财政检查工作报告.docx

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财政检查工作报告

财政检查工作报告

县财政检查工作领导小组：

根据沿纪通【2010】23号文件安排，第二检查组于2010年8月23日---9月9日分别对县林业局、县规划建设局、县国土资源局、县民政局、县供水公司、沙子镇政府、沙子中学和一完小共8个单位在厉行节约工作落实情况、强农慧农项目实施及资金运行情况、“小金库”治理情况方面采取听单位领导汇报，查看财政补助资金使用明细账簿和票据凭证的方式进行了监督检查，现将检查情况汇报如下：

县林业局：

一、厉行节约方面的检查情况。

2009年公用事业性支出：

办公费97827.00元；印刷费11437.00元；水电费3459.00元；邮电费60019.16元；交通费：

14180.00元；差旅费41660.40元；培训费7044.00元；招待费497851.00元；福利费228676.00元；专项工作经费50229.00元：

其他43464.00元。

全年累计支出1055846.56元。

2010年元---7月公用事业性支出：

办公费47869.35元；邮电费33712.00元；交通费：

54769.84元；差旅费17205.00元；会议费597.00元；培训费8430.00元；招待费533587.00元；其他55350.00元。

元---7月累计支出751520.19元。

同期比较，2010年元---7月比2009年元---7月公用事业性支出增长135610.19元。

主要原因是涉农项目实施工作量大，工作费用增加；上级检查工作频繁，各级审计等监督检查机关多次审计，接待费大幅度增长。

二、涉农项目实施及资金运行情况。

林业局实施的涉农项目有2个，即巩固腿耕还林成果和天保工程。

2007--2008年两个涉农项目累计到位资金3741.7万元，累计拨付资金2713.59万元，尚有1028.11万元项目资金没有拨付的原因是工程由多部门实施，工程进度缓慢，工程未完工，没有结算；2009年两个涉农项目累计到位资金489.49万元，累计拨付资金233.6万元，尚有255.89万元项目资金正在组织兑现17个乡镇的退耕还林户。

2009年11月30日14号凭证拨入的1189900.00生态补偿资金，年终结转专项结余，2010年3月31日47号凭证拨入工作经费60000.00未列支。

县审计局2009年在对县林业局退耕还林资金审计发现挤占退耕还林工程专项资金15952.00元，县林业局已将15952.00元退耕还林专款归还到退耕还林专户，但还未兑现到退耕还林户，检查组要求立即整改，并将整改情况书面报告检查组。

三、“小金库”检查情况。

检查组对林业局育林基金、罚没性项目收入和支出账务进行了认真核查，育林基金、罚没性项目收入均使用财政事业性收费票据和罚没收据，其资金全额上缴财政，没有发现“小金库”的存在。

规划建设局：

一、厉行节约方面的检查情况。

2009年公用事业性支出：

办公费85773.30元；水电费11045.00元；邮电费19768.00元；会议费：

109078.00元；差旅费77741.50元；招待费704665.00元；交通费19768.00元。

全年累计支出723717.04元。

2010年元---6月公用事业性支出：

办公费50769.20元；水电费8752.00元；邮电费6021.00元；会议费：

6116.00元；差旅费30524.00元；招待费645460.00元；交通费41848.00元。

元---6月累计支出789490.00元。

同期比较，2010年元---6月比2009年元---6月公用事业性支出增长427631.50元。

主要原因是业务量增大，特别是乌江山峡风景名胜区申报为国家级风景名胜区，垃圾填埋工程、污水处理工程的实施，增加了大量的工作经费。

二、涉农项目实施及资金运行情况。

规划建设局实施的涉农项目主要是农村危房改造。

2009年共实施2542户，分两期实施。

第期实施875户，第二期实施1252户。

第一期改造资金1010万元和第二期改造资金508.50万元及时拨付到有危房改造任务的乡镇。

2010年第一批改造任务1023户，共需补助资金1820万元，中央和省级补助资金到位571.15万元，地级补助资金未到位，县级补助资金到位305.93万元，到位的839.42万元基本拨付到了19个任务乡镇，尚有板场、思渠两个乡镇共38.38万元未拨（其中板场21.32万元），规划建设局拟将这两个乡镇共38.38万元危房改造资金返还县财政。

三、“小金库”检查情况。

检查组对规划建设局2007年以来预算外收入和支出账务及凭证、票据进行了认真核对，收支入帐登记清楚，经济往来明晰，严格执行“收支”两条线，没有发现“小金库”的存在。

