）出纳职责

1、根据《中华人民共和国会计法》和《财务制度》的有关规定负责本单位经费、专项经费的申请，分配使用与管理。

2、负责直属处及监理公司出纳工作。

3、负责本单位资金划拨工作。

4、负责单位经费的收缴。

5、督促、检查各部门物资或资产、使用管理情况，指导各部门遵章守法、按章纳锐，加强管理，降低成本，增强效益。

6、严格执行经费报告制度，定期记账、结账，通报有关经费收支情况，当好领导参谋。

7、负责按综合科提供的收费流程表，及时向中标单位收取招标费及履约保证金。

8、妥善管好原始凭证、账簿、等会计档案资料。

9、负责完成领导安排的其他工作。

三、科室工作依据、法律、法规

1、国家法律、法规及政策。

2、中华人民共和国企业所得税实施条例按珠海市国家税务局、地方税务局转发的执行。

3、直属处财会核算采用财政部颁发的《国营建设单位会计制度》的有关规定进行财务处理。

4、监理公司财会核算采用《企业单位会计制度》的有关规定进行财务处理。

5、工资发放是根据珠海市建设局珠府建复[2003]22号文，由本处人事通知执行。

6、住房公积金，直属处参照珠房金委字[2005]7号文，报珠房委函[2005]133号文批复执行。

监理公司参照珠房金委字[2005]1号文执行。

7、珠海市基础工程直属管理处财务科职责。

8、珠海市基础工程直属管理处财务科工作流程。

四、科室工作流程及工作细则

1、本单位定额经费、专项经费的申报。

（1）操作步骤：

1）负责本单位定额经费申请，做法要按市财政局行政科通知要求填报，并跟踪落实下一年度经费定额。

2）工程专项经费申报（如城监委管理的凤山路工程，属城市专项经费支出）必须由综合科到采购中心办理备案手续，把批复交财务科，由财务科经办人根据此批复到市财政支付中心办理拨付手续，并跟踪落实。

（2）操作要求：

1）申报资料填写表格工整、齐全，签字与盖章的手续完备。

2）上报资料要有登记手续。

2、市政工程前期费财会核算

行政事业性收费支付审批流程。

（1）操作步骤：

1）招标交易费支付（本处垫付费用部分），经办人提供有效的行政事业性收费缴费通知书，并填写好银行汇款（转账）通知单，经办人签名，报主任审批签付，交出纳办理付款手续，由出纳跟踪发票回收，将发票及缴费通知单复印交工程科（科长），工程科根据工程项目拨款要求交给，项目主管每月按项目填报《二类费支付审批表》→报本科负责人审核签认→财务负责人审核签认→副主任审批签认。

2）其他行政收费支付（本处垫付费用部分），经办人提供有效的行政事业收费缴费通知书，并填写好银行汇款（转账）通知，经办人签名，报主任审批签付，交出纳办理付款手续，由经办人跟踪发票回收，将发票及缴费通知书复印交给：

①、属于前期费用支出的将发票及缴费通知书复印交给总工室负责人，总工室负责人根据项目拨款要求交给，项目负责人每月按项目填报《二类费支付审批表》→报本科负责人审核签认→财务科负责人审核签认→副主任审批签报。

②、属于在建工程费用支出的将发票及缴费通知书复印交给工程科（科长），工程科根据项目拨款要求交给，项目主管每月按项目填报《二类费支付审批表》→报本科负责人审核签认→财务科负责人审核签认→副主任审批签认。

3）以上申报资料审批完毕，送财务科填拨款申请书，主任审批签报。

（2）操作要求：

1）填写银行汇款（转账）通知，要用黑墨水笔书写，字体工整、齐全，不得涂改。

2）本处垫付费用部分，每月分项目按《二类费支付审批表》申报要求填报，要注明“我处已垫付”。

3）第一次申请支付的前期费用，按市财政局要求附立项批复。

4）每月申报进度时间为21—23日。

3、本处代建其他项目工程款支付流程（本处支付）。

（1）操作步骤：

1）项目主管按报市政工程进度要求填报《工程款支付审批表》（附施工单位工程款支付申请，监理单位工程款支付证书）。

2）项目主管填报《工程款支付审批表》→本科负责人审核签认→财务科负责人审核签认，→副主任审批签认。

3）填写用款申请单〔即银行汇款（转账）通知〕→财务科负责人审核签认→主任审批签付。

4）以上申报资料审批完毕并通知收款单位提交有效完税发票一起交财务科出纳办理付款手续。

（2）操作要求：

１）监理单位审核的工程款支付证书，拨款金额不能大于施工单位申报金额，支付证书必须载明累计完成工程量，本期完成工程量，累计拨款金额、本月拨款金额，数据准确、完整，不得涂改。

