个人理财中级.docx
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个人理财中级
1、根据经验法则，如果债务负担率超过（），对生活品质可能会产生影响
A．20%
B．30%
C．40%
D．50%
正确答案是：
C
解析：
根据经验法则，如果债务负担率超过40%，对生活品质可能会产生影响
2、（）通常是指家庭的财产性收入
A．工作收入
B．理财收入
C．其他收入
D．不合法的收入
正确答案是：
B
解析：
理财收入通常是指家庭的财产性收入
3、以下不属于对教育程度对职业生涯和人生发展的影响的是（）。
A.职场对学历与知识水平的要求越来越高
B.受教育程度会直接影响收入水平
C.教育也成为家庭理财目标
D..成年人对继续教育的需求不断增加
正确答案：
C
解析：
教育程度对职业生涯和人生发展的影响表现在：
1、职场对学历与知识水平的要求越来越高；2、受教育程度会直接影响收入水平；3、成年人对继续教育的需求不断增加
4、（）是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。
A.分析风险管理策略
B.评估风险管理策略
C.分析风险管理效果
D.评估风险管理效果
正确答案是：
D
解析：
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。
5、对于雇佣了家政服务人员的家庭，该家庭潜在的财务风险是（）。
A.人身风险
B.责任风险
C.信用风险
D.投资风险
正确答案：
B
解析:
责任风险：
对雇佣了家政服务人员的家庭，有企业和员工的家庭，拥有私家车的家庭等。
6、普通家庭的资产一般分为三类，其中不包括（）。
A.流动性资产
B.非流动性资产
C.自用性资产
D.投资性资产
正确答案：
B
解析:
普通家庭的资产一般分为三类：
自用性资产、投资性资产和流动性资产。
7、（）指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产
A.自用性资产
B.流动性资产
C.投资性资产
D.固有资产
正确答案：
C
解析:
投资性资产指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产
8、如果平均负债利率高于基准贷款利率的（）以上，理财师需要提醒客户关注自己的财务负担
A.20%
B.10%
C.30%
D.25%
正确答案：
A
解析:
如果平均负债利率高于基准贷款利率的20%以上，理财师需要提醒客户关注自己的财务负担
9、家庭收支管理以（）作为管理对象。
A.资产负债
B.流动负债
C.现金流
D.自有结余
正确答案：
C
解析:
家庭收支管理是以现金流作为管理对象，运用财务管理的思想与方法，围绕家庭收入活动、支出活动与理财活动而建立的管理体系。
10、关于家庭收入支出表，说法错误的是（）。
A.通常以月度为单位
B.需有表头
C.金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比
D.体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况
正确答案：
A
解析:
收入支出表通常以年度为单位（也可以用季度、月度）。
11、家庭拥有大量现金会面临资产缩水的风险，一般而言，以（）左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准。
A.1个月
B.2个月
C.4个月
D.6个月
正确答案：
D
解析:
一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，根据客户的具体情况可以酌量增减。
这里所指的生活支出必须是包括客户家庭所有的支出，包括还贷支出、保险支出、教育支出等比较刚性的支出。
12、自用性资产是客户用于（）的资产。
A.维护家庭生活品质
B.家庭日常开销
C.紧急预备金
D.满足其人生不同阶段需求
正确答案：
A
解析:
普通家庭的资产通常被分为三大类：
①自用性资产，指的是客户当前用以维护家庭生活品质的资产；②投资性资产，指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产；③流动性资产，是客户用于家庭日常开销和紧急预备金的准备金。
13、其他收入是家庭收入的三大类别之一，下列属于其他收入的是（）。
A.红利所得
B.年终奖
C.财产继承
D.特许权使用费所得
正确答案：
C
解析:
中奖、中彩以及其他偶然性质的所得，如来自他人的财务支持（如父母或者离异配偶的抚养费）或财产继承、赠与等均属于其他收入。
AD两项属于理财收入；B项属于工作收入。
14、一般认为，风险是由风险因素、风险事故和损失三个要素构成的。
在风险管理中，损失一般是指（）。
A.经济损失
B.物质损失
C.精神损失
D.实质损失
正确答案：
A
解析:
在风险管理中，损失的含义是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少，即经济损失。
15、下列各项属于控制型风险管理技术方法的是（）。
A.避免
B.财务型保险转移风险
C.自留风险
D.转移风险
正确答案：
A
解析:
风险管理的方法即风险管理的技术，可分为控制型和财务型两大类。
前者的方法包括避免、预防和抑制；后者的方法包括自留风险和转移风险，转移风险又分为财务型保险转移风险和财务型非保险转移风险。
16、合同是指平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的（）。
A.文书
B.协议
C.凭证
D.证据
正确答案：
B
解析:
合同是指平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
17、弃权通常是指（）放弃其在保险合同中可以主张的某种权利。
A.投保人
B.受益人
C.保险人
D.被保险人
正确答案：
C
解析:
弃权是保险合同一方当事人放弃他在保险合同中可以主张的某种权利。
通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权。
弃权和禁止反言针对的都是保险人。
18、保险中的近因原则，是通过判断风险事故与保险标的损失之间的因果关系，从而确定（）的一项基本原则。
