单项训练.docx
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单项训练
安徽工业职业技术学院管理工程系
《会计电算化》课程实践教学部分
实训项目单
（一）
编制部门
会计教研室
编制人
张玉胜
编制日期
2005年元月8日
项目编号
01
项目名称
建账
训练对象
成02会计
学时
2
课程名称
会计电算化
软件
金蝶财务软件2000
目的
1、掌握Windows的基本操作----启动和退出。
2、掌握账务处理系统的启动与退出。
3、了解新账套的建立。
4、掌握账务初始化工作----财务分工、汇率管理等基础设置的操作。
一、内容、方法、步骤和要求：
（一）新账套的建立：
1、将系统日期调整为2004年4月。
2、启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用ADMIN系统管理员注册（口令无）。
3、增加操作员：
A、B、本人姓名。
4、新建账套；
A．“账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定；
B．企业类型为“工业”，行业性质为“股份制”并预置科目，记账币种：
默认“人民币”，启用日期为2004年4月；
C．存货不分类、供应商和客户分类、无外币核算。
D．确认编码方案：
1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。
2、部门编码方案为2-2。
3、结算方式编码方案为2。
4、客户和供应商编码方案为2-3-3。
5、其他编码项目保持不变。
5、设置操作员权限。
账套主管选择自己，
操作员“A”，拥有“公用目录设置”所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；
操作员“B”，拥有“公用目录设置”所有权限及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。
（二）总账系统中的部分初始化：
1、启动“总账”模块，设置客户和供应商往来款项的受控方式为“总账系统核算”。
也可以通过“设置”菜单下的“选项”确定客户及供应商往来款项分别在总账系统中核算。
2、“凭证类别”按下列方式设置凭证类别：
收款凭证借方必有1001，1002
付款凭证贷方必有1001，1002
转账凭证凭证必无1001，1002
3、增设“结算方式”：
“现金结算”，“支票结算”，“贷记凭证”三种结算方式
4、设“部门档案”：
销售中心，管理中心，制造中心；
其中：
销售中心下分“销售一部”、“销售二部”
管理中心下分“财务部”、“人力资源部”
制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”
5、设“职员档案”：
销售一部的李平；财务部的张力。
6、设“客户分类”：
“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。
7、设“客户档案”：
单位名称所属分类
华宏供应站批发
昌新贸易公司批发
精益商行代销
利氏公司专柜
8、增设"供应商分类"：
"原料供应商"分类。
9、增设"供应商档案"：
单位名称所属分类
金陵商行原料供应商
二、教、学现场：
通过此练习题的操作可以使同学们掌握U8管理软件中关于财务系统的操作知识。
请大家按照下列习题要求依次完成操作。
请各位同学注意正常开机，正常关机。
在操作过程中希望不要上网聊天、玩游戏。
如有问题请举手提问！
安徽工业职业技术学院管理工程系
《会计电算化》课程实践教学部分
实训项目单
（二）
编制部门
会计教研室
编制人
张玉胜
编制日期
2005年元月8日
项目编号
02
项目名称
输入初始余额
训练对象
成02会计
学时
3
课程名称
会计电算化
教材
金蝶财务软件2000
目的
1、掌握科目的设置、辅助账的设置、现金银行科目的修改删除。
2、掌握录入和修改科目的期初余额，辅助账的期初余额的录入。
一、内容、方法、步骤和要求：
（一）设置会计科目：
1、设置指定科目，指定"现金总账科目"和"银行总账科目"。
2、根据"科目余额一览表"增设有关科目。
注意：
个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设置，可以参照"科目余额一览表"后的"辅助科目明细表"。
（二）录入科目的期初余额：
1、据"科目余额一览表"录入科目的期初余额。
2、根据"辅助科目明细余额"录入辅助账的期初余额。
注意：
试算平衡可检查借贷方相等。
对账可检查总账和明细账相等。
二、教学现场：
通过此练习题的操作可以使同学们掌握U8管理软件中关于财务系统的操作知识。
请大家按照下列要求依次完成操作。
请各位注意正常开机，正常关机。