县国土资源局：

一、厉行节约方面的检查情况。

2009年公用事业性支出：

办公费98836.80元；印刷费69903.50元；水电费24738.00元；邮电费86130.00元；交通费：

640006.38元（其中燃料费111700.00元，维修费319906.00，保险费56556.32，其他151843.50元）；差旅费540741.70元；培训费20562.00元；招待费335301.00元；会议费48138.00元；业务费289622.10元：

宣传费：

569239.20元，其他706068.80元。

全年累计支出3917496.97元。

2010年元---7月公用事业性支出：

办公费43858.00元；印刷费30694.00元；水电费19656.00元；邮电费22677.00元；交通费262828.00元（其中燃料费83280.00元，维修费132628.00，保险费26390.00，其他20530.00元）；差旅费146221.00元；招待费320310.00元；会议费13582.00元；业务费142205.00元：

宣传费179405.00元，其他165716元。

2010年元---7月公用事业性支出累计1359607.89元。

同期比较，2010年元---7月比2009年元---7月公用事业性支出压缩599140.50元。

二、涉农项目实施及资金运行情况。

国土资源局实施的涉农项目有彭水电站占补土地开发、土地开发整理、地质灾害防治，2007年至2010年7月涉农项目累计到位资金7022.2万元，累计拨付资金3787.2万元，尚有3235.00万元项目资金没有拨付的原因是工程正在实施，工程进度缓慢，工程未完工，有些已完工的工程没有验收和审计，工程资金没有结算；

三、“小金库”检查情况。

检查组对国土资源局土地出让金的收入和支出账务进行了认真核查，土地出让金收入均使用财政事业性收费票据，其资金全额上缴财政，没有发现“小金库”的存在。

县民政局：

一、厉行节约方面的检查情况。

2009年公用事业性支出：

办公费97827.00元；印刷费11437.00元；水电费3459.30元；邮电书刊费117879.20元；交通费：

27760.00元（其中燃料费14180.00元，维修费5960.00，其他7620.00元）；差旅费41660.40元；培训费7044.00元；招待费497851.90元；办公设备购置费1280.00，工会费9142.00；其他43464.00元。

全年累计支出858804.80元。

2010年元---7月公用事业性支出：

办公费175892.50元；交通费204422.00元；招待费258316.00元；会议费43916.00元；办公设备购置费5600.00；租赁费14205.10元；劳务费10405.00元；其他15255.90元。

2010年元---7月公用事业性支出累计728012.50元。

同期比较，2010年元---7月比2009年元---7月公用事业性支出增长227043.10元。

主要原因是涉农项目实施工作量大，工作费用增加；上级检查工作频繁，各级审计等监督检查机关多次审计，接待费大幅度增长。

二、涉农项目实施及资金运行情况。

县民政局实施的涉农项目是农村、城镇低保资金发放，2010年1---7月涉农项目累计到位资金3966.6172万元，累计拨付资金3966.6172万元，其资金发放是以“一折通”直接兑现到低保对象。

社会救助、农村低保、城镇低保没有实行专户管理，账务看起来比较混乱。

三、“小金库”检查情况。

检查组对民政局婚姻登记预算外收入和支出账务进行了认真核查，婚姻登记收入使用财政事业性收费票据，其资金全额上缴财政，没有发现“小金库”的存在。

沙子政府

一、厉行节约方面的检查情况。

2009年公用事业性支出：

办公费38900.00元；印刷费27830.00元；水电费34630.00元；邮电费25700.00元；交通费：

43800.00元；差旅费45340.00元；招待费145400.00元；会议费28300.00元；业务费18200.00元：

宣传费：

39750.00元，其他13200.00元。

全年累计支出462850.00元。

2010年元---7月公用事业性支出：

办公费21000.00元；印刷费14000.00元；水电费12000.00元；邮电费13500.00元；交通费21750.00元；差旅费24320.00元；招待费69400.00元；会议费13700.00元；业务费8250.00元：

