K3工业物流应用指南.docx
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K3工业物流应用指南
K3工业物流应用指南
咨询实施部
目录
第一章基础资料3
第一节基础资料—公共资料3
第二节基础资料—工业物流部分12
第二章系统设置13
第三章初始化14
第四章业务流程16
第一节采购业务流程16
第二节销售业务流程22
第三节仓存业务流程25
第五章存货核算28
第一节核算系统应用流程28
第二节入库核算28
第三节出库核算28
第四节金额调整36
第六章特殊业务处理38
第七章物流与总帐对帐40
第八章生成凭证41
第九章结帐42
第十章Q&A43
第一章基础资料
基础资料是K3各个系统的公用资料，因此设置基础资料最重要的是要有“全局性”的思维。
尤其是分步实施情况下，最先上财务系统，不能仅着眼于财务系统，还要考虑到当前的设置对日后上业务系统所产生的影响。
第一节基础资料—公共资料
一、会计科目
科目设置—科目结构
设置会计科目时，必须考虑业务系统向总帐传递凭证的问题，否则会导致业务系统无法向总帐传递凭证。
科目设置—科目结构（建议）
向总帐传递凭证的业务系统
相关科目设置（建议）
工资
应付工资、应付福利费
不能设明科目，可以挂核算项目：
部门、职员。
固定资产
固定资产、累计折旧科目
这两个科目可以挂明细科目，但是不能挂任何核算项目，否则固定资产模块无法向总帐传递凭证。
因为在固定资产卡片上可以指定对应的具体的某一固定资产明细科目以及累计折旧明细科目，而在卡片上没有核算项目信息。
建议：
这两个科目不设任何明细，因为固定资产模块已经提供了详细的关于卡片的折旧信息，总帐中只反映一个总数就可以了，没有必要再下设明细。
应收款管理
预收账款、应收账款：
建议您设置为下设核算项目而非明细科目。
可以下设客户、部门、职员核算。
凭证处理时，系统可以根据单据中的客户、部门、职员信息自动填充相应的核算项目。
考虑到其它应收单、收款单中没有存货的信息资料，建议您不要进行数量金额辅助核算，否则生成凭证时，您必须逐笔手工填充，增加了日常工作量。
应收票据、应交税金、管理费用、坏账准备建议不下设核算项目，通过明细科目进行处理。
销售收入您可以下设商品（物料）核算，同时进行数量金额辅助核算，生成凭证时，系统可以根据单据中的存货资料进行自动填充。
当然只针对销售发票，对于其它应收单、收款单、预收单等没有存货信息的单据，如果生成凭证时涉及到销售收入科目则必须手工逐笔填充。
现金管理
现金、银行存款科目
现金——不挂明细，多币别核算
银行存款——挂明细科目为“银行—帐号（币别）”，一级科目多币别核算，明细科目只核算一种币别。
存货核算
存货类科目——部门、物料、仓库
收入类别科目——客户、部门、职员
销售成本科目——部门、物料
成本管理
成本类科目不能下设明细科目，但可以挂下列范围核算项目。
成本类科目设置
会计科目
核算项目
基本生产成本
部门、成本对象、成本项目
辅助生产成本
部门、劳务、成本项目
制造费用
部门、要素费用
科目模板
基础资料的科目可以从模板引入，模板放在在中间层的KDCOM下和客户端的安装目录下ACCOUNT.MDB文件中。
二、计量单位
双计量单位的应用
例如：
网线在采购时是按“箱”为单位采购的，而在使用时是按“米”为单位计量的；油漆在采购时候是按“桶”采购的，在使用时按“升”计量。
这种情况就要使用双计量单位：
“系统参数设置==》工业整体选项==》使用双计量单位”。
一旦使用双计量单位，新增物料允许为指定“基本计量单位”和“常用计量单位”，物流单据和物流报表也按双计量单位显示。
K3工业版目前支持双计量单位，但是不支持多计量单位，在所有物流报表中，对于同一个物料，只能按基本和常用计量单位显示。
