业务管理第八章会计结算业务.docx

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业务管理第八章会计结算业务

（业务管理）第八章会计结算业务

第八章练习题

壹、单选题

1.目前属于我行行内往来对账采用固定按月对账方式，以月末账户余额数据为依据，发放（C）方式对账。

A．余额对账单B．明细对账单

C．余额对账单和明细对账单

2.按照（C）的原则，营业机构的对账人员应确定为后台柜员（不含客户经理）、会计主管等非业务经办人员，集中对账人员为支行对账中心人员，严禁将未达账项和账款差错的查核工作返回原业务经办人员处理。

A、集中处理B、突出重点

C、记账和对账严格分离D、多种送达方式且存

3.我行银企对账收回的对账单回执审核处理完毕后，应按账号顺序进行整理，按季或年装订，纳入会计档案保管，保管期限为（B）年，以备查考。

A、3年B、5年C、10D、15

4.参加交换单位按参加交换场次分为（C）俩类

A、甲类B、乙类

C、甲类、乙类D、壹类、二类

5.提出行提出的票据、及其附件、汇总单、提出卡、流水清单、批控卡等均应于其正面加盖（D）

A、结算专用章B、业务公章

C、票据专用章D、重庆票据交换专用章

6.提出的贷方票据，仍须于其正面加盖提出机构的（B）

A、结算专用章B、业务公章

C、票据专用章D、其他印章

7.参加票据交换的凭证必须装入防水袋后再装入专用交换袋，交换袋须上专用（A）。

A、交换锁片B、密封章

8.退票业务须由（C）审核确认后办理，以防录入人员更改账户信息，非法将款项转入其他账户。

A、录入柜员B、客户

C、会计主管或业务主管D、复核柜员

9.重庆农村商业银行股份有限公司成立时间为：

（C）A.2006年6月27日B.2007年6月27日

C.2008年6月27日D.2009年6月27日

10.重庆农村商业银行股份有限公司股权质押、股权转让时，必须通过（B）查询股东于本行有无未清偿的逾期贷款或欠息记录。

A.综合业务系统B.信贷管理系统

C.人行征信系统D.客户口头承诺

11.本行股权内部管理必须遵照（B）的规定执行

A．《重庆农村商业银行股权管理办法（试行）》（渝农商行发〔2008〕189号）

B．《重庆农村商业银行股份有限公司股权操作工作指南》

C．《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》（中国银行业监督管理委员会令2008年第3号）

D．重庆市企业国有产权转让管理办法》（重庆市人民政府令第220号）

12.本行股权结构按股东类别可分为：

（B）

①非职工自然人②职工自然人③法人④H股⑤国有股

A.①②③B.①②③④⑤

C.②③④D.③④⑤

13.本行股权可依法进行股权（D）

①转让②变更③质押④冻结⑤拍卖⑥查询或挂失

A.①②③B.①②③④

C.②③④⑤D.①②③④⑤⑥

14.本行股东于股权转让时，转让金额于（A）股之上的，必须是由转、受让双方至总行办理

A.10000股（不含）B.10000股（含）

C.1000股（含）D.100000股（含）

15.股东于办理股权质押担保登记时，需出具（C）部门的出质设立登记通知书，本行方可受理。

A.税务机关B.财政局

C.工商部门D.市联交所

16.股东股权证作正式挂失后，必须出具（D），本行方可为其补发新股权证

A.挂失申请书B.公示催告书

C.停止支付书D.公式催告裁定书及挂失申请书

17.转让本行股份总额1‰以下（含）的，由（A）负责审批：

A.股权管理部门负责人B.董事会

C.银监局D.银监会

18.本行对股权结构有壹定限制，单个自然人投资入股比例不得超过5‰，职工自然人合计投资比例不得超过（B）

A.5‰B.5%C.2%D.1%

二、多选题

1.单位客户于我行开立单位结算账户时，应和我行签订《银企对账服务协议》，约定对账单（ABCD），且预留客户联系人姓名、联系方式、固定电话、手机，发出对账单可采取存款人当面签收、挂号信件邮寄等方式。

A、送达方式B、对账周期

C、对账印鉴D、授权业务经办人

2.以下行为中那些属于作案人员常用的通过行内往来，套取银行客户资金的行为（ABCD）

A．向上级机构缴存资金时，或由上级机构下解资金时，单边记账，截留资金。

B．记账员单边记账，通过凭空记账手段，虚增（减）行内往来资金，套取银行资金，转入个人或单位账户。

C．银行经办人员伪造对账单或编制虚假未达账项调节表，使往来科目月末余额为零，掩盖侵占社内往来资金的行为。

D．银行经办人员伪造、克隆行内往来对账单，掩盖侵占行内往来资金的行为。

3.我行系统内往来对账，包括（ABC）

A、壹级分理处和二级分理处往来；

B、壹级分理处和支行往来；

C、支行和总行往来。

D、支行和当地人行的往来

4.我行目前银企对账周期是根据账户余额和发生额来确定的，以下说法正确的是（ABCD）

A、账户余额月末于50万元（含）之上的账户按月对账,以月末账户余额数据为对账基数发送余额对账单;