２）项目主管填报工程款支付审批表，必须载明累计完成工程量、本期完成工程量、累计拨款金额、本期拨款金额，拨款金额不得大于本单位及监理单位审核的金额，书写端正，不得涂改。

3）审核是否按合同条款支付工程进度款。

4）第一次申请拨付工程进度款，附概算批复、招标文件、中标通知书、合同等复印件各一份。

4、市政工程财政拨款工程费支付（市财政直接支付）

（1）操作步骤：

1）施工单位报工程进度申请（附进度明细）。

2）监理单位填报《工程款支付证书》。

3）项目主管填报工程款支付审批表，按本处的审批流程，报本科负责人审核签认→财务科负责人审核签认→副主任审批签认。

4）以上资料审核签认完毕，送财务科填拨款申请书，主任审批签报。

5）财务科送市财政局审批拨款，属于贷款项目的市财政局签发用款函。

6）财务科送市城市投资公司，报省开发银行办理拨款。

7）财务科跟踪落实。

（2）操作要求：

1）监理单位填报的工程款支付证书，拨款金额不得大于施工单位申请金额，工程支付证书必须载明累计完成工程量、本期完成工程量、累计拨款金额、本月拨款金额，数据准确、完整，不得涂改。

2）项目主管审核填报工程款支付审批表，拨款金额不得大于监理单位签发的金额及施工单位申请拨款金额，工程支付证书必须载明累计完成工程量、本期完成工程量、累计拨款金额、本月拨款金额，数据准确、完整，不得涂改。

3）审核是否按合同条款支付工程进度款。

4）工程项目第一次申请拨款，按市财政局要求，附概算批复、招标文件、中标通知书、施工合同，属于市土地费拨款的，附以上资料（各二份）；属于贷款项目拨款的，附以上资料（各四份）。

5）工程进度必须在每月21—23日报财务科填《拨款申请书》。

6）填报《拨款申请书》时，按申请书表格内容要求填列清楚，不得有误，具体填报要求按照珠海市财政局珠财建[2006]4号文的通知执行。

7）审核申请书表内填列内容是否完整，累计拨款金额是否准确，收款单位名称、开户行、账户是否与合同相符，附送资料是否按要求备齐，财务科相关人员审核完毕签认→主任签报。

8）单位盖章上报市财政局。

9）市财政局批拨的工程进度款及时通知施工单位开具完税发票，交财会核算。

5、本单位办公费用支付

（1）操作步骤：

1）本单位办公设备、固定资产购置、其他费用及个人差旅费等费用支付，属现金支付的，经办人填用款报销单（报销单据封面），经办人签名→主任签付→出纳报账。

2）属银行支付的，经办人填银行汇款（转账）通知，经办人签名→财务科负责人签名→主任签付→出纳转账。

（2）操作要求：

1）填写报销单据封面，要用黑墨水笔书写、字体工整、齐全、不得涂改。

2）购入属于办公设备及固定资产的，办公室要做好资产使用登记签名。

6、退投标保证金

（1）操作步骤：

1）退投标保证金单位申请书。

2）综合科根据退投标保证金单位申请，按招标条款约定办理退款确认，填《退工程投标保证金申请》，科负责人在审批单位意见处签认。

3）财务主管会计确认及财务负责人签认。

4）主任签付。

5）出纳办理付款手续。

（2）操作要求：

1）按退工程投标保证金申请内容填写清楚交款日期、工程名称、退款金额。

2）收款单位要提供开户行账户、证明，收款收据。

7、退履约保证金支付

（1）操作步骤：

1）退工程履约保证金申请单位申请书。

2）工程项目主管根据退履约保证金单位申请，按合同条款约定办理退款确认，填《退工程履约保证金申请》，工程科负责人在审批单位意见处签认。

3）财务主管会计确认及财务负责人签认。

4）主任签付。

5）出纳办理付款手续。

（2）操作要求：

1）按退工程履约保证金申请内容填写清楚工程名称、竣工日期、退款金额。

2）附工程验收书。

3）收款单位提供开户行账号、证明，收款收据。

8、招标资料费及投标保证金收费流程

（1）操作步骤：

1）综合科提供招标收费表。

2）出纳根据招标收费标准、数量、收费时间，落实发票准备工作。

（2）操作要求:

