企业内部税务管理制度8篇.docx
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企业内部税务管理制度8篇
企业内部税务管理制度
税务管理制度version1.0（1001）公司税务管理制度一目的
1.1规范税务管理流程，降低税务风险。
二适用范围
2.1本制度适用于公司本部及公司所属境内各分（子）公司及办事处。
三税务管理架构与职责
____公司财务资产部负责对各公司税务工作直接进行监督与管理。
3.2各公司财务资产部部应设立专门的税务管理岗位及专职（或兼职）税务人员;若有重大涉
税业务、涉税风险或税务检查，税务人员应及时向本部财务资产部汇报。
3.3各公司税务人员主要职责：
四____管理
购买（或印制）公司经营所需的各种____，不应出现____短缺情况。
4.2领用及开具____
领用____后应及时签收。
第1页共4页
应将包含____联在内的所有联次____全部收回整齐粘贴在存根联后，并在各联加盖“作
废”印章。
本公司主管领导批准后方可开票。
合规定，则不应开票，但应及时说明原因并要求补充或更正相关开票资料。
递____给客户，应在快递单中写明____名称及号码。
4.3采购或报销应取得有效____
以及报销各种费用均应依法取得有效____。
为报销依据。
票作为付款（或报销）依据。
给税务人员扫描认证。
容保持一致。
五纳税申报
5.1各公司计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由税务负责人签字后作为
税金计提凭证的附件。
5.2各公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及时缴纳税款。
5.3各公司缴付的任何税金（含营业税、车船税、____、印花税等）无论金额大小，都应
首先计入“应交税费”科目贷方，实际缴税时再计入“应交税费”科目借方（不能直接借
记费用科目，贷记货币资金科目）。
第2页共4页
税务管理制度version1.0（1001）5.4每年末应按企业所得税汇算清缴口径填写所得税汇算清缴报表，据此计提企业所得税，
经批准后方可进行年度所得税账务处理。
5.5若年度内出现重大财产损失且在后期难以保留或提供证据，应在发生损失的当期向主管
税务机关递交财产损失在税前扣除的申请，并及时通知税务机关现场取证。
____年度内若发生财产损失，应据实判断是否需要聘请中介机构提供鉴定报告，并依法取得
财产损失鉴定报告，及时报送税务机关，获得税前扣除的批文。
5.7无论企业盈利还是亏损，凡是独立缴纳企业所得税的企业均应聘请具备有效资质的事务
所出具年度所得税汇算清缴审核报告。
____公司注册地若存在税收优惠政策或财政返还政策，各公司应及时申报相关资料，积极争
取获得享受税收优惠政策或财政返还政策。
六办理税务证件
6.1各公司获得营业执照后，应及时办理税务登记证，按当地税务机关要求开设纳税帐户，
并至少应在开业前一个月内办理并通过一般纳税人资格认证。
6.2各分支机构如果符合汇总缴纳增值税的要求，至少应在开业前一个月内向主管税务机关
完整递交所有资料并获得汇总缴纳增值税的批文。
6.3各公司至少应在开业后一个月内完成购买税控机、____税控软件、办理纳税员证件等各
项工作。
6.4各公司应及时、依法办理各种税务证件年审、变更业务。
七税务档案管理7.1各公司应将所有法定纳税申报表及内部税务管理报表按月装订成册，并规范制作文件封
面，妥善存档保管。
7.2各公司应将企业所得税汇算清缴审核报告、财产损失审核报告及其他有关税务审核报告
规范装订成册，妥善保管。
7.3各公司应将税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件装订成册，并规范制作文件
封面，妥善存档保管。
7.4各公司应建立《税务档案保管清册》，对所有税务证件、申报软件（含软体及ip地址）、ic卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税法文件等详细记录在保管清册中。
7.5若税务人员离职，应规范办理税务档案移交手续，填写移交清单，移交清楚后方可办理
其他离职手续。
7.6若相关税务档案保管期届满需要销毁，应由各公司财务负责人负责人批准后方可销毁，
销毁前应完整填写《会计档案销毁清册》，留存备查。
八生效日期
8.1本制度自____年____月____日起施行，以前相关规定若与本制度不一致，以本制度为准。
8.2本制度由财务资产部负责解释。