B、账户余额月末于50万元以下,但当月发生额50万元（含）之上账户按月对账,以月末账户余额数据为对账基数发送余额对账单;

C、其余账户余额按季对账,以季末账户余额数据为对账基数发送余额对账单。

D、对账期内账户发生额和余额均为“0”的，该对账期不再对账。

5.我行系统内往来对账采取固定按（A）为对账周期，以（A）末账户余额数据为对账基数，发放明细对账单和余额对账单方式对账。

A、月，月B、旬，旬

C、季，季D、年，年

6.对账工作作为加强内部管理、规范操作、防范和控制风险的壹项重要措施，且纳入基础性工作进行考核。

以下说法正确的是（ABCD）

A、凡纳入对账范围的账户，发出率应为100%；

B、单位定期存款、银行和银行（同业）以及系统内往来账户，无论金额大小，对账回收率必须达到100%；

C、符合按月对账条件账户的对账回收率必须达到100%；

D、按季对账的账户当季对账回收率必须达到90%之上，但第四季度对账回收率必须达到100%。

7.交换票据退票，采取循环退票的方式，提入提出双方为甲类行的，即午场提入票据，于（A）退出，晚场提入的则（D）提出。

提出提入均为乙类行或其中壹方为乙类行的，即晚上提入的于（C）场提出。

超过退票时间的，壹切后果由退出行负责。

A、当日晚场B、当日午场

C、次日晚场D、次日午场

8.同城票据受理和审核环节风险防控措施有：

（A、B、C、D）

A、核对客户经办人员身份，核对收款账号、户名

B、审核支票真伪、要素是否齐全，用途是否合规

C、若属本行付款票据，须电子验印审核是否和预留印鉴相符

D、严格印章、柜员卡管理。

9.提出票据录入和交换环节风险防控措施有：

（A、B、C）

A、录入、复核和交换岗位必须分设，落实“四项制度”

B、票据交换必须于交换机构营业场所办理，且严格执行双方签收手续

C、参加票据传递的凭证必须使用交换区域专用票据包，壹票据交换机构壹包，且上交换锁片。

10.提入票据复核和入账环节的风险防控措施有：

（A、B、C、D）

A、交换人员、录入人员、记账人员岗位要严格分设，严格授权，形成有效制约

B、规范流程，严格执行双方签收手续

C、会计主管或业务主管每日必须对同城业务进行核对，提出、提入金额要和票据勾对，且检查、记载系统的运行异常情况

D、加强和人行、其他银行和客户的对账，认真核对每笔往来发生额，及时跟踪未达账且妥善处理

11.错账业务应经（B）审核确认无误后，方可进行错账的抹账、冲账。

当天的错账和客户有关的，必须有（A）于现场，且由其于关联单据上（E）才能抹账。

对冲账实行分级（C），大额冲账要向上级业务主管部门（D）。

A、客户

B、会计主管或业务主管

C、授权

D、报备

E、签字确认

12.募股时的风险点，主要有：

（ABC）

A、股金吸纳

B、资金来源

C、股东资质

D、操作风险

13.信息录入、股金证出具风险点主要有：

（ABCD）

A、股东信息录入

B、股金撤销和抹帐

C、股金证打印

D、股东资料返仍和保管

14.本行自然人股东发起人条件为：

（ABCD）

A、有完全民事行为能力

B、有良好的社会声誉和诚信记录

C、入股资金为自由资金且来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股

D、为重庆本地居民或于重庆有固定住所且居住满3年之上的非所于地居民

15.截至目前，我行的股权结构有以下几部分组成：

（ABCD）

A、境内法人股

B、境内自然人股

C、境内职工股

D、境外上市H股；

16.本行股权转让必须遵循的要求为：

（ABCD）

A、法人股不得向自然人进行转让

B、股东和非股东之间的股份转让必须全额转让；股东之间可部分转让股份

C、非职工自然人股不得向职工转让

D、向法人转让股权必须符合本行对法人股的准入要求，若自然人股向法人转让仍须全额转让

17.本行股金管理风险点概要主要有以下几点：

（ABC）

A、募股、增资扩股时

B、股东信息录入和股金证出具

C、银行工作人员操作风险点

D、国家政策风险

18.本行股权变更仅适用于以下几种情形：

（ABC）

A、因继承变更股权的；

B、因赠和变更股权的；

C、因离婚分割股权的；

D、因股权协议转让的。

19.以下几种情况，本行拒绝接受股东的股权质押申请：

（ABC）

A、被人民法院依法冻结的；

B、已经办理出质登记的；

C、以本行股权设定的权利质押;