一个计量单位组中可以有多个计量单位，但只能且必须有一个计量单位是“默认”的计量单位。
一个物料的基本计量单位只能是“默认”的计量单位，一个物料的常用单位与基本单位必须在同一组内。
设置计量单位组的规则
计量单位的设置要慎重，因为一旦有业务发生就不允许更改。
规则一：
有多少个基本计量单位，就要设置多少个计量单位组
例：
A物料——基本计量单位：
吨，辅助计量单位：
公斤；
B物料——基本计量单位：
公斤，辅助计量单位：
吨；
则要设置两个计量单位组：
重量组一：
吨和公斤，吨是默认单位，系数=1；公斤系数=1000。
重量组二：
公斤和吨，公斤是默认单位，系数=1；吨系数=0.001。
规则二：
两个计量单位如果在不同的物料中换算关系不同，也要设为多个组；
例：
物料
基本单位
常用单位
换算关系
螺丝
个
件
一件有1000个螺丝
电阻
个
件
一件有800个电阻
电容
个
件
一件有1500个电容
虽然螺丝、电阻、电容三个物料的基本计量单位都是“个”，常用计量单位都是“件”，但是由于换算关系不同，就必须设三个计量单位组。
新增物料选折基本计量单位时会出现三个名称相同的默认计量单位：
“个”，此时只能通过代码来区分，一定注意慎重选择。
三、仓库和仓位
仓库类型
仓库类型有四种：
实仓、待检仓、赠品仓、代管仓，其中：
待检仓、赠品仓、代管仓都属于虚仓。
虚仓不是实际存在的仓库，而是对在实仓中存放的一部分物料进行单独管理的手段。
不同的仓库类型应用于不同的事务类型，参考下表：
仓库类型
含义
应用单据
成本核算
仓位管理
参与MRP计算
实仓
--------
外购入库、生产领料等库存单据
进行数量和金额核算
支持
是
待管仓
入库物料不属于企业所有，本企业只是受托代行看管
收/退料通知单
受托加工出/入库单
只核算数量
不支持
是
待检仓
购进材料处于待检验状态，在此状态中，物料尚未入库，准备进行质量检验
仅应用于
采购检验申请单
只核算数量
不支持
否
赠品仓
在收货或发货时，除议定的货物外，附带无偿收到或赠予对方一定数量的货物
仅应用于
赠品出/入库单
只核算数量
不支持
是
虚仓的应用请参考特殊业务处理。
在进行初始化时，虚仓不能录入初始数据，可以在关闭初始化后，做相应单据来处理。
参考“初始化”。
虚仓的物料如何转入实仓?
第一种方法：
选单方式
待管仓--外购入库单、其他入库选收料通知单,更新待检仓库存.
待检仓--外购入库单选采购检验申请单,更新待检仓库存.
赠品仓--其他入库选赠品入库单，更新赠品仓库存.
参考存储过程：
p_UpdatePOStorage和p_UpdateStorage
第二种方法：
先做虚仓出库，再做实仓的其他入库单
这种方法比较笨，但也是可行的，比如待管仓的物料：
先做退料通知单——待管仓减少库存，再做其他入库单（不选单）——实仓库存增加。
是否进行仓位管理
仓位管理应用背景
比如化工企业，其物料的存放有较严格的条件：
温度、湿度等。
在管理上要求物料的不能混放，必须存放于不同的仓库或不同的仓位。
同一仓库中存放多种物料，如果按仓位管理，在发出物料时按仓位号索引，快速找到物料的存放位置。
仓位的使用规则
仓位本身不属于核算项目，只是仓库核算项目的附属属性，因此不能被其他会计科目等基础资料下挂，也不能按仓位进行存货核算。
仓位相当于仓库的明细，一个仓库可以设置一个对应的仓库组，一个仓位组可以下设多个仓位，每个仓位组的所有仓位中可以有一个是默认仓位，默认仓位纯为方便单据录入而设，可以更换。
仓库一旦启用仓位管理，会增加日常操作的工作量：
在录入所有的库存单据时，录入每条分录时都必须指定仓位。
是否MRP可用量
是生产管理控制属性，表明该仓库信息是否纳入MRP的计算。
虚仓此项不可选，但在MRP计算方案中可以选折“考虑赠品仓”与“考虑待管仓”两个选项，因此赠品仓与待管仓是可以参与MRP计算的。
