中国信托商业银行香港.docx
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中国信托商业银行香港
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中国信托商业银行香港
篇一：
十种资金跨境渠道最全总结（20XX年6月更新）
第一部分：
详解人民币跨境相关政策和资金跨境路径
1、跨境人民币业务经常项目政策规定梳理总
结
跨境人民币结算，是指将人民币直接使用于国际交易，进出口均以人民币计价和结算，居民可向非居民支付人民币，允许非居民持有人民币存款账户。
跨境贸易人民币结算通常有两种操作模式，一种是代理模式，另一种是清算模式，跨境人民币系统cIps上线以后，将逐渐切换到cIps为主的清算模式。
关于清算本报告稍后将做进一步详述。
在20XX年之前，虽然在经常项下已经出台针对香港和澳门的人民币跨境政策，主要为方便内地游客消费及刷境内人民币卡，以及方便港澳居民汇款至境内。
但这些都针对个人旅游及消费的小额业务，针对企业的贸易项下一直是空白。
20XX年4月、7月央行等六部委联合发布《跨境贸易人民币结算试点管理办法》，从上海、广东（广州、深圳、珠海、东莞）5城市率先开展跨境贸易人民币结算试点，人民币国际化征程正式启动。
20XX年6月，人行等六部委联合发文《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》，将试点地区扩大至北京、天津等20各省、自治区、直辖市，不再限制境外地域范围。
20XX年8月，人行发布《关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知》（银发[20XX]203号）进一步扩大试点地区，跨境贸易人民币结算境内区域范围扩展至全国，业务范围涵盖货物贸易、服务贸易和其他经常项目。
20XX年2月，人行等六部委明确参与出口货物贸易人民币结算的主体不再限于列入试点名单的企业，所有具有进出口经营资质的企业均可开展出口货物贸易人民币结算业务。
自同年6月起，境内所有从事货物贸易、服务贸易及其他经常项目的企业均可选择以人民币进行计价结算。
20XX年7月和20XX年6月，人行分两次简化跨境人民币业务流程，简化了经常项目跨境人民币结算业务办理流程。
20XX年年底，人行发布《关于调整人民币购售业务管理的通知》将人民币购售业务由额度管理调整为宏观审慎管理，即只要境外参加行有境外客户真实的货物贸易背景，就可以通过境内代理行平盘，没有额度上限。
20XX年8月，人行发布《关于拓宽人民币购售业务范围的通知》进一步拓宽人民币购售业务范围，境内代理行或境外清算行与境外参加行可为服务贸易和直接投资项下的跨境人民币结算需求办理人民币购售业务，不再只是局限于货物贸易。
但因为20XX年“811”汇改之后引起的人民币汇率大幅波动，当时在岸与离岸人民币对美元汇率长时间维持在数千点以上，在巨大的利益驱动下，不少企业与部分境外参加行一拍即合，操作了许多没有真实交易背景的“外结内购”的套利业务。
该举动惹怒了“央妈”，首先是通知部分外资行，调高人民币购售平盘交易手续费率至0.3%，（正常的银行间即期外汇手续费是十万分之一）来提高其交易成本，之后又暂停了数家外资行的境外人民币购售业务。
与此同时，为进一步推动中国外汇市（:
中国信托商业银行香港）场对外开放，央行与外管局发布了中国人民银行国家外汇管理局公告[20XX]第40号，允许符合条件的人民币购售业务境外参加行进入银行间外汇市场，并可通过中国外汇交易中心交易系统参与全部挂牌的交易品种。
20XX年5月20日，中国外汇交易中心公布，首批境外参加行已完成备案，包括：
中国工商银行（亚洲）有限公司、招商银行香港分行、中国信托商业银行股份有限公司、台北富邦商业银行股份有限公司、渣打银行（香港）有限公司和花旗银行香港分行，正式进入了中国银行间外汇市场。
20XX年3月，人行等六部委联合发布《关于简化出口货物贸易人民币结算企业管理有关事项的通知》下放了出口货物贸易重点监管企业名单审核权限。
同年六月，在全国范围开展个人货物
贸易、服务贸易跨境人民币结算业务，支持银行业金融机构与支付机构合作开展跨境人民币结算业务同年11月，人行发布《关于跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营业务有关事宜的通知》允许跨国企业集团开展经常项目跨境人民币集中收付业务。
20XX年，人行进一步放宽了全国版人民币资金池的要求，对于准入门槛、净流入额度等方面的要求均有所放松。
（本文之后有详细的比较与说明）
经常项下跨境人民币结算时人民币跨境使用的主要渠道，结算金额从20XX年的35.8亿元，逐年递增至20XX年的7.23万亿元。