1、本软件中工业企业还使用三级会计科目，但后附期初余额表中为四级科目，在输入期初余额是请注意核对科目名称，对应科目余额不变。
2、操作过程中不要上网聊天玩游戏，如有系统故障，及时报告指导老师。
3、如有任何疑问请马上举手提问。
辅助科目明细余额如下：
1、应收票据—昌新贸易公司11,700.00元
—华宏供应站23,400.00元
2、应收账款—精益商行3,510.00元
—利氏公司3,430.00元
3、其他应收款/备用金—运输处1,200.00元
—一车间1,200.00元
4、其他应收款/个人其他应收款—李平（销售一部）900.00元
5、固定资产/生产设备——车间150,000.00元
—二车间50,000.00元
6、应付账款—金陵商行58,500.00元
附表1
科目
编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
科目
编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
1001
现金
借
2052.00
143102
利息
借
1002
银行存款
借
400000.00
143103
减值准备
借
100201
工行存款
借
200000.00
1501
固定资产
借
200000.00
100202
中行存款
借
200000.00
150101
生产设备
部门
借
200000.00
100203
建行存款
借
1502
累计折旧
贷
169998.90
1009
其他货币资金
借
2500.00
150201
生产设备折旧
贷
169998.90
100901
外埠存款
借
2500.00
1505
固定资产减值准备
借
100902
银行本票
借
1601
工程物资
借
100903
银行汇票
借
160101
专用材料
借
100904
信用卡
借
160102
专用设备
借
100905
信用证保证金
借
160103
预付大型设备款
借
100906
存出投资款
借
160104
为生产准备的工具及器具
借
1101
短期投资
借
1603
在建工程
借
110101
股票
借
160301
建筑工程
借
110102
债券
借
1605
在建工程减值准备
借
110103
基金
借
1701
固定资产清理
借
110110
其他
借
1801
无形资产
借
1102
短期投资跌价准备
借
1805
无形资产减值准备
借
1111
应收票据
客户
借
35100.00
1815
未确认融资费用
借
1121
应收股利
借
1901
长期待摊费用
借
1122
应收利息
借
1911
待处理财产损溢
借
1131
应收账款
客户
借
6940.00
191101
待处理流动资产损溢
借
1133
其他应收款
借
3300.00
191102
待处理固定资产损溢
借
113301
备用金
部门
借
2400.00
2101
短期借款
贷
113302
个人应收款
个人
借
900.00
2111
应付票据
供应商
贷
1141
坏账准备
贷
114.00
2121
应付账款
供应商
贷
58500.00
1151
预付账款
借
2131
预收账款
贷
1161
应收补贴款
借
2141
代销商品款
贷
1201
物资采购
借
2151
应付工资
贷
1211
原材料
借
2153
应付福利费
贷
121101
101材料
借
2161
应付股利
贷
121102
102材料
借
2171
应交税金
贷
10001.00
121103
103材料
借
217101
应交增值税
贷
8500.75
1221
包装物
借
21710101
进项税额
贷
1231
低值易耗品
借
21710102
已交税金
贷
1232
材料成本差异
贷
21710103
转出未交增值税
贷
1241
自制半成品
借
21710104
减免税款
贷
1243
库存商品
借
21710105
销项税额
贷
8500.75
1244
商品进销差价
借
21710106
出口退税
贷
1251
委托加工物资
借
21710107
进项税额转出
贷
1261
委托代销商品
借
21710108
出口抵减内销产品应纳税额
贷
1271
受托代销商品
借
21710109
转出多交增值税
贷
1281
存货跌价准备
借
217102
未交增值税
贷
1291
分期收款发出商品
借
217103
应交营业税
贷
1500.25
1301
待摊费用
借
217104
应交消费税
贷
1401
长期股权投资
借
217105
应交资源税
贷
140101
股票投资
借
217106
应交所得税
贷
140102
其他股权投资
借
217107
应交土地增值税
贷
1402
长期债权投资
借
217108
应交城市维护建设税
贷
140201