待检仓完全是逻辑意义上的仓库，用于采购检验业务，待检物料数量已经包含在采购定单的未入库数量中，因此为避免重复计算，待检仓是不能参与MRP计算的。
四、客户
客户资料主要应用于应收款管理、信用管理、价格管理、销售管理。
重要的属性是：
状态、是否进行信用管理、默认运输提前期。
状态
确定该客户的应用状态，包括使用、未使用、冻结三种选择，对于未使用和冻结状态的客户系统控制不进行业务处理，但如果改变了状态，之前的发生额可以显示在相关查询报表中。
是否进行信用管理
才能在销售订单、销售发票等相关业务处理时起到管理作用。
默认运输提前期（天）
五、部门
部门属性
部门属性有两种：
车间/非车间。
这个属性对物流管理模块（包括成本管理）没有影响，仅对生产管理模块有影响，即：
仅当部门属性为“车间”时才允许下挂工作中心。
成本核算类型
成本核算类型有三种：
基本生产车间/辅助生产车间/期间费用部门。
该属性仅应用于成本管理系统，是判断企业发生的费用是否记入生产成本的依据，基本生产和辅助生产车间发生费用要记入生产成本，期间费用部门发生费用不记入生产成本。
只有辅助生产部门才允许下设劳务。
例：
部门
部门属性
成本核算类型
采购、销售、行政部门
非车间
期间费用部门
生产车间
车间
基本生产车间
供应水、电、汽车间；维修、运输部门
车间
辅助生产车间
核算科目代码
工业物流单据可以通过凭证凭证模板向总帐传递凭证，凭证模板的科目来源是如果指定为“单据上部门的核算科目”，则在设置“基础资料—部门”时，必须指定部门的核算科目代码，否则将来工业物流单据无法生成凭证。
六、职员
业务组
在定义“班组和职员的对应关系”时，系统自动反写职员的业务组信息。
工种
如果要使用车间系统计算计时工资，则必须定义工种的单位小时工资，同时也必须指定各个职员所属工种。
开户银行及账号
需要银行代发工资企业的代发银行名称和银行账号（需唯一）
七、物料主文件
（一）基本资料标签页
物料属性
是物料的基本性质和产生状态。
包括规划类、配置类、特征类、外购、委外加工、虚拟件、自制物料。
不同的属性在系统中应用范围不同。
外购
指从供应商处购买的物料，在BOM设置中，不能作为父项存在。
已使用的外购类物料可以修改为自制类或委外加工类。
自制
表明该物料是企业自己生产制造出的。
只有“自制”和“配置类”的物料才可以作为成本计算的对象。
同一种物料有部分是外购（或委外加工），有部分是自制，那么其属性应设置为自制。
新增一物料，如果物料的属性为自制或配置类，那么系统会自动新增一个品种法成本对象。
如果强行在数据库中将物料属性由外购（或委委外加工）更改为自制，那么造成该自制物料无对应的成本对象。
这个问题可以用一个SQL脚本来解决：
《补回丢失的成本对象.sql》。
委外加工
指该物料需要委托其它单位进行生产加工。
注意：
本企业收到委外加工完毕的物料，才能将其属性设置为委外加工。
例：
本企业购买A、B物料，将A、B物提供给某企业加工，加工完毕，将物料C叫给本企业。
则：
物料C的物料属性为委外加工，而A、B的物料属性是外购。
已使用的委外加工类物料可以修改为自制类物料。
虚拟件
在本企业不存在已组装好的，零部件拿到客户那里组装形成的产品。
比如家具生产行业中，销售的产品为床（销售定单），而实际发出的是拼装成床的床头、床板、床垫等零部件，此时这个“床”就是一种虚拟件，在企业仓库中不存在已组装好的。
在K3中虚拟件的应用只体现在一个地方：
销售出库单关联销售订单，销售订单录入的是虚拟件，销售出库单出库的是虚拟件的子项。
虚拟件的应用存在一个问题，目前软件还无法解决：
销售发票录入虚拟件,而销售出库单上是虚拟件的子项零部件，那么发票与出库单无法钩稽。
规划类
规划类物料是产品类，不是具体的产品。
为预测方便而设的。