其中货物贸易结算金额6.39万亿元；服务贸易及其他经常项目结算金额0.84万亿元。
为进一步支持扩大人民币跨境使用，建设成立人民币跨境支付系统cIps，构建覆盖主要时区、安全高效的人民币跨境支付和清算体系（本文最后部分有进一步的介绍）。
2、贸易向下跨境收支要求
经常项下的跨境人民币收付同外币一样，大体可分为贸易项下与非贸易项下。
虽然根据人行《关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知》，对于经常项下跨境人民币结算，境内银行可在满足“展业”的要求下，自行决定是否需要企业提供单据，甚至可以仅凭企业的《跨境人民币结算收/付款说明》直接办理资金的收付。
但事实上，在满足了人行的要求以外，企业仍需满足外管局的要求。
贸易项下的跨境收支，根据汇发[20XX]38号货物贸易外汇管理改革的要求，企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，外管局对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查，外管局通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金流总体匹配情况，实现货物流、资金流的总量核查；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。
此外，提到贸易项下的跨境人民币结算，则不得不提“转口贸易”。
经常项目人民币结算金额
从人行公布的数据可以发现，20XX年至20XX年期间，跨境人民币结算量逐年增长迅速，
但20XX年的服务贸易项下金额却远低于20XX年，甚至低于了20XX年。
其原因是统计口径进行了调整，20XX-20XX年无货物报关的转口贸易纳入服务贸易统计，20XX年调整到货物贸易统计。
从中可见经常项下的跨境人民币结算确实存在着诸多“水分”。
3、非贸易项下跨境收支要求
外管局在20XX年印发的《服务贸易外汇管理指引》（汇发[20XX]30号）简化了服务贸易项下外汇收支，办理单笔等值5万美元（含）以下的服务贸易外汇
收支业务，银行在满足“展业三原则”的前提下可自行决定单据审核要求。
境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上的，应向所在地主管国税机关进行税务备案，并在付汇时向银行提交《服务贸易等项目对外支付税务备案表》及相关单据。
因此可认为对于服务贸易项下的跨境收付，人民币与外币的要求基本一致，即银行在满足“展业”的要求下自行决定单据要求，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，对于需在境内缴税的项目且对外支付金额在5万美元以上的还需提供税务备案表。
《服务贸易外汇管理指引》中列举了国际运输项下、对外劳务合作或对外承包工程项下、对外承包工程签订合同之前服务贸易项下前期费用对外支付、专有权利使用费和特许费项下、利润、股息和红利项下对外支付、代表处（办事处）办公经费项下、技术进出口项下、国际赔偿款项下、具有关联关系的境内外机构代垫或分摊的服务贸易费用项下、服务贸易项下退汇、其他服务贸易项下外汇收支等11项服务贸易的单据要求。
而《关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》（国家税务总局国家外汇管理局公告20XX年第40号）则列举了15项无需办理和提交《税务备案表》的情况，除了该15个项目之外的，在向境外单笔支付5万美元以上时，均应向所在地主管国税机关进行税务备案。
无需备案的情况为1、境内机构在境外发生的差旅、会议、商品展销等各项费用；2、境内机构在境外代表机构的办公经费，以及境内机构在境外承包工程的工程款；3、境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款；4、进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用；5、保险项下保费、保险金等相关费用；6、从事运输或远洋渔业的境内机构在境外发生的修理、油料、港杂等各项费用；7、境内旅行社从事出境旅游业务的团费以及代订、代办的住宿、交通等相关费用；8、亚洲开发银行和世界银行集团下属的国际金融公司从我国取得的所得或收入，包括投资合营企业分得的利润和转让股份所得、在华财产（含房产）出租或转让收入以及贷款给我国境内机构取得的利息；9、外国政府和国际金融组织向我国提供的外国政府（转）贷款（含外国政府混合（转）贷款）和国际金融组织贷款项下的利息。