D、以反担保方式设立的权利质押。

20.有权机构对本行股东股权进行司法冻结、扣划手续时，须提供以下资料：

（ABC）

A、《协助执行通知书》

B、专用冻结或解冻函（包括人民法院裁定书）

C、执行公务人员必须2人之上，且持执行公务证原件及复印件

D、.协助执行申请书

21.本行自然人股东进行股权转让时，需提供以下资料，本行方可受理：

（ABCD）

A、股权转让申请书

B、股权转让协议书

C、转、受让双方身份证原件及复印件

D、转、受让（如有）双方股权证原件

22.本行法人股股东进行股权转让时，需提供以下资料，本行方可受理：

（ABCD）

A、股权转让申请书

B、股权转让协议书

C、转、受让双方公司营业执照副本原件及复印件

D、转、受让双方关于转让股份的股东会决议

23.本行法人股股东进行股权质押担保登记时，需提供以下资料，本行方可受理：

（ACD）

A、股权质押申请书

B、质押期收益代为保管承诺书

C、出质股东营业执照副本原件及复印件

D、出质股东关于出质股份的股东会决议

24.关于本行股权质押担保登记，其审批权限正确的为：

（BC）

A、对股份总额1‰（含）以下的质押担保申请，由股权管理部门负责人审批。

B、对股份总额1%（含）以下的质押担保申请，由股权管理部门负责人审批。

C、对股份总额1%之上的质押担保申请，提交董事会审批。

D、对股份总额1‰之上的质押担保申请，提交董事会审批。

25.股金管理对于如何将风险控制到最小划，主要有以下几点：

（ABC）

A、加强系统的内部控制

B、增强工作人员风险教育

C、对股东进行有效宣传

D、增强风险预警

三、判断题（下列叙述正确的画“√”、错误的画“X”）

1.于我行银企对账中，选择柜面送达方式的由开户账户机构向支行领取对账单后以柜面方式送达，回执经审核后于当月底上交支行对账中心扫描复审后存档保管。

柜面发放时，若签收客户不是企业财务负责人或授权业务经办人，必须电话告知企业财务负责人，且做好关联记录。

对账单的发出于10个工作日内完成,于对账月底收回。

（√）

2.各交换单位必须按确定的交换类别按时参加交换，无论当场交换有无提出票据，均应将交换袋按时送达交换所。

（√）

3.重庆票据交换和资金清算采取“凭证打码、机器清分、当场平衡、差额清算、集中收付”的办法。

（√）

4.参加票据交换的单位必须坚持“先付后收，收妥抵用。

银行不垫款”的原则，对提出的借方票据，俟退时间已过对方行无退票方可入收款单位账。

（√）

5.交换单位对当场应提出交换的票据，必须全部提出，不得截留延压票据，影响客户收款。

对于不属于本行收入的票据，应和下场交换退回提出行，不得挂列暂时收款或往来账款等。

（√）

6.提出票据的笔数金额能够不和汇总单、提出卡、批控卡、流水清单合计相符。

（X）

7.我行系统内往来账户对账由双方营业机构打印余额对账单和明细对账单，加盖业务公章和经办人名单后发送到对方机构。

（∨）

8.我行系统内往来账户对账流程：

系统内往来账户对账由双方营业机构打印余额对账单和明细对账单，加盖业务公章和经办人名章后发送到对方机构。

经双方相互逐笔勾对后填制未达账清单，如有未达账，及时查明原因，于3个工作日内进行账务处理，且于未达账清单上注明处理时间及结果，复印件盖业务公章后交稽核部门，原件保留于机构备查。

（∨）

9.截止2010年12月底，重庆农村商业银行股份有限公司总股本金为90亿（∨）

10.股权遗产继承时，除提供原股东死亡证明外，仍需提供遗产公证书，本行方可受理（∨）

11.我行和他行（同业存放款项类）的对账，采取固定按月对账方式，以月末账户余额数据为对账基数，发放明细对账单和余额对账单方式对账。

（∨）

12.本行系统内往来对账，采取固定按月对账方式，以月末账户余额数据为对账基数，发放余额对账单方式对账。

（X）

13.每日营业终了，应对柜员尾箱的现金、重要空白凭证、印章于监控范围内换人复核，核对无误后双人及时加双锁入库保管。

（∨）

14.转让本行股份总额1‰之上5%以下的，由董事会负责审批。

（∨）

15.重庆农村商业银行股份有限公司成立时发起人资本金为60亿。

（∨）