企业内部税务管理制度
（二）
人员培训计划
强化提升项目部管理人员专业技能素质，管理人员培训工作要紧紧围绕项目生产，以推进项目管理标准化为重点，坚持以满足现场管理需要的原则，重点加强对专业技术、相关法律法规、上级文件制度的学习，突出建设高素质的管理队伍，全面提高员工队伍的整体素质。
以不断提升项目管理水平，确保项目生产的顺利进行为目的，把员工队伍素质努力提高到一个新水平。
项目部员工培训工作的主要任务：
1、资格取证报名工作
积极选派员工参加公司、分公司及上级举办各种专业（业务）资格或岗位培训，并____员工参加资格取证报名工作。
2、加强日常培训工作，抓好全员质量、安全教育，提高全体员工的安全及职业健康、质量、环境文件意识，保证质量和安全生产，结合公司生产实际，积极开展质量、安全教育培训。
教育内容：
①学习公司有关安全及职业健康、质量、环境方面的有关规定；
②学习安全方面的相关法律法规及行业规程规范，安全制度和安全操作规程，如：
《安全生产法》等；
③学习质量方面的相关法律法规及行业规程规范，如：
建筑工程施工质量验收统一标准等；
④重点加强公司管理办法、施工技术、物资管理、预算、财务等方面的培训教育形式：
由项目部全体管理人员按照以上培训内容并结合项目施工任务逐一进行授课，进行集中培训教育，并对教育培训结果进行考核（项目____对员工进行考试，参加人数要求达到____%）
二、管理规章制度
为了明确项目部的内部管理制度，规范及完善内部员工管理，确保工程的顺利进行，现制定管理制度，凡是该项目部的管理人员及班组，均应严格执行。
现将相关内部管理制度制定如下：
一、内部分工制度：
根据本工程的现场实际分布情况，及为了明确管理人员的责任，现将该项目的具体分工如下：
1、（技术负责人）负责该项目的全过程管理，包括技术、安全、质量、文明施工等全面的管理。
2、（施工现场总负责人）。
负责该项目的全过程管理，包括进度计划、安全、质量、文明施工等方面的管理。
3、（施工员）。
负责项目的全过程管理，包括安全、质量、文明施工等方面的管理。
4、（施工员）。
负责项目的全过程管理，包括安全、质量、文明施工等方面的管理。
5、（施工员）。
负责项目的全过程管理，包括安全、质量、文明施工等方面的管理。
6、（质量员）。
负责该项目的质量等方面的管理。
7、（资料员）。
负责该项目安全及质量内业资料；资料应确保同步跟工程的进度。
8、（材料员）。
负责后勤材料的供应，具体负责现场材料的堆放及场地的文明施工管理。
9、（安全员）。
负责该项目安全文明施工等方面的管理及安全内业资料编制等。
10、（后勤）。
负责门卫及杂工管理，配合安全员现场文明施工管理等工作。
以上分工均按各幢号及具体需要进行分工，各施工员应对其所分管项目进行全面负责。
对各分管的项目应进行落实、跟踪。
凡是各分管的项目有任何问题，各分管施工员负责任，项目部也将为此做出相应处罚及奖励。
二、工期制度：
本项目为了确保工期按时完成，各施工员应对所分管项目的工期进行合理安排及控制，为了保证工期的顺序进行，先制定工期奖罚制度。
三、质量检查制度：
各施工员和质量员应对其分管项目的质量全面负责，各工序进行认真检查，将问题进行落实整改，涉及到各栋号隐蔽的项目，各栋号负责人应负责找资料员进行报验。
具体分项要求如下：
1、各施工员配合质量员应认真检查每一层、每一分项的质量，各分项在施工前应详细地进行技术及安全交底，各分项在施工过程中，质量员应进行平行检查，并将每一层的每一个房间部位的分项的检查质量情况及落实情况书面报给项目经理，各施工员应对检查表内的检测数据负责，如果实际有误差（超规范要求）。
项目部将从月工资中进行罚款（罚款额度根据情节轻重而定）。
2、各栋号施工员配合质量员在施工过程中进行检查时，如有分项项目质量达不到规范要求，质量员如发现问题而未进行罚款，则应自行负责。
项目部将给予相应罚款处理（罚款额度根据情节轻重而定）。
工程档案的建立与管理
为规范公司工程档案管理工作，根据国家、地方工程档案管理有关规定，结合我司的特点，制定本制度。
一、工程档案的归档范围及质量要求
（一）工程档案的归档范围
对于工程建设有关的重要活动，记载工程建设主要过程和现状，具有保存价值的各种载体的文件，均应收集齐全，整理立卷后归档。
（详附件一）
（二）归档文件的要求
1、归档的工程文件应为原件。
2、工程文件的内容必须真实、准确、清晰、幅面整洁。
3、工程文件签字不得用铅笔、圆珠笔等不具耐久性的书写工具。
4、工程文件尺寸统一采用a4规格归档。