宣传费12730.00元，其他5750.00元。

2010年元---7月公用事业性支出累计216400.00元。

同期比较，2010年元---7月比2009年元---7月公用事业性支出压缩53595.83元。

二、强农惠农资金运行情况。

沙子政府强农惠农资金运行情况是：

2007年、2008年、2009年粮食直补共拨入资金1286474.40元，合计兑付1286412.83元，兑付结余61.87元；农资综合补贴：

2008年拨入134800.00，兑付134800.00元；良种补贴：

2007、2008年共拨入602055.00元，共兑付481417.00元，兑付结余120638.00元，结余上缴8609.50元；母猪补贴：

2007年、2008年共拨入238650.00元，兑付171206.00元，结余67444.00元，结余上缴66044.00元；退耕还林补贴：

2008年、2009年共拨入2306652.00元，兑付2158939.00元，兑付结余127713.00元，结余上缴25874.40元；财政扶贫资金：

2007、2008、2009年共拨入1229000.00元，兑付1229000.00元；危房改造资金：

2009年拨入1495000.00元，兑付1495000.00元；家电汽车下乡补贴：

2009年拨入277412.20元，兑付结余277412.20元。

2010年开始粮食直补、农资综合补贴、良种补贴、母猪补贴、退耕还林补贴资金都以“一折通”直接兑付到农户。

强农惠农资金兑付结余的原因是：

一些补助项目拨入资金大于实际应付资金，如粮食直补、良种补贴、母猪补贴。

一些补助项目正在实施过程当中，如财政扶贫资金、家电汽车下乡补贴等。

三、“小金库”检查情况。

检查组对沙子镇政府的收入支出账务进行检查，整个资金运作都是实行“零户统管”，没有发现“小金库”的存在。

沙子中学

一、教育经费使用情况：

2009年共拨入教育经费325625.00元，其事业性支出情况是：

接待费：

29187.00元：

电话费：

722.00元；旅差费3972.00元；办公费：

35128.80元；水电费：

13018.00元；印刷费：

6045.50元。

累计支出88073.30元。

2010年元---7月事业性支出情况是：

接待费：

16372.90元：

电话费：

8697.00元；旅差费7260.00元；办公费：

14101.40元；水电费：

7307.00元。

累计支出53738.30元。

同期比较，2010年元---7月比2009年元---7月公用事业性支出压缩34335.00元。

二、寄宿制学生生活补助金发放情况：

2009年度财政拨入寄宿制学生生活补助金279750.00元，兑现补助学生2920人次。

检查组现场抽查了八（3）班张丽琴、冉进华、熊青青，八

（2）班万聪，九

（2）班崔坤坤、席耀、陈鸿飞等共7名寄宿制学生，所抽查到的寄宿制学生全部得到了每学年750.00元的生活补助。

没有发现截留、克扣、挪用、贪污学生生活补助金的情况。

三、“小金库”检查情况。

检查组对沙子中学的收入支出账务进行检查，整个资金运作账务清晰，没有发现“小金库”的存在。

和平镇一完小

一、教育经费使用情况：

2009年共拨入教育经费466950.00元，其事业性支出情况是：

接待费：

56006.80.00元;旅差费15680.40元；办公费：

225327.50元；水电费：

12268.00元；维修费161391.60元；工会费：

17375.00元。

累计支出508473.80元。

2010年元---8月事业性支出情况是：

接待费：

28793.80元；办公费：

138127.50元；水电费：

6197.00元；维修费：

3130.00元；工会费：

17510.00元。

累计支出179378.30元。

同期比较，2010年元---8月比2009年元--8月公用事业性支出压缩159604.33元。

主要原因是没有维修费支出。

二、“小金库”检查情况。

检查组对一完小门面收入，学前教育收入进行了检查。

2010年门面出租收入4600.00元，2009年春季学期学前收入138078.00元（含银行利息），秋季学期学前收入96402.87元（含银行利息）；2010年春季学期学前收入168624.84元（含银行利息），秋季学期学前收入尚未结账。

全部收入均立账，资金运作账务清晰，没有发现“小金库”的存在。

三、收费项目检查情况：

2010年秋季学期每生收取7.00元作业本费，采用“三联单”收取后，以教学班为单位集中开具《铜仁地区中小学代收费专用票据》入帐。

检查组认为这样导致学生手中有白条出现，要求从下学期开始必须统一一次性使用《铜仁地区中小学代收费专用票据》方能收费。

供水公司

第二检查组于2010年8月31日到供水公司开展财政检查工作，供水公司原财会人员崔德芬手中部分票据未移交到现在财会人员手中，现在的财会人员无法建立完整的收支账薄，检查工作无法进行。

第二检查工作组

2010年9月9日