咖啡店财务管理制度.docx

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咖啡店财务管理制度

咖啡店财务管理制度

篇一：

咖啡吧财务管理制度

咖啡吧财务管理制度

第一节、概述

财务管理办法是咖啡吧在财务管理业务、会计制度的基础

上，结合业务需要所订立的运作规条。

本管理办法所包括的规定内容，咖啡吧所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。

财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合咖啡吧业务运

作要求。

这些管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。

如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。

财务管理办法的相关部分应停止执行，并由咖啡吧财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。

财务管理办法的内容包括：

第二节、资金管理办法

咖啡吧的资金收支必须按本制度的规定办法管理。

违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，

并追究应负的经济责任。

1、咖啡吧的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在咖啡吧规定的贮存处外，均存入咖啡吧在银行开立的基本账户内。

2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签，并加盖咖啡吧的财务专用章、

私章方可提取。

3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。

财务专用章由财务经理保管。

4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，

并凭有效批准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任

何情况，不予填写支票。

5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。

支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手续。

6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须

填列齐全。

如因特殊情况确

需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。

经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。

出纳

员负责督促相关工作。

7、按本管理制度存放在咖啡吧内的周转资金规定为：

出

纳备用金：

仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。

收银员找零备用金：

收银处的找零备

用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。

采购部备用金：

采购部的备用金，规定只作为解决咖啡吧零星采购，业务急用所需。

专用备用金：

经总经理和财务经

理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。

在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。

&所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。

除出纳的备用金按

实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。

办理回填手续应在5个

工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。

9、咖啡吧所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经

获批准后在出纳处领取或退缴现金。

10、现金借款。

公司严格控制现金借款。

确因业务需要而必须借款时，借

款人应填写《借款申请单》（一式三联，见附表一），公司人

员借款由总经理审批。

借款1万元以下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批。

借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。

除特殊情

况外，一般借款不得超过25个工作日。

出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款

单。

接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为止。

结清借款前不再给予第二次借款。

第三节用款管理制度

本制度适用于支付咖啡吧改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。

（一）、用款分类。

本用款管理制度将用款项目划分为五类：

1、建设项目。

包括工程项目、设备的大修。

2、购买固定资产。

3、特殊费用项目。

包括差旅费每次超过5千元、业务招

待费和礼品费每笔超过2

千兀、公益赞助费、诉讼费、评估费

4、日常经营项目：

工资、能源、办公、成本等日常经营

活动的必需费用。

5、财务类支出。

包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。

本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所

规定的程序付款；无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。

（二）、用款的管理

1、建设项目合同款项的支付

（1）经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写

《工程项目审价报告书》，

经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》

一起上报总经理

审批；总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付

（2）用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。

2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用

（1）开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择

优与供应商签订合同，

根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，

经总经理批准，财务部门支付款项；如果是货款，财务部

根据验收记录和

发票的收取情况，支付款项（购买固定资产需要行政部向

银河集团公司汇

报）。

如果用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。

（2）使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，

提交报告，连同《用款

申请单》送财务部；对于日常经营用品的支出，只需要提

交物品申购单；

对于日常费用按相关定额或要求，填写《用款申请单》；送

财务部审核后，

报总经理批准，批准后的进行采购或付款。

（3）设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写

《用款申请单》附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。

3、特殊费用项目用款

特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写《用款申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。

如差旅费每次超过5千元、业务

招待费、礼品费每笔超过2千元，依照有关规定送董事长审批。

4、日常经营费用

按采购制度进行（祥见《采购制度》）。

5、财务类支出

（1）财务类费用依照有关合同或规定，填写《用款申请

单》，报总经理批准，批

准后付款。

（2）月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安

排付款。

（3）月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安

排付款。

第四节营业款缴纳管理制度

咖啡吧对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。

1、吧台的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，并完成各该班的营业收入报

告。

账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点。

现金部份应于下班前交由出纳统一管理，。

2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份

取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次，即将其交到指定的保管处。

在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入。

3、出纳在点算所有缴款后，应将各项收银员的缴款情况，据实在出纳的每日现金日报

表内加以记录，并将副本送审核组作账务处理。

4、收银员缴纳报告应予保存不少于12个月，收银缴纳登

记簿应予保留少于18个月。

出纳每日现金日报表应作为辅助帐表并由出纳加以保管。

5、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双

方的加签，以确证当时的检查

结果。

为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。

6、营业的各种报告及营业帐单，在下班后交到办公室。

第五节报销管理制度

第一条单据的处理

1、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手

续，方可报销。

经手人、领导

批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。

不准自

审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，畐U总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。