债券投资
借
217109
应交房产税
贷
140202
其他债权投资
借
217110
应交土地使用税
贷
1421
长期投资减值准备
借
217111
应交车船使用税
贷
1431
委托贷款
借
217112
应交个人所得税
贷
143101
本金
借
2176
其他应交款
贷
附表2：
科目
编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
科目编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
2181
其他应付款
贷
4107
劳务成本
借
2191
预提费用
贷
5101
主营业务收入
贷
2201
待转资产价值
贷
510101
主营业务收入
部门
贷
2211
预计负债
贷
510199
主营业务收入转出
贷
2301
长期借款
贷
5102
其他业务收入
贷
2311
应付债券
贷
510201
其他业务收入
贷
231101
债券面值
贷
510299
其他业务收入转出
贷
231102
债券溢价
贷
5201
投资收益
贷
231103
债券折价
贷
520101
投资收益
贷
231104
应计利息
贷
520199
投资收益转出
贷
2321
长期应付款
贷
5203
补贴收入
贷
2331
专项应付款
贷
520301
补贴收入
贷
2341
递延税款
贷
520399
补贴收入转出
贷
3101
实收资本（或股本）
贷
100000.00
5301
营业外收入
贷
3103
已归还投资
贷
530101
罚款净收入
贷
3111
资本公积
贷
300000.00
530199
营业外收入转出
贷
311101
资本（或股本）溢价
贷
300000.00
5401
主营业务成本
借
311102
接受捐赠非现金资产准备
贷
540101
主营业务成本
借
311103
接受现金捐赠
贷
540199
主营业务成本转出
借
311104
股权投资准备
贷
5402
主营业务税金及附加
借
311105
拨款转入
贷
540201
主营业务税金及附加
借
311106
外币资本折算差额
贷
540299
税金及附加转出
借
311107
其他资本公积
贷
5405
其他业务支出
借
3121
盈余公积
贷
1269.10
540501
其他业务支出
借
312101
法定盈余公积
贷
1269.10
540599
其他业务支出转出
借
312102
任意盈余公积
贷
5501
营业费用
借
312103
法定公益金
贷
550101
广告费
部门
借
312104
储备基金
贷
550102
差旅费
部门
借
312105
企业发展基金
贷
550103
水电费
部门
借
312106
利润归还投资
贷
550199
营业费用转出
借
3131
本年利润
贷
5502
管理费用
借
3141
利润分配
贷
10009.00
550201
工资及福利费
部门
借
314101
其他转入
贷
550202
办公费
部门
借
314102
提取法定盈余公积
贷
550203
电话费
部门
借
314103
提取法定公益金
贷
550204
差旅费
部门
借
314104
提取储备基金
贷
550205
水电费
部门
借
314105
提取企业发展基金
贷
550206
折旧费
部门
借
314106
提取职工奖励及福利基金
贷
550299
管理费用转出
借
314107
利润归还投资
贷
5503
财务费用
借
314108
应付优先股股利
贷
550301
利息收入和支出
借
314109
提取任意盈余公积
贷
550302
银行手续费
借
314110
应付普通股股利
贷
550303
汇兑损益
借
314111
转作资本（或股本）普通股股利
贷
550399
财务费用转出
借
314115
未分配利润
贷
10009.00
5601
营业外支出
借
4101
生产成本
借
560101
罚款支出
借
410101
基本生产成本
借
560199
营业外支出转出
借
410102
辅助生产成本
部门
借
5701
所得税
借
4105
制造费用
借
570101
所得税
借
410501
工资及福利费
借
570199
所得税转出
借
410502
办公费
借
5801
以前年度损益调整
借
410503
差旅费
借
580101
以前年度损益调整
借
410504
修理费
借
580199
以前年度损益调整转出
借
安徽工业职业技术学院管理工程系
《会计电算化》课程实践教学部分
实训项目单（三）
编制部门
会计教研室
编制人
张玉胜
编制日期
2005年元月8日
项目编号
03
项目名称
凭证填制
训练对象
成02会计
学时
2
课程名称
会计电算化
教材
金蝶财务软件2000
目的
掌握填制凭证的方法。