本项所称国际金融组织是指国际货币基金组织、世界银行集团、国际开发协会、国际农业发展基金组织、欧洲投资银行等；10、外汇指定银行或财务公司自身对外融资如境外借款、境外同业拆借、海外代付以及其他债务等项下的利息；11、我国省级以上国家机关对外无偿捐赠援助资金；12、境内证券公司或登记结算公司向境外机构或境外个人支付其依法获得的股息、红利、利息收入及有价证券卖出所得收益；
13、境内个人境外留学、旅游、探亲等因私用汇；14、境内机构和个人办理服务贸易、收益和经常转移项下退汇；15、国家规定的其他情形。
碍于篇幅，本文仅列举较为常见的利润支付时的单据要求，从法规层面来看，对于利润支付提供的单据要求已几经调整：
20XX年的《服务贸易外汇管理指引》中要求利润支付时提供“会计师事务所出具的相关年度财务审计报告、董事会关于利润分配的决议和最近一期的验资报告。
境内机构可依法支付中期境外股东所得的股息、红利”；而《国家外汇管理局关于废止和修改涉及注册资本登记制度
改革相关规范性文件的通知》（汇发〔20XX〕20
号）剔除了利润支付时的审计报告和验资报告要求；但在最新的《关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发[20XX]7号）中，外管局再次对直接投资外汇利润汇出管理进行了规范，明确“银行为境内机构办理等值5万美元以上（不含）利润汇出，应按真实交易原则审核与本次利润汇出相关的董事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）、税务备案表原件及证明本次利润情况的财务报表。
每笔利润汇出后，银行应在相关税务备案表原件上加章签注该笔利润实际汇出金额及汇出日期。
”此外根据展业三原则的要求，银行可能仍会要求企业继续提供会计师事务所出具的相关年度财务审计报告和最近一期的验资报告，且要求对外支付利润的金额不大于企业财务报表中的未分配利润和应付股利之和。
之所以会在法规中明确利润汇出的要求，也源自于近期大量借服务贸易的名义将境内资金转移出境的情况有关。
1）、非贸易经常项下如香港台湾居民每日8万人民币同名划转至境内人民币账户；2）、后来上海自贸区放开个人人民币双向支付目的（银行基于审慎三原则，不一定非要审核相关凭证），20XX年6月央行将该政策推广向全国；3）、20XX年6月初人民银行南京分行和新加坡监管机构mAs签订协议，开展苏州工业园区，推出4项人民币创新措施，继台湾对接昆山地区之后，再次试点以个人名义进行资本项目的对外投资；
央行在20XX年6月份的《关于贯彻落实的指导意见》只是惜墨如金地提及“六、开展个人跨境贸易人民币结算业务。
银行业金融机构可为个人开展的货物贸易、服务贸易跨境人民币业务提供结算服务。
银行业金融机构在‘了解你的客户’、‘了解你的业务’、‘尽职审查’三原则的基础上，可凭个人有效身份证件或者工商营业执照直接为
客户办理跨境贸易人民币结算业务，必要时可要求客户提交相关业务凭证。
”但因为缺乏后续细则支撑，很少有银行正式开展此项业务。
只是在几个省份的中支在转发过程中新增了一些执行细则要求，比如济南分行提出细化的标准：
对金额50万元（含）以下的个人跨境人民币货物贸易结算业务及金额30万元（含）以下的个人跨境人民币服务贸易结算业务，银行业金融机构在“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”三原则的基础上，可凭个人有效身份证件或者工商营业执照直接为客户办理跨境贸易人民币结算业务；对金额超过50万元的个人跨境人民币货物贸易结算业务及金额超过30万元的个人跨境人民币服务贸易结算业务，银行应要求客户提交相关业务凭证。
后面会介绍QDII2，个人直接跨境海外投资（也包括人民币跨境）。
20XX年4月，广东、天津和福建相继发布扩大人民币跨境使用的通知，扩大了个人跨境人民币业务的范围，允许为个人办理经常项下和直接投资项下的跨境人民币结算业务。
按照现行跨境人民币政策，结算银行可办理个人项下货物贸易、服务贸易、直接投资（境外个人新设或并购境内企业、境内个人向境外投资者转让境内企业股权）、其他投资（境外个人同名汇入及原路退款）等跨境人民币收支业务（见下表）。
个人跨境人民币收支业务
篇二：
20XX年个人理财原题（答案）
一、单选
1、根据《商业银行理财产品销售管理办法》，商业银行应当建立健全销售人员资格考核、继续培训、（D）等管理制度。
A、实践指导b、跟踪分析c、定期交流D、跟踪评价
2、关于信托财产，下列说法错误的是（c）。
A、受托人以其固定财产先行支付的，对信托财产享有优先受偿权
b、受托人因处理信托事务所支出的费用，对第三人所负债务，以信托财产承担
c、受托人可以再其固定财产和信托财产之间进行交易，或在不同委托人的信托财产之间进行交易
D、受托人利用信托财产为自己谋利时，所得利益归入信托财产
3、证券投资基金课以通过有效的资产组合最大限度地（b）。
A、降低不可分散风险b、降低非系统风险
c、降低系统风险D、规避通货膨胀风险