2、所有开支一律须经有关领导审批、指定的财务人员复

核后方能付款。

3、所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，依据必须是正本，并

加盖对方发票章，复印件将不受理。

发票、信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须粘在报销凭证后。

如果是报销采购物品的，在有保修单、说明书的情况下，也应附上。

4、各人自行支付、报销自己发生的费用。

多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），

应由其中职级最高者报销。

5、对员工实行现金周报制度。

上周发生的各项现金报销费用，应于本周内一次性填写

现金报销报告”办理报销手续，一般不允许跨月报销。

报支差旅费者，必须在出差回来后两星期内，到财务部办理报销手续。

财务部实行每周两次报销单据，时间分别为每星期二上午、星期四上午，除此以外的时间一般不受理报销申请。

对外（指外单位及外部人士）付款不受报销时间限制。

6、报销申请人首先将所有发票整理分类。

定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分

类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。

购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车

篇二：

咖啡名店财务管理制度

XX咖啡名店财务管理制度

第一条

为了加强XX咖啡名店（包括餐饮、客房和外场三大部分）的存货管理，规范存货的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据XX咖啡

经营管理的需要，制定本规定。

第二条本规定中的存货是指XX咖啡名店各分店在日常经营过程中行将消耗的原物料、燃料及经营性辅助设备（不包括固定资产部分）。

具体包括：

1、原材料：

餐饮业各种制作的基础性原材料，如鱼、肉、蔬菜等，以及干货调料等；

2、库存商品：

存放于仓库及水吧的香烟、酒水、纸巾等出售商品；

3、物料用品：

一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和经

营性辅助设备（不包括固定资产部分）；

4、燃料：

指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。

第三条存货的购进管理

一、存货的购进采取采购计划审批制”：

1、单价在500元以下的各种经营性辅助设备、日常经营所需的原物料及燃料的购进审批办法，按照本规定中的相关

条款执行。

2、对不同存货，采取不同时期申报计划：

（1）日计划：

指需购进的各种基础性原材料食品，由厨部、外场，客房于头一天预测第二天的需要量，据此拟定需求，填制《部门领料单》，报使用部门负责人审核签字后，交采购部办理正式采购业务。

申报计划时间为每天下午4:

00-8:

30。

（2）月计划：

指需购进的外场原料、客房用品、印刷用

品等，由仓库以及各部预测该月需要量，并据此拟定需求，填制《XX咖啡名店申购单》，先送交采购部，然后由采购部报二份以上报价单由总经理核定后并办理正式采购业务。

申

报计划时间为每月25-30号。

3、对需特别制作（指经营物品上需加酒店的标识）的各种经营性材料及物品（如一次性餐具、纸巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原则上应选择相对固定的制作供应商，签订定期的

供货合同（除非因产品质量、结算价格及其他合作方面的原因需更换）及价格协议（按时间段）；每月末，各物料使用

部门（指客房部、餐饮部和外场部）根据酒店预计需要量拟定需求计划，填制《XX咖啡名店申请单》（一式三联，经总经理审批后申购部门留存一联，一联交仓库、一联交财务部）。

二、购进存货的验收管理：

1、采购部收到批准的申购单后，应及时与供应商联系，

确定具体的供货时间和每批次的供货量，并在申购单对应栏

次予以注明；注明后的申购单一联由采购部留存，督促货物按时到位；一联送交仓库，以便核对验收，安排仓位；一联交财务部，以便准备资金付款。

2、到货时的具体验收规定：

（1）购进的各种食品鲜货部分，直接由厨部、餐饮部实物管理责任人（指经营场所日常经营性货物的实物管理人）专人验收，仓库保管监收；其他贵重食品部分，由各对应仓库库管进行，由财务部稽核人员监收。

