金蝶实训答案答案.docx

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金蝶实训答案答案

涉及银行业务的记账凭证的输入

1）2010年1月5日，贵人圈公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。

会计分录：

借：

管理费用---业务招待费1000

贷：

银行存款-----人民币存款1000

2）2010年1月6日，贵人圈公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100280.60元。

会计分录：

借：

应交税费---未交增值税100280.60

贷：

银行存款—人民币存款100280.60

涉及辅助核算项目的记账凭证的输入

1）2010年1月10日，贵人圈公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。

会计分录如下：

借：

销售费用---其他费用（营销一部）350

销售费用—其他费用（营销二部）400

管理费用—办公费250

贷：

银行存款—人民币存款1000

2）2010年1月11日，贵人圈公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。

会计分录如下：

借：

销售费用---运输费（营销一部）600

销售费用—运输费（营销二部）400

管理费用—办公费500

贷：

银行存款—人民币存款1500

3）2010年1月11日，贵人圈公司向朝阳区LK商场销售商品，如表27所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。

营销一部的主营业务收入为49500+22000+28000+32500+45000=177000

营销二部的主营业务收入为60000+100000=160000

会计分录如下：

借：

银行存款—人民币存款394290

贷：

主营业务收入（营销一部）177000

主营业务收入（营销二部）160000

应交税费—应交增值税—销项税额

57290

4）2010年1月12日，贵人圈公司向河西区HK购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。

营销二部的主营业务收入为60000+100000=160000

会计分录如下：

借：

银行存款---人民币存款348075

贷：

主营业务收入（营销一部）137500

主营业务收入（营销二部）160000

应交税费—应交增值税—销项税额50575

5）2010年1月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5500元，退还剩余借款500元。

会计分录如下：

借：

库存现金---人民币现金500

销售费用---其他费用（营销二部）5500

贷：

其他应收款—应收职工借款6000

涉及数量金额核算的记账凭证的输入

1）2010年1月12日，贵人圈公司从广东CY实业集团购入商品，如表29所示，以银行汇票（12345621）付清款项。

会计分录如下：

①借：

材料采购148000

应交税费—应交增值税—进项税额25160

贷：

银行存款—人民币存款

173160

②借：

库存商品（A01）75000

库存商品（B01）22000

库存商品（B02）36000

库存商品（C01）15000

贷：

材料采购148000

2）2010年1月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单据150元，共计21210元。

以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。

应交税费为3060+（150-140.19）=3069.81

会计分录如下：

①借：

材料采购18000

应交税费—应交增值税—进项税额3069.81

销售费用—运输费（营销一部）140.19

贷：

银行存款—人民币存款21210

②借：

库存商品（C01）18000

材料采购18000

涉及外币核算业务的记账凭证的输入

2010年1月15日，贵人圈公司从中国银行借入100000美元，期限为6个月，借入的外币暂存银行。

一月初的市场汇率为1美元=6.8346元人民币。

美元借款为100000*6.8346=683460

会计分录如下：

借：

银行存款—美元存款（100000美元）683460

贷：

短期借款---美元借款（100000美元）683460

选作的凭证：

1）2010年1月15日，贵人圈公司收到和平区AK商城50310元，系支付上月所欠货款，已存入银行。

会计分录如下：

借：

银行存款—人民币存款50310

贷：

应收账款（AK商城）50310

2）2010年1月15日，贵人圈公司收到和平区DK办公设备有限公司一张93600元的转账支票（12345615），系支付上月所欠货款，已存入银行。

会计分录如下：

借：

银行存款---人民币存款93600

贷：

应收账款（DK办公设备有限公司）93600

3）2010年1月15日，河西区GK办公用品有限公司开出的一张210600元的银行承兑汇票到期，银行已将款项划转到户。

会计分录如下：

借：

银行存款---人民币存款210600

贷：

应收票据---银行承兑汇票（GK办公用品有限公司）210600

4）2010年1月16日，贵人圈公司向和平区CK百货商场销售商品，如表31所示，收到一张三个月期银行承兑汇票。

营销一部的主营业务收入为33000+39000+37500=109500