二、工程档案的管理机构各工程部设资料员，主要负责本部门工程项目从工程准备阶段到竣工备案验收过程中工程建设文件的收集、整理、立卷、编目、装订、档案预验收及移交。
三、工程档案的收集、整理、立卷、编目、装订、归档、移交、索引、保管、统计
（一）工程档案的收集
文件形成后，文件形成责任人（经手人）必须于当天交一份原件给资料员，资料员收到文件后，当天登记入盒。
（二）工程档案的整理按照单位工程分部、分项工程及文件形成的时间先后顺序进行分类排列。
（三）工程档案的立卷
1、工程文件可划分为工程准备阶段文件、监理文件、施工文件、竣工图、竣工验收文件五部分。
2、工程准备阶段文件按建设程序组卷。
3、监理文件按单位工程、分部工程组卷。
4、施工文件按单位工程、分部工程组卷。
5、竣工图按专业组卷。
6、竣工验收文件按单位工程组卷。
（四）工程档案的编目
1、每卷单独编号，页号从“1”开始，案卷不宜超过____mm;页号编写在单页右下角，双面书写的，正面在右下角，背面在左下角，折叠后的图纸一律在右下角。
2、卷内目录。
“序号”以一份文件为单位，“责任者”填文件的直接形成单位和个人，有多个责任者的，选择两个主要责任者，其余用“等”代替。
“文件编号”填写工程文件原有的文号或图号;“文件题名”填写文件标题的名称。
“日期”填写文件形成的日期。
未按要求编目的，每项扣罚部门资料员____元。
（五）工程档案的装订
案卷可采用装订与不装订两种形式，文字材料必须装订。
既有文字材料，又有图纸的案卷应装订。
装订应采用线绳三孔左侧装订法。
（六）工程档案的归档
1、单位工程竣工验收完成后____日内，部门资料员要完成该工程档案的归档工作，未按时归档的扣罚部门资料员____元。
（七）工程竣工档案移交
工程竣工验收完成后____日内，部门资料员将完整的工程竣工档案一份移交给城建档案馆，一份移交给工程档案室，未及时办理移交的，扣罚部门资料员____元。
（八）工程档案的索引
工程代号由集团公司统一规定，档号由工程档案中心根据工程代号填写。
案卷号
专业号
工程代号如金碧花园首期为1.1
楼盘代号如金碧花园代号为1
（九）工程档案的保管
工程档案管理人员必须确保工程档案的安全和不被流失。
保持档案室的干燥和通风，保证工程档案不被腐蚀。
（十）工程档案的统计
工程档案管理人员必须每月对收集、归档、移交、借阅情况进行统计，及时催促借阅到期文件的归还。
四、工程档案保管期限
保管期限分为永久、长期、短期（具体详附件一）
1、永久。
是指工程档案需永久保存。
2、长期。
是指工程档案的保存期限等于该工程的使用寿命。
3、短期。
是指工程档案保存____年以下。
同一案卷内有不同保管期限的文件，该案卷保管期限应从长。
五、工程档案密级
密级分为____、____两种。
同一案卷有不同密级的文件，应以高密级为本卷密级。
工程准备阶段文件为____级，监理文件、施工文件、竣工图、竣工验收文件为____级。
六、工程档案的借阅及销毁
按照集团公司档案管理制度执行。
本制度由部门经理负责考核部门资料员，工程技术部经理考核工程档案管理室档案员。
企业内部税务管理制度（三）
一、会议管理：
晨会：
一天的工作计划。
夕会：
工作总结，遇到的问题等。
注意事项：
报告工作不允许说“车轱辘”话，电话必须静音或震动。
如有违反规定，罚款____元。
二、公司形象管理：
统一正装，佩戴胸牌，办公环境整洁，客人来了，倒水沏茶。
领导带客人到各部门参观，部门负责人带领员工全体起立：
张董好。
以上规定违规者罚款____元（不穿工装罚款____元）。
三、打/用印管理：
1、为了公司节约总成本和控制办公费用总额度的基础上，公司内____文件应采用“再生纸”打印。
2、公司所有文件统一发送到财务部，由田丹打印。
未经允许不可以私自打印，急迫性经由财务根据其缓急确定先后秩序。
3、本公司以公司名义对外之行文由财务部负责盖印。
公司各部门申请签章及总经理、董事长职章，应提出申请，经上级核准后交由财务部，由财务部登记于登记表。
以上规定，如有一条违规罚款____元。
四、易耗品管理：
为了控制办公费用，办公用品的采购和领用实行统一管理，如各部门有需要，可到财务处申请，同意后方可领用。
五、入/辞职管理：
员工经过____天的无底薪试用后才可正式入职（计算底薪），入职时需要到人事部填写《入职登记表》，后面需附上：
（____，学历证明）复印件，简历右上角贴一张小二寸照片。
员工辞职需提前半个月申请，部门负责人提前一个月，以便于人事部及时填补空缺招聘人才。
辞退时按制度办理辞职手续，填写《离职申请表》，经有任免权限的主管批准后由行政管理部门办妥移交手续并填写《移交接清单》后方可视为按正常手续辞职，行政管理部通知财务部结算工资。