在BOM中，规划类的物料可以是父项，也可以是子项，但在BOM中，该类物料只能挂在规划类物料下，作为其他规划类物料的子项，而不能作为其他物料属性物料的子项进行定义。
只有在产品预测单中可以录入对规划类物料的预测，在MRP计算过程中会自动按比例分解到具体的物料。
配置类/特征类
配置类物料是一种自制件，表示该其子项可配置。
它是指客户对外形或某个部件有特殊要求的产品，其某部分结构由用户指定。
如用户可以在购买汽车时选择不同的颜色、发动机功率。
在设置BOM时，在只有配置物料才能定义产品的配置属性。
另外，“配置类”的物料只能作为规划类物料的子项，而不能作为其他物料属性物料的子项进行定义。
如果某物料被定义为“配置类”物料属性，则将其强制进行业务批次管理。
配置类物料的BOM子项中不能再挂配置类物料。
特征类物料与配置类物料配合使用，表示可配置的项的特征，不是实际的物料，在BOM中只能是配置类物料下级。
特征类物料的下级才是真正由用户选择的物料。
如汽车的颜色作为特征件，颜色本身不是实际的物料，表示颜色是可由用户选择的，其下级可能是黄色、黑色，这才是实际的物料。
此外，特征类物料需要定义其下属特征件组及其用量、百分比关系；并只能作为配置类物料的子项进行定义。
此类物料不在任何单据上进行业务处理。
例：
外壳（特征件）白色外壳计划百分比：
30%
黑色外壳计划百分比：
70%
座椅（特征件）真皮座椅
汽车（配置类）布艺座椅
底盘
安全气囊（可选件）
…
录入销售订单时录入“汽车”，回车光标停到“客户BOM”处按F7可对汽车的BOM进行配置，BOM的单据头是汽车，单据体是“外壳”，光标停到“外壳”行，按F7，可选折“白色外壳”或“黑色外壳”。
进行MRP计算时，虚拟件不会产生需求，如果需求来源是产品预测，按计划百分比产生30%白色外壳和70%黑色外壳的需求。
配置类物料的产品预测单在MRP计算时，配置类物料本身不会产生需求。
配置类物料的销售订单在MRP计算时，配置类物料本身会产生需求。
1.来源
如果是外购物料，则是该物料默认供应商；如果是自制物料，则是该物料默认生产部门。
确定了外购物料的来源后，系统将其应用于采购申请单的处理中：
当在该单据中录入物料时，系统将该物料所默认的供货来源自动带到单据的相应字段中，并允许用户修改；在采购申请单与采购订单采用下推式关联时，系统根据该供货来源归类，然后自动生成不同供应商的多张采购订单。
MRP计算完毕，系统将物料对应的来源自动携带到计划订单的“计划采购/生产日期”字段中。
2.最低存量、安全库存
应用于足缺料分析、销售订单缺货预警中、MRP/MPS计算。
是否为设备、设备编码、是否为备件
配合设备管理模块的设置，给物料定义了以下几个属性并做如下的约定：
是否为设备
对于某些外购类的物料，当企业用于生产用途时就成为设备，需要进入设备管理模块进行维护。
系统规定只有外购类的物料才能成为设备。
设备编码
设备对应的编码。
基础资料处的设备编码信息由设备档案系统反填，不需用户维护。
是否为备件
系统规定外外购类、委外加工类和自制类的物料都可以设置为备件。
（二）物流资料标签页
销售单价
销售单价指该物料用于销售时以基本计量单位计算的标准销售单价，单位为本位币货币。
销售单价的性质是根据销售系统选项中<销售订单单价默认为含税单价>的选项决定的：
如果选中该选项，则该价格与销售订单单价都定义为含税单价，否则都定义为不含税单价。
如果用户不选择销售系统选项<启用价格管理>，系统将直接使用该单价作为该物料的默认销售价格直接带入到相应的销售系统业务单据中，同时根据销售系统选项“在销售订单保存时自动更新价格管理资料”的选择，随时使用销售订单上的最新修正价格更新该单价属性。
如果用户选择销售系统选项“启用价格管理”，该字段只具有参考备注作用。
1.业务批次管理
业务批次与核算批次
以下情况系统强制使用业务批次管理：