营销二部的主营业务收入为60000+15000=75000

会计分录如下：

借：

应收票据-银行承兑汇票（CK百货商场）215865

贷：

主营业务收入（营销一部）109500

主营业务收入（营销二部）75000

应交税费—应交增值税—销项税额31365

5）2010年1月16日，贵人圈公司向朝阳区KK百货商厦销售商品，如表32所示，以转账支票（12345616）所示，代垫运杂费300元，已向银行办妥托收款手续。

营销一部的主营业务收入为33000+26000+36000=95000

营销二部的主营业务收入为90000+75000=165000

会计分录如下：

借：

应收账款（KK百货商厦）304500

贷：

主营业务收入（营销一部）95000

主营业务收入（营销二部）165000

应交税费—应交增值税—销项税额44200

银行存款---人民币存款

300

6）2010年1月16日，贵人圈公司向南开区FK商厦销售商品，如表33所示，收到三个月期商业承兑汇票一张。

营销二部的主营业务收入为80000+75000+15000=170000

会计分录如下：

借：

应收票据---银行承兑汇票（FK商厦）319995

贷：

主营业务收入（营销一部）103500

主营业务收入（营销二部）170000

应交税费---应交增值税—销项税额46495

7）2010年1月18日，以电汇方式支付上月所欠河南BX电器有限公司的货款，共计91260元。

会计分录如下：

借：

应付账款91260

贷：

银行存款---人民币存款91260

8）2010年1月18日，贵人圈公司从上海EY办公设备有限公司购入商品，如表34所示，商品已到并验收入库，款项尚未支付。

①借：

材料采购529000

应交税费---应交增值税—进项税额89930

贷：

应付账款618930

②借：

库存商品（D01）180000

库存商品（D02）125000

库存商品（E01）200000

库存商品（

F01）529000

贷：

材料采购529000

9）2010年1月18日，贵人圈公司从福建FX电子有限公司购入商品，如表35所示，商品已到并验收入库，开出一张三个月期商业承兑汇票。

会计分录如下：

①借：

材料采购495000

应交税费---应交增值税—进项税额84150

贷：

应付账款579150

②借：

库存商品（A01）75000

库存商品（A02）80000

库存商品（A03）60000

库存商品（B01）130000

库存商品（B02）150000

贷：

材料采购495000

模式凭证的定义和调用

1）将贵人圈公司报销差旅费的会计凭证保存为模式凭证，模式凭证类别为报账凭证。

借方为管理费用---差旅费，贷方为人民币现金。

2）调入报销差旅费的模式凭证。

常用摘要的保存与调用

1）增加“报销差旅费”作为常用摘要，摘要类别为“报账”。

2）调入“报销差旅费”常用摘要。

任务二凭证处理----凭证审核

1）单张审核：

由帐套主管杨芳逐张审核贵人圈公司的记账凭证。

或

2）批量审核：

由帐套主管杨芳批量审核贵人圈公司的记账凭证。

任务三过账

对贵人圈公司已审核的记账凭证进行过账。

实训五日常业务处理—工资和固定资产核算

任务一工资核算业务日常处理

1、设置工资项目

设置贵人圈公司的工资项目：

1）设置（职员代码、职员姓名、职员类别）；系统预设科目，无需定义项目属性。

2）设置（银行账号、基本工资、津贴、奖金、应发合计、请假扣款、个人所得税、养老保险金、扣款合计、实发合计、日工资、请假天数、应纳税所得额）；项目属性类型为数值。

2、设置工资计算方法。

注意判断语句的用法

如果...则...如果完

（IF...THEN...ENDIF）。

如果...则...否则...如果完

（IF...THEN...ELSE...ENDIF）。

如果...则...否则如果...则...如果完

（IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF）。

贵人圈公司的工资由基本工资、奖金和津贴组成。

请事假需要按请假天数乘以日工资扣除事假工资，代扣个人所得税，代扣养老保险金。

工资计算公式如下所示：

如果职员类别是“管理人员”则津贴=300

否则如果职员类别是“营销人员”则津贴=400

否则如果职员类别是“行政人员”则津贴=200

如果完

日工资=ROUNDX（（基本工资+奖金+津贴）22，2）

请假扣款=请假天数*日工资

养老保险金=基本工资*0.08

应纳税所得额=基本工资+奖金+津贴-请假扣款-养老保险金-2000

个人所得税计算公式设置：

不含税所得额=应发工资-1400

如果不含税所得额〈=500则

税率=.05扣除=0

否则如果不含税所得额〈=2000则

税率=.10扣除=25

否则如果不含税所得额〈=5000则

税率=.15扣除=125

否则如果不含税所得额〈=20000则

税率=.20扣除=375

否则如果不含税所得额〈=40000则

税率=.25扣除=1375

否则如果不含税所得额〈=60000则

税率=.30扣除=3375

否则如果不含税所得额〈=80000则

税率=.35扣除=6375

否则如果不含税所得额〈=100000则

税率=.40扣除=10375

否则

税率=.45扣除=15375

如果完

如果不含税所得额〈=0则

所得税=0

否则

应纳税所得额=（不含税所得额-扣除）/（1-税率）

个人所得税=应纳税所得额*税率-扣除

如果完

应发合计=基本工资+奖金+津贴

扣款合计=请假扣款+个人所得税+养老保险金

实发合计=应发合计-扣款合计

3、工资数据的输入