掌握修改凭证的操作方法。
一、内容、方法、步骤和要求：
以“A”操作员身份填制下列凭证。
2002年3月份发生如下业务：
1.接到银行通知，收到某投资者以现金投入的资本。
借：
银行存款/工行300000.00
贷：
实收资本（或股本）100000.00
资本公积/资本（或股本）溢价200000.00
2.向某公司销售产品，收到84000元现金，当天存入银行。
借：
银行存款/中行84000.00
贷：
主营业务收入—销售一部71794.87
应交税金/应交增值税/销项税额12205.13
3.接到银行通知，收到精益商行和利氏公司货款
借：
银行存款/工行4680.00
贷：
应收帐款—精益商行3510.00
应收帐款—利氏公司1170.00
4.商业承兑汇票到期，向银行办理进帐手续
借：
银行存款/工行23400.00
贷：
应收票据—华宏供应站23400.00
5.将外埠存款的未用金额转回结算户
借：
银行存款/工行2500.00
贷：
其他货币资金/外埠存款2500.00
6.收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款
借：
现金5000.00
贷：
营业外收入/罚款净收入5000.00
7.收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算
借：
现金45.00
借：
管理费用/差旅费—销售一部855.00
贷：
其他应收款/个人应收款—李平900.00
8.以支票方式支付所购物资价款
借：
物资采购23000.00
贷：
银行存款/工行23000.00
9.开出支票，提取现金
借：
现金5000.00
贷：
银行存款/工行5000.00
10.购入某种股票作为短期投资，其中包含已宣告但尚未领取的现金股利
借：
短期投资/股票100000.00
应收股利1000.00
贷：
银行存款/工行101000.00
11.收到已记入应收项目的现金股利
借：
银行存款/工行1000.00
贷：
应收股利1000.00
12.为购置大型设备而预付款
借：
工程物资/预付大型设备款15000.00
贷：
银行存款/工行15000.00
13.收到所购设备,另需补付价款10000元，款未付
借：
工程物资/专用设备160000.00
贷：
工程物资/预付大型设备款150000.00
贷：
应付帐款—市建三公司10000.00（注：
此单位归属于原料供应商大类）
14.银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知
借：
生产成本/辅助生产成本—运输处300.00
生产成本/辅助生产成本—机修处400.00（注：
此部门归属于制造中心）
营业费用/水电费—销售一部200.00
营业费用/水电费—销售二部100.00
管理费用/水电费—财务部100.00
管理费用/水电费—人力资源部100.00
贷：
银行存款/中行1200.00
15.分别向精益商行及昌新贸易公司销售产品，款均未收
借：
应收帐款—精益商行117000.00
借：
应收帐款—利氏公司175500.00
贷：
主营业务收入—销售二部250000.00
贷：
应交税金/应交增值税/销项税额42500.00
16.向某公司购进材料，款未付。
借：
原材料/101材料75600.00
应交税金/应交增值税/进项税额12852.00
贷：
应付帐款—金陵商行88452.00
17.营销部门报销费用
借：
营业费用/运输费—销售一部1000.00（注：
运输费和电话费均设为部门核算）
营业费用/运输费—销售二部2000.00
营业费用/电话费—销售一部1100.00
营业费用/电话费—销售二部1500.00
贷：
现金5600.00
18.管理部门报销费用
借：
管理费用/电话费—财务部600.00
管理费用/电话费—人力资源部800.00
管理费用/办公费—财务部1500.00
管理费用/办公费—人力资源部600.00
贷：
现金3500.00
19.某部门报废一台设备
借：
固定资产清理24000.00
累计折旧/生产设备折旧126000.00
贷：
固定资产/生产设备—一车间150000.00
20.处理固定资产清理的净损失
借：
营业外支出/处置固定资产净损失24000.00
贷：
固定资产清理24000.00
二、教学现场：
通过此练习题的操作可以使同学们掌握U8管理软件中关于财务系统的操作知识。
请大家按照下列要求依次完成操作。
请各位注意正常开机，正常关机。
4、凭证填制过程中注意内容完整、准确，尤其是辅助项目。
5、操作过程中不要上网聊天玩游戏，如有系统故障，及时报告指导老师。
6、如有任何疑问请马上举手提问。
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