六、考核管理：
清华科技园公司对部门的考核，主要内容如下：
费用情况、资金状况、业绩完成进展情况以及公司运作的规章制度的执行情况；对员工的考核主要为业绩、品德、行为的执行情况。
对部门和员工的考核一般周期为一个月，奖金金额为____元。
七、执行力管理。
领导交代的工作，授予的时间内由于自身原因没有完成，罚款____元，罚单当日立即交到财务处。
八、食堂管理：
公司为了让大家感到温馨，特为员工建立食堂。
为了不占用工作时间，食堂必须12：
00准时开饭，值班人员应做好安排，尽职尽责，确保规定上班时间之前收拾完食堂。
具体细则详见附页。
九、考勤管理制度。
如有员工请假必须到人事部填写请假单，如有特殊原因不能填写事后补上，但是请假必须让人事部知道，不然以无故旷工处理。
具体细则详见附页。
企业内部税务管理制度（四）
为加强财务管理，根据国家财务管理制度及企业会计准则等相关规定，结合公司具体情况，制定本公司的财务管理制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
二、公司财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由行政人事部及财务部监交。
七、公司严格执行《____会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本核算等事项的规定。
八、记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制，以人民币为记1
帐本位币。
九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用____伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
1、房屋及其他建筑物;
2、机器设备;
3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）;
4、运输工具;
5、单位价值超过____元以上的其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物____年;
2、机器设备____年;
3、电子设备、运输工具____年;
4、其他设备____年。
固定资产以不计留残值提取折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。
需____的固定资产，还应包括____费用。
作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格____，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧。
3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报____要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐____。
十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差由公司按规定人员代管。
十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。
按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
十
九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理同意不能改变转款单位名称。
二
十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。
现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。
非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。
所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式____，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会和总经理批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续。