物料选用了“分批计价法”作为计价方法；
物料的属性为“配置类”；
物料使用保质期管理。
是否进行保质期管理
如果物料未使用保质期管理，那么在录入库存单据时不要录入保质期，否则会造成及时库存查询时候同一物料会出现两条记录。
2.计价方法
计价方法丢失的处理
帐套升级或物料由外部数据引入会造成物料的计价方法丢失，即：
Ftrack字段值为NULL或零。
Ftrack丢失会导致出库核算失败。
如果错误的记录比较少，那么可以咨询客户后一个一个改。
如果错误的记录比较多那么就要根据历史备份数据来更正。
处理步骤如下：
a）恢复历史备份数据，假如恢复后的历史备份数据的实体为AISOLD。
假如当前帐套的数据库实体为AISNEW；
b）进入查询分析器，执行如下SQL：
UPDATEt1SETt1.Ftrack=t2.Ftrack
FROMAISNEW.dbo.t_Icitemt1,AISOLD.dbo.t_Icitemt2
WHEREt1.FNumber=t2.FNumber
说明：
帐套升级或者物料从一个帐套引入另外一个帐套，可能会造成很多字段值丢失，比如：
Ftrack、
FunitID、FunitGroupID、FplanPrice、FerpClsID、Ftrack、FleadTime、FfixLeadTime、FsecInv、
FplanTrategy、ForderTrategy。
一旦出现这种情况，都可以用上述方法来解决。
3.计划单价
计划单价是指采用计划成本法计价时，物料所规定的计划单价。
用户根据实际情况录入。
4.单价精度
单价精度，确定物料在单据和报表中单价数据所显示的小数位数长度，用户根据需要设定。
5.是否进行序列号管理
是否进行序列号管理是物料进行序列号管理的唯一确定依据，即当前物料是否实行序列号管理。
金蝶K/3系统电子制造行业版在企业管理进行序列号管理，并提供完整的物料序列号信息。
这种序列号管理是品质保证与良好的售后服务实现的一种手段，通过序列号管理，可以对产品的所有入库与出库进行有效控管，从而实现对每个需要追溯的产品的质量控制和跟踪服务。
物料是否进行序列号管理，并非强制所有物料都进行控制，用户可根据对物料控制要求来决定是否进行序列号管理。
（三）标准数据
这些数据应用于成本管理系统。
（四）质量资料
1.检验方式
检验方式是指当前物料采用的检验方式，包括全检、抽检、免检等三种选择。
K3系统给物料检验提供了七种方式，它们分别是：
采购检验方式、产品检验方式、委外加工检验方式、发货检验方式、退货检验方式、库存检验方式、其他检验方式。
下面来具体说明这几种检验方式的应用场景：
采购检验方式：
外购类物料对采购检验方式的设置有效，即外购类物料的采购检验方式不为免检，且系统参数"检验方式不为免检的允许不检验"未选中时,不允许不检验而直接通过采购订单关联入库。
生成采购检验单时，对应的检验方式缺省为物料的采购检验方式。
如果为免检，则不能生成采购检验单。
产品检验方式：
自制类物料和配置类物料对产品检验方式的设置有效，即自制类、配置类物料的产品检验方式不为免检，且系统参数"检验方式不为免检的允许不检验"未选中时，自制件、配置件必须经过检验入库。
生成检验单时对应的检验方式缺省为物料的产品检验方式。
如果为免检，则不能生成产品检验单。
委外加工检验方式
委外加工类物料和配置类物料对委外加工检验方式的设置有效，即委外加工类、配置类物料的委外加工检验方式不为免检，且系统参数"检验方式不为免检的允许不检验"未选中时，委外加工件必须经过检验入库。
生成检验单时对应的检验方式缺省为物料的委外加工检验方式。
如果为免检，则不能生成产品检验单。
发货检验方式
发货检验方式不受物料属性的影响。
对于发货检验，发货检验方式的设置有效，将生成发货检验单，即物料的发货检验方式不为免检，且系统参数"检验方式不为免检的允许不检验"未选中时，物料必须经过检验才能发货。