1）综合科提供收费表，要列明

资料费收费标准、份数，

投标保证金收费金额。

2）出纳收到保证金及资料费及时缴存银行。

3）及时记账。

9、履约保证金收费及续保流程

（1）操作步骤：

1）综合科提供工程项目履约保证金收费金额。

2）采用现金担保，出纳根据收费标准开收据收取履约保证金。

3）采用银行履约保函担保，经管人要做好保函时间登记，并跟踪落实是否按保函时间竣工验收，否则及时通知续保。

（2）要求：

1）收取的保证金及时缴存银行。

2）及时记账。

3）保函过期的，经管人打印好续保通知，交项目主管发出并做好发通知登记。

10、工程项目竣工财务决算

（1）操作要求

1）提交市财政局审定的工程结算（一类费）原件一份。

2）提交市建设局审定的勘察、设计、监理、造价的结算（二类费）原件各一份。

3）工程项目主管提交竣工总结报告。

4）财务核算会计根据以上资料填制基本建设项目竣工财务决算报表（共6张表格）。

5）财务负责人审核确认签名，报主任审批上报。

6）财务科起草工程项目竣工财务决算审计申请，报市财政局审定，属城管委工程项目的，报城管委审定（按城管委的要求将送审的资料装订成册）。

7）财务跟踪审定结果。

8）审定后，将工程项目竣工财务决算批复原件交办公室存档。

（2）操作要求：

1）填制工程项目竣工财务决算，建安工程投资（一类费），要根据市财政局审定的结算价为依据填报。

2）勘察、设计、监理、造价等待摊投资（二类费），要根据市建设局审定的结算价为依据填报。

3）待摊投资（二类费）、其他行政缴费的，按实际支出发生额填报。

4）填报“建安工程投资”及“待摊投资”的决算金额要与账核算金额一致。

11、竣工项目固定资产移交流程

（1）操作步骤：

1）根据市财政局审定的工程项目竣工财务决算批复，财务起草《工程竣工决算资产移交报告》，走网络办公系统流程，流程完成后将报告（打印四份），交办公室存档一份；送市建设局一份（附市财政局审定的《竣工决算批复》复印件一份）；送资产接收单位一份（附市财政局审定的《竣工决算批复》复印件一份）；财务留存一份办理资产结转手续。

2）财务核算根据《工程竣工决算资产移交报告》及市财政局审定的项目竣工财务决算批复（复印件）作核销账务处理。

3）根据市财政局审定工程项目竣工财务决算价填制工程项目台账。

4.11.2操作要求：

1）起草工程项目竣工财务决算通知、按市财政局审定结算金额为依据。

2）走网络办公系统流程，流程完成后，打印文件发送。

12、历史欠款上报流程

（1）操作步骤：

1）根据市发改局年度还款计划。

2）编制历史工程欠款明细表，财务负责人审核、上报、领导签报。

3）上报市发改局，并跟踪落实拨款计划文件。

4）将拨款计划文件送市土地开发管理中心，办理拨款手续。

（2）要求：

1）每年要通知欠款单位对账，保证欠款金额准确无误。

2）确保欠款及时无误拨入施工单位账户。

13、会计核算流程

（1）操作步骤：

1）出纳每月3日前将报账的单据记账、汇集，交会计进行核算。

2）会计核算每月15日前出财务报表，经办人盖章→主管会计审核→财务负责人审核→主任签报，根据要求报送有关单位。

（2）操作要求：

1）报销的单据按照财务科责任书第二部分第29条进行审核。

2）监理公司会计核算按《企业单位会计制度》的规定进行明细核算。

3）直属处会计核算按《国营建设单位会计制度》的规定进行明细核算。

14、投资项目进度月报表

（1）操作步骤：

1）根据每月申报的工程项目进度编制投资项目进度月报表。

2）交办公室上报。

（2）要求：

1）按照投资项目进度月报表要求填制相关数据，数据准确无误。

2）每月末前报办公室上报。

15、固定资产投资统计申报流程

（1）操作步骤：

1）根据直属处代建工程项目进度月报表，填制固定资产投资统计表，填制人盖章签字。

2）财务负责人签名。

3）主任签报。

4.15.2操作要求：

1）按市统计局要求时间上报。

2）填制报表数据准确无误。

16、劳动保障综合统计报表

（1）操作步骤：

1）按统计部门要求，填制劳动保障综合统计表，填制人盖章签字。

2）财务负责人签名。

3）主任签报。

（2）操作要求：

1）按统计局要求时间上报。

2）填制报表数据准确无误。

17、纳税申报

（1）操作步骤：

1）营业税缴纳，每月终了，按税控已开发票收入金额的5.6%，计征营业税及附加。

2）企业所得税，按季度利润（合并表）的18%预缴，年终按会计师事务所审定清缴。

3）个人所得税按月在工资中扣减。

4）印花税按合同金额计缴。

（2）操作要求：

1）营业税及附加、企业所得税、印花税、个人所得税计缴，按珠海市地方税务局公告执行。

2）金额缴纳计算准确。

3）按税局规定时间申报。

18、会计档案保管

（1）操作步骤：

1）每月会计核算终了后,及时整理归档工作。

2）《会计档案管理办法》按1999年1月1日财政部发布的执行。

（2）操作要求：

1）按照《会计档案管理办法》整理保管。

3）按照要求编制会计挡案保管清册，会计挡案交接清册，会计挡案销毁清册工作。