4、理财师的工作流程和方法包括以下几个步骤：
（1）收集、整理和分析客户的家庭财务状况
（2）制定理财规划方案
（3）接触客户、建立信任关系
（4）明确客户的理财目标
（5）理财规划方案的执行
（6）后续跟踪服务
正确的顺序为（b）。
A、（3）
（1）（4）（5）
（2）（6）
b、（3）
（1）（4）
（2）（5）（6）
c、
（1）（3）（6）（5）（4）
（2）
D、（3）（5）
（2）
（1）（6）（4）
5、金融期货合约的特征不包括（c）。
A、可以通过对冲进行履约
b、合约价格有最小变动单位和浮动限额
c、非标准化合约
D、由期货交易所或结算公司提供担保
6、下列选项中不属于家庭收支管理核心内容的是（c）。
A、建立应急基金b、现金管理c、投资管理D、增收节支
7、《民法通则》对自然人的民事行为能力根据自然人的年龄和智力状况作如下分类（b）。
A、完全民事行为能力人、不完全民事行为能力人、无民事行为能力人
b、完全民事行为能力人、限制民事行为能力人、无民事行为能力人
c、完全民事行为能力人、不完全民事行为能力人、完全无民事行为能力人
D、完全民事行为能力人、限制民事行为能力人、完全无民事行为能力人
8、境外个人对境内机构提供贷款或担保，应当符合（A）的有关规定。
A、资本管理b、贸易管理c、外债管理D、外汇管理
9、客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应（D）。
A、将客户带到理财专区并自行为其办理
b、在持有理财是专业证书的理财业务人员指导下为其办理
c、在持有理财是专业证书的理财业务人员配合下为其办理
D、将客户移交持有理财师专业证书的理财业务人员
10、王先生从第四年开始每年末存入2000元，连续存入7年后，于第十年末取出，若利率为10%，则相当于现在存入（b）元。
（取最接近数值）
A、7315b、9736c、6650D、12290
11、民事法律行为是公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。
下列叙述不正确的是（A）。
A、民事行为的委托代理只能用书面形式
b、合同是当事人之间设立、变更、终止民事关系的协议
c、无效民事行为包括违反法律或者社会公共利益的行为
D、当事人一方违反合同的赔偿责任，应当相当于另一方因此所受到的损失
12、假定年利率为10%，每半年计息一次，则有效年利率为（D）。
A、11.15%b、10.35%c、10.25%D、10.5%
13、下列不属于黄金T+D交易时段的是（A）。
A、周五21:
00-02:
30
b、周三13:
30-15:
30
c、周四21:
00-02:
30
D、周二09:
00-11:
30
14、民事活动中最核心、最基本的原则是（D）。
A、等价有偿b、自愿c、公平D、诚实信用
15、金融市场常被看作国民经济的“晴雨表”和“气象台”，这体现了金融市场的（D）。
A、资产配置功能
b、焦聚功能
c、调节功能
D、反映功能
16、人身保险合同中，投保人以自己的生命或身体为他人利益订立保险合同时，投保人、被保险人和受益人的关系为（D）。
A、投保人是被保险人，而受益人是由代理人指定的人
b、投保人是被保险人，也是受益人、
c、投保人不是被保险人，而受益人是其指定的人
D、投保人是被保险人，受益人是其指定的人
17、下列银行个人理财业务从业人员的行为符合信息保密准则要求的是（c）。
A、任何情况下都坚持严守客户信息，不向单位或个人泄露
b、将长期没有业务往来的客户名单透露给其他合作机构
c、在受雇期间妥善保存客户资料及其交易信息档案
D、只与本机构同事谈论客户的社会地位
18、在理财产品销售过程中商业银行应当定期或不定期地采用当面或（c）方式对客户进行风险承受能力持续评估。
A、电子邮件b、电话银行c、网上银行D、短信
19、商业银行往往根据客户类型进行理财业务分类，按照客户资产规模等级由低向高，个人理财业务可分为（c）。
A、财富管理业务、理财业务、私人银行业务
b、理财业务、私人银行业务、财富管理业务
c、理财业务、财富管理业务、私人银行业务
D、私人银行业务、财富管理业务、理财业务
20、一般而言，保本类理财产品适合特定投资风险承受程度为（b）或风险承受能力更高的客户。
A、成长型b、保守型c、稳健型D、进取型
21、下列表述中，最符合家庭成长期理财特征的是（b）。
A、尽力保全已积累的财富、厌恶风险
b、愿意承担较高的风险，追求高收益
c、没有或仅有较低的理财需求和理财能力
D、风险厌恶程度较高，追求稳定的投资利益
22、客户分析过程中，下列关于客户信息收集的表述，不恰当的是（b）。
A、在客户填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解释