生成发货检验单时对应的检验方式缺省为物料的发货检验方式。
如果为免检，则不能生成发货检验单。
退货检验方式
退货检验方式不受物料属性的影响。
对于退货检验，退货检验方式的设置有效，将生成退货检验单，即物料的退货检验方式不为免检，且系统参数"检验方式不为免检的允许不检验"未选中时，物料必须经过检验才能退货。
生成退货检验单时对应的检验方式缺省为物料的退货检验方式。
如果为免检，则不能生成退货检验单。
其他检验方式
其他检验方式不受物料属性的影响。
对于其他检验，其他检验方式的设置有效，将生成其他检验单，即物料的其他检验方式不为免检，且系统参数"检验方式不为免检的允许不检验"未选中时，物料必须经过检验才能进行其他处理。
生成其他检验单时对应的检验方式缺省为物料的其他检验方式。
如果为免检，则不能生成其他检验单。
库存检验方式
库存检验方式不受物料属性的影响。
当库存检验方式不为免检时，库存检验周期和库存周期检验预警提前期为必录信息。
八、成本对象
不能删除成本对象组
分批法成本对象
只有物料计价方法为“分批计价法”且物料属性为“自制”类型的物料才可以增加对应的分批法成本对象。
批次成本对象只能指定一个自制物料。
被定义为不同分批法成本对象的同一产品的批次不能重复。
那些类型的企业使用使用分批法计算成本？
分类法成本对象
什么情况下使用分类法成本对象？
某一产品类包含多种产品，工艺相同，成本相近，但品种繁多。
比如：
吸管、灯泡。
联/副产品、等级品的成本计算
例：
九、劳务
只有辅助生产部门才能提供劳务，一个辅助生产部门只能提供一种劳务。
如果一个辅助生产部门能提供多种劳务，只能虚增部门。
K3要求本期完工的劳务在本期必须全部消耗掉，某些劳务可以做出入库处理，比如：
模具。
这种情况应将劳务设置为自制物料，生产模具的部门设置为基本生产部门。
一十、要素费用
要素费用费用按经济内容所作的分类，用于费用的归集。
要素费用必须设置默认对应的成本项目，否则成本计算会失败。
成本项目与要素费用设置的注意事项：
系统预设的三个要素费用不能有任何改动，比如下设明细，更改代码或名称，这些操作都对系统日后应用造成严重错误影响。
用户可以新增要素费用，新增的要素费用可以挂明细。
可以新成本项目，系统预设的成本项目和用户新增的成本项目都可以挂明细项目。
例：
在直接材料成本项下设置三个明细项：
主料、辅料、燃料及动力。
那么就需要设置物料资料中“默认成本项目”。
第二节基础资料—工业物流部分
一、Bom维护
BOM的应用范围
BOM功能整合在产品数据管理系统中，要使用BOM就必须单独购买此系统。
很多客户的K3产品应用是“财务+工业物流”，并没有上制造，同时客户也觉得建立BOM很麻烦，因此会问这样的问题：
“我可不可以不建立BOM？
”。
答案是可以，只要不使用下述功能，就完全可以不建立BOM——
采购申请单和生产领料单的物料配套查询录入功能要用到BOM；
成本计算过程中，共耗材料费用分配如果按“定额材料”分配，此时要用到BOM；
标准成本计算一定要用到BOM；
配置类物料一定要用到BOM，配置类物料首先要设置一个标准BOM，然后做销售订单时以标准BOM为基础进行配置，产生客户BOM。
成本BOM查询；
生产管理系统一定要用到BOM；
子项类型（联/副产品、等级品、返换件的处理）
联/副产品、等级品、返换件作为BOM的子项，但不是父项的耗用，用量代表与父项的数量比例关系。
投产时只投产父项，父项完工入库时子项伴随入库，其中返还件为红字领料。
联/副产品、等级品在成本中处理方式基本相同，与主产品一并设为分类法成本对象，然后按“基本产品——成本项目”输入分类法成本
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