1厨部、餐饮部所需货品的验收，原则上应指定相对固定

的货品验收区域（指定的验收区域应邻近贮藏室或仓库，应保持灯光明亮、清洁卫生

、安全保险），配备专门的实物数量验收工具、必要的质量检验测试装置和特殊货物（如冷冻、保鲜货物）的贮藏工具及场地；

2货品验收人和监收人必须对照申购单上所列品名、单价、

数量和质量办理货品验收和监收工作；

3验收工作包括货品数量验收和货品质量验收两方面

内容：

A、货品数量验收

a、如果是密封的容器，应逐个检查是否有启封的痕迹，

并逐个过

称，以防短缺；

b、如果是袋装货品，应通过点数或称重，检查袋上印刷

的重量是

否与实际一致；

C、散装货品，应逐个品种称重，确定实际货品数量。

B、货品质量验收

a、货品验收人员应具备货品质量方面的知识和货品质量检验水平；

b、验收中对货品质量把握不准的，应证询相关技术人员的意见；对海鲜及其他水产品的质量验收工作，原则上应由厨师长参与进行；

c、必须严把货品保质期关，仓库及各部门要建立物品保质期登记表，对于快要过保质期的食物的不予验收，对与合同或订货单上规定的保质期不符的不予验收。

C、货品验收过程中，对已点验过的货品必须与未点检的货物分开存放。

D、全部货品的测试、检验、过磅、清点工作，应在送货人在场时完成；货物验收人和监收人应始终在现场，不得由其他非相关人员代行验收和监收工作；验收之后，应尽快将货品送进贮藏室、水池或仓库。

4填制《XX咖啡名店入库单》〔一式三联，货物验收人一联，送交货人或供应单位一联，财务部一联（此联由货物监收人送交）丨，验收单各栏次内容字迹必须清楚明了，数量严禁乱涂乱改；各相关责任人必须在验收单对应栏次对验收单内容签字确认。

5验收工作完成后，将订货单《XX咖啡名店入库单》和发票订在一起，及时送交财务部稽核人员。

（2）其他货物的验收工作，直接由各对应仓库库管进行，由财务部稽核人员监收，其具体验收规定同上。

三、购进存货的款项支付，按照XX咖啡名店规定的审批权限进行报批，财务部依据审批及验收手续齐全的各有效凭证进行审核后，办理付款手续。

1、财务部稽核人员收到申购单、送货单、入库单和发票后，必须对照核查各单、表、票据之间的货品、数量、质量、单价及金额是否完全相符，是否按照规定的程序办妥了齐全的手续，任何一单、一项、一个数据不符，都要查明原因，妥善解决，切实做到问题不查清解决、不向下办理付款手续。

（1）检查请购部门交来的申购单与采购部交来的订货单或订货合同有无批准签署，核对申购单与订货单的内容；如果订货单与申购单中名称、规格不符，须到请购部门和采购部门查明是否属替代品；核对后把它们订在一起，并按订货单的编号及供货单位名称存放。

（2）收到仓库交来的验收单和发票后，取出订货单与其核

对:

1检查验收单上的货品品种、实际验收数量是否涂改，验收、监收签字手续是否齐全，

签名是否真实、有效

2检查验收单上的名称、规格、数量、质量、单价及交货时间是否与订货单的内容一致；

3检查发票是否为正式有效票据；

4检查发票上的价格与订货单的价格与订货单上的价格是否相符；

5检查发票上总金额的计算是否正确，短斤缺两、数量不足、质量不够等级问题是否已作出扣减。

（3）检查货品是否已预付定金或预付货款；已预付了定金或部分货款的，应计算出本次应付货款的金额。

（4）签署正式的付款核准意见。

3、请付款凭证经财务部稽核人员审核签字后，报总经理审批。

4、出纳人员依据总经理审批的付款凭证，办理正式的付款手续。

四、建立主动征求供应商投诉”制度：

由酒店综合办公室定期或随时收集和征求各供应商对本酒店采购、验收、结算付款等方面的意见，以改善酒店采购的运作，争取外界对酒店工作人员具体工作绩效的监督和评价，以有效地揭示、防

止酒店相关工作人员效率低下、营私舞弊等问题。

第四条部门的领料管理

一、各部门原则上应指定专门的领料人，部门领料人有权对本部门日常所需物质进行领用；没有在财务规定发货时间

内或超出领料范围且没有总经理签字的，仓库有权拒绝发货。

二、特殊情况下的急件领用，由财务规定的领料人或部门经理口头或书面授权当值仓库保管员，仓库保管员方可发货，但通知人必在1日内到仓库办理签字手续；若在领货后的1日内没有办理签字手续的，由当值仓库保管员向财务上

报，对通知人处以至少5元的罚款；若当值仓库保管员没有上报，而2日内领料单仍没有签字的，对当值仓库保管员处以至少5元的罚款。

第五条存货的库存管理

一、酒店仓库及各部门实物管理责任人，对各库存的物品，

必须按照物品的属性和具体物品的保存要求分类或专门存

放，严禁将不同属性和不同存放要求的物品混存。

二、库存实物的进库和发出，必须依据上述规定的程序和

凭证进行，严禁无单、无手续的物品进库和发放；办妥物品进库和发放手续后，应及时依据相关凭证，登记实物库存保管账，并定期（各部门实物管理责任人于每天下班前；酒店仓库库管每月对全部的库存物品进行账实核对盘点工作，发现差异，及时查明原因，予以解决，无法解决的，报总经理处理；对超过保质期和有质量问题的货品，不得对外发放，并及时填制《质量问题物品报告表》经各店店审核签字，报总经理办处理。