b、客户的个人和财务资料可通过与客户沟通获得
c、为了得到真实的信息，数据调查表必须由客户亲自填写
D、如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该谨慎地了解客户产生焦虑的原因，并向客户解释该信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差
23、下列不属于家庭成熟期财务状况的是（c）。
A、支出可望降低，为准备退休金的黄金时期
b、通常要背负高额房贷
c、收入以新水为主，事业发展和收入达到巅峰，支出随子女经济独立而降低
D、可积累的资产达到巅峰，要逐步降低投资风险，准备退休
24、下列选项中，人身意外伤害保险所承保的“意外伤害”应当具备的条件为（b）。
A、本意的、非外来的和突然的
b、非本意的、内生的和突然的
c、非本意的、外来的和可预见的
D、非本意的、外来的和突然的
25、根据中国银行业协会印发的《商业银行理财客户风险评估问卷基本模板》说明，理财产品风险分类有五种，其中，高风险等级产品是指（D）。
A、本金安全，且预期收益不能实现的概率低的产品
b、本金亏损概率较高，收益波动性大的产品
c、本金亏损的概率较低，但预期收益存在一定的不确定性的产品
D、存在一定的本金亏损风险，收益波动性较大的产品
26、理财师进行财务规划的基本假设是（b）。
A、客户对理财是都是信任的
b、个人的财务资源是有限的
c、客户都是理性的、
D、财务资源的分配方式是多样的
27、根据投资目标的不同，基金可分为成长型基金、收入（收益）型基金和平衡型基金三类，其中成长型基金的特征是（b）。
A、强调基金单位价格的增长，使投资者获取稳定的、最大化的当期收入
b、投资组合中现金持有量较少，大部分资产用于投资资本市场
c、一般按时派息，使投资者有固定的收入来源
D、投资对象一般为风险较小、资本增值有限的金融产品
28、假定王先生购买按复利计算的新型理财产品，如当期投资82.64万元人民币，2年后可获得100万元，则该产品的年化收益率为（A）。
（取最接近数值）
A、8.68%b、21%c、10%D、17.36%
29、假设邱女士每年年末存入银行5000元，年利率为10%，则邱女士该笔投资5年后的本利和为（A）元。
（取最接近数值）
A、30525b、30625c、30520D、30425
30、下列关于制定理财规划方案，表述错误的是（c）。
A、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产传承规划都属于单向理财规划方案
b、综合理财规划方案注重各个目标规划的合理平衡、财务资源配置，整体设计和组合，才是真正符合客户做到一生收支平衡的理财规划方案
c、理财方案可以是单项理财目标的规划，也可以是涵盖客户所有主要理财目标的综合理财规划方案，两者的选择上主要是由理财师决定的
D、税收筹划、投资规划、退休养老规划、教育投资规划都属于单向理财规划方案
31、理财经理小王向客户推荐了一款银行理财产品。
客户登录网上银行发现无法查找到该产品，经与理财经理小王联系得知该产品只能通过柜面销售，根据《商业银行理财销售管理办法》，由此推测该产品的风险评级是（c）以上。
A、四级（含）b、二级（含）c、三级（含）D、一级（含）
32、金融市场的参与者利用组合投资可以分散投资于单一金融资产所面临的（A）。
A、非系统风险b、法律风险c、系统风险D、操作风险
33、个人理财业务是建立在（c）关系基础之上的银行业务。
A、自愿平等b、行业监督c、委托代理D、完全信任
34、下列各项资产中，流动性最好的资产是（c）。
A、黄金基金b、债券基金c、活期存款D、信托产品
35、下列不属于家庭资产负债表中流动资产项目的是（c）。
A、活期存款b、现金c、汽车D、货币型基金
36、下列关于eTF基金特征的描述中，错误的是（A）。
A、投资门槛太高，只适于资金量大的投资者参与
b、可在交易所挂牌买卖
c、属于开放式基金
D、采用指数化的投资策略
37、小徐三年后需要2万元来支付研究生的学费，投资收益率是8%，那么，现在小徐至少需要拿出（D）元钱来进行投资。
（取最接近数值）
A、12996b、17147c、17160D、15880
38、生命周期理论比较推崇的消费观念是（A）。
A、消费水平在一生内保持相对平稳的水平
b、大部分选择性支出用于当前消费
c、大部分选择性支出存起来用于以后消费
D、及时行乐、“月光族”
39、假定某人持A公司的优先股，每年可获得优先股股利3000元，若年利率为5%，则该优先股未来股利的现值为（c）。
A、30000b、15000c、60000D、50000
40、如果采用分析付款方式购买一台电脑，
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