会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
其他事项
二十七、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
二十八、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
二十九、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
三
十、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
企业内部税务管理制度（五）
税务管理制度version1.0（1001）公司税务管理制度一目的
1.1规范税务管理流程，降低税务风险。
二适用范围
2.1本制度适用于公司本部及公司所属境内各分（子）公司及办事处。
三税务管理架构与职责
____公司财务资产部负责对各公司税务工作直接进行监督与管理。
3.2各公司财务资产部部应设立专门的税务管理岗位及专职（或兼职）税务人员;若有重大涉
税业务、涉税风险或税务检查，税务人员应及时向本部财务资产部汇报。
3.3各公司税务人员主要职责：
四____管理
购买（或印制）公司经营所需的各种____，不应出现____短缺情况。
4.2领用及开具____
领用____后应及时签收。
第1页共4页
应将包含____联在内的所有联次____全部收回整齐粘贴在存根联后，并在各联加盖“作
废”印章。
本公司主管领导批准后方可开票。
合规定，则不应开票，但应及时说明原因并要求补充或更正相关开票资料。
递____给客户，应在快递单中写明____名称及号码。
4.3采购或报销应取得有效____
以及报销各种费用均应依法取得有效____。
为报销依据。
票作为付款（或报销）依据。
给税务人员扫描认证。
容保持一致。
五纳税申报
5.1各公司计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由税务负责人签字后作为
税金计提凭证的附件。
5.2各公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及时缴纳税款。
5.3各公司缴付的任何税金（含营业税、车船税、____、印花税等）无论金额大小，都应
首先计入“应交税费”科目贷方，实际缴税时再计入“应交税费”科目借方（不能直接借
记费用科目，贷记货币资金科目）。
第2页共4页
税务管理制度version1.0（1001）5.4每年末应按企业所得税汇算清缴口径填写所得税汇算清缴报表，据此计提企业所得税，
经批准后方可进行年度所得税账务处理。
5.5若年度内出现重大财产损失且在后期难以保留或提供证据，应在发生损失的当期向主管
税务机关递交财产损失在税前扣除的申请，并及时通知税务机关现场取证。
____年度内若发生财产损失，应据实判断是否需要聘请中介机构提供鉴定报告，并依法取得
财产损失鉴定报告，及时报送税务机关，获得税前扣除的批文。
5.7无论企业盈利还是亏损，凡是独立缴纳企业所得税的企业均应聘请具备有效资质的事务
所出具年度所得税汇算清缴审核报告。
____公司注册地若存在税收优惠政策或财政返还政策，各公司应及时申报相关资料，积极争
取获得享受税收优惠政策或财政返还政策。
六办理税务证件
6.1各公司获得营业执照后，应及时办理税务登记证，按当地税务机关要求开设纳税帐户，
并至少应在开业前一个月内办理并通过一般纳税人资格认证。
6.2各分支机构如果符合汇总缴纳增值税的要求，至少应在开业前一个月内向主管税务机关
完整递交所有资料并获得汇总缴纳增值税的批文。
6.3各公司至少应在开业后一个月内完成购买税控机、____税控软件、办理纳税员证件等各
项工作。
6.4各公司应及时、依法办理各种税务证件年审、变更业务。
七税务档案管理7.1各公司应将所有法定纳税申报表及内部税务管理报表按月装订成册，并规范制作文件封
面，妥善存档保管。
7.2各公司应将企业所得税汇算清缴审核报告、财产损失审核报告及其他有关税务审核报告
规范装订成册，妥善保管。
7.3各公司应将税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件装订成册，并规范制作文件
封面，妥善存档保管。
7.4各公司应建立《税务档案保管清册》，对所有税务证件、申报
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