各实物管理责任人当所保管的实物库存接近或达到最低库存储备量时，应及时主动地向部门负责人或相关部门提出采购（领用）申请计划。

三、各实物管理责任人在发放各物品时，必须严格按照先

进先出”的原则发放实物。

先进先出：

是指按照物品购进的先后顺序和物品保质期的短长顺序，进行物品的发放。

即先购进和保质期短的物品先发放，后购进和保质期长的物品后发放。

四、各部门具体规定：

1、客房部

（1）对客房迷你吧的库存，各楼层服务员必须在客房卫

生清洁时和客人需退房信息的第一时间（或接到前堂收银处

电话通知客人退房结账的当时）及时进行清查盘点，发现住客饮用，及时通知前堂收银处入数；若客人结账后再返回房间拿取行李时，应由其楼层服务员主动开门和锁门，关注迷

你吧的开启动向，以防止迷你吧酒水走数。

同时，将各楼层迷你吧酒水的实际走数结果与客房部各楼层主管的绩效考核直接挂勾。

（2）对需清洗的周转性物品（如床单、被套、浴巾等等），

在移交给负责清洗的部门时，必须办理实物移交手续，同时，

规定固定的送返时间（并界定超时送返责任，以免影响正常使用的周转），送返时，必须办理实物数量和质量的验收手续，如有出入，当面界定责任，出具书面证明，送交财务部处理；对超过规定时间仍未送返的，应立即催促，必要时，说明原因、报客房部负责人批准后，向酒店仓库增领该部分物品，待清洗部门送返后立即返还。

（3）客房部负责人于每月末应对实有库存进行实物盘点，与对应的实物保管账期末结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决；同时，依据当月客房部各部门实际领用签收的《领料单》，汇总填制《本月部门物品领、用、存报告表》，经店长审核签字后，报送财务部，有实物误差的按原料进价由各部门第一负责人全额赔偿。

2、餐饮部：

实物库管于每月末应对实有库存进行实物盘

点，与对应的实物保管账期末结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决；同时，依据当月《领料单》，汇总填

制《本月部门物品领、用、存报告表》，经店长审核签字后，报送财务部。

有实物误差的按原料进价由各部门第一负责人全额赔偿。

3、厨部：

处理同餐饮部。

4、工程部：

处理同餐饮部。

5、酒店仓库：

仓库库管员于每月末应对实有库存进行实物盘点，与对应的实物保管账期末结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决；有实物误差的按原料进价由库管全额赔偿。

6、财务部：

（1）财务部稽核人员应定期抽查酒店各仓库的实物库存是否与其实际账存数量相符；各项库存实物的管理是否符合

相关规定，发放实物是否严格按照先进先出”的原则执行；

篇三：

财务管理制度（新）

财务管理制度

第一章总则

第一条为了保障国有资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本咖啡店的实际情况，制定本制度。

第二条企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务

收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

第三条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立

健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。

第四条企业应当加强财务管理基础工作。

在生产经营

活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。

企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。

第二章报销制度

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高

财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合上岛咖啡船长店的具体情况，特制定本制度。

第五条：

办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

1、办公用品由指定经办人员填写支款单交店长签批后报经

理审批后交预算财务部核合。

2、购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并

附购买办公用品清单后报销。

第六条：

费用单据

1、所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须

加盖开出单位的财务专用章”或发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。

特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。

2、凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销

3、发票上的要素要完整。

4、对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明）经所属部门负责人签字后按此程序报销。

第三章收银管理制度

第七条备用金

收银员交接班时应当面清点备用金，确认准确无误后在交接

本上登记签收。

第八条收银管理基本流程

（一）收银单

1、收银单存档单要与当天收银日报表一起交出纳。

2、退菜、估清等原因，如果单据已经输入电脑，应打印退菜

单，需主管或领班在退单上签字确认。

如果未经有关人员同意，擅自退单，由相关责任人承担相应的经济损失。

3、点错单所造成的损失，由主管或店长签字确认后相关责任

人承担由此造成的相应损失。

财务审核入帐后，应按财务单据保存规定妥善保管好。

（二）营业款

收银员在本班次营业结束后，应做单班结帐，签字确认单班

营业额款准确无误后，交营业款交于出纳，出纳在本日营

业工作结束后，应做总班营业额结帐。

仔细核对当日用餐情况及