A.事故责任人
B.事故最初原因
C.保险赔偿责任
D.导致事故的根本原因
正确答案：
C
解析:
本题考查近因原则的概念。
确定事故原因最终是为了确定保险赔偿责任。
19、中国保监会规定保险公司应至少将分红业务当年度可分配盈余的（）分配给客户。
A.65%
B.70%
C.75%
D.80%
正确答案：
B
解析:
中国保监会规定保险公司应至少将分红业务当年度可分配盈余的70%分配给客户。
20、家庭保费支出要求与家庭收入状况相匹配,具体而言,纯保障型保费年支出的预算应该控制在年收入的（）以内，纯保障型保费是指购买纯保障型保险产品支出的保费。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
正确答案：
B
解析:
家庭保费支出要求与家庭收入状况相匹配,具体而言,纯保障型保费年支出的预算应该控制在年收入的10%以内，纯保障型保费是指购买纯保障型保险产品支出的保费。
21、（）是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。
A.银行储蓄
B.教育储蓄
C.教育保险
D.教育金信托
正确答案：
B
解析:
教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。
22、理财师了解了客户家庭的（）及家长对子女的期望后，就要开始计算将来入学时所需的费用，也就是子女的教育成本。
A.家庭成员
B.基本情况
C.最初需求
D.财务状况
正确答案：
D
解析:
理财师了解了客户家庭的财务状况及家长对子女的期望后，就要开始计算将来入学时所需的费用，也就是子女的教育成本。
23、朱先生与朱太太的孩子刚出生，夫妇二人希望在他18岁读大学前为他准备好届时50万元的留学基金。
他们现在有10万元的存款，现假设投资回报率为6%。
若他们打算从孩子10岁开始定额投资，那么他们每月需要投入（）
A.533
B.856
C.1853
D.1680
正确答案：
D
解析:
若从孩子10岁开始定额投资：
第一步先计算已有存款10万元在前十年的收益：
（按月计息）PV=-10,i=6%/12=0．5%,n=10×12=120,PMT=0,FV二18．1940万元第二步：
18．194万元即为10年后开始定投的现值：
PV=-18．1940,FV=50,i=%/12=0．5%,n=8×12=96,PMT=-0．168万元即朱先生夫妇若在孩子10岁再开始定额投资，则每月需定期定投1680元。
24、商业助学贷款的借款人可以申请（）。
A.财政贴息
B.减免利息
C.利息本金化
D.本金利息化
正确答案：
C
解析:
商业助学贷款的利率按中国人民银行规定的利率政策执行，原则上不上浮。
借款人可申请利息本金化，即在校年限内的贷款利息按年计人次年度借款本金。
与国家助学贷款相比，商业助学贷款财政不贴息，各商业银行、城市信用社和农村信用社等金融机构可开办。
25、目前市场上教育保险投保年龄为（）
A.28天一17周岁
B.30天-17周岁
C.28天-14周岁
D.6周岁-17周岁
正确答案：
A
解析:
目前市场上教育保险投保年龄为0周岁（指出生满28天且已健康出院的婴儿）～17周岁;另外也有些保险公司的教育保险所针对的对象为出生满30天~14周岁的少儿。
26、何先生的儿子即将上小学，他就子女教育规划方面的问题向理财师进行了咨询。
理财师为何先生做子女教育规划时的第一项工作为（）。
A.要求何先生确定子女的教育规划目标
B.估算教育费用
C.了解何先生的家庭成员结构及财务状况
D.对各种教育规划工具进行分析
正确答案：
C
解析:
作为一名专业的理财师，制定一个完善的教育投资规划方案，首先要让客户充分认识家庭财务情况与子女的状况，并协助客户逐步确定子女教育的目标。
27、按照世界银行最新倡导，企业年金养老计划属于养老保险体系五支柱模式中的（）。
A.零支柱
B.第一支柱
C.第二支柱
D.第三支柱
正确答案：
D
解析:
本题考查养老保障制度缺位。
灵活多样的雇主发起的自愿性“第三支柱”即企业年金养老计划等。
28、在退休规划安排时，通货膨胀率（），所需筹备的养老金金额（）。
A.越高；越高
B.越低；越低
C.越高；越低
D.越低；越高
正确答案：
A
解析:
不同通货膨胀率下客户所需筹集的养老金不尽相同。
通货膨胀率越高，所需筹备的养老金金额越大；反之，通货膨胀率越低，所需筹备的养老金金额越小。
29、马先生今年50岁，计划10年后退休。
已知投资回报率一直为6%，通胀率为3%。
假设马先生的预期寿命为80岁，目前年开支额为10万元。
那么如果马先生目前持有的生息资产的现值为80万元，那么其养老金的缺口为（）。
A.25.3654
B.15.8639
C.18.2365
D.35.8639
正确答案：
D
解析:
当通货膨胀率为3%，投资收益率为6%时，实际收益率=[（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%到60岁退休时年生活开销=10×（1+3%）10=13.44客户退休后20年的支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=20，期初年金）=207.4946（万元）休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV=207.4946，n=10，i=6%，PMT=0）=115.8639（万元）生息资产为80万元时，养老金缺口为=151.26-80=35.8639（万元）
30、根据我国相关法律法规，国家法定的企业男性职工的退休年龄是（）岁。
A.60
B.55
C.50
D.45
正确答案：
A
解析:
根据我国相关法律法规，国家法定的企业男性职工的退休年龄是60岁。
31、2013年某一城市新退休人员领取的平均养老金为2150元/月，而同年该城市在职职工的平均工资收入为4000元/月，则2013年该市退休人员的养老金替代率为（）。
A.50.12%
B.62.5%
C.53.75%
D.70.2%
正确答案：
C
解析:
养老金替代率=某年度新退休人员的养老金领取水平与同年度在职职工的工资收入水平之间的比率那么，2013年该市退休人员的养老金替代率=（2150÷4000）×l00%=53.75%
32、根据国家统计局历次人口普查的统计，截至2010年，我国人口平均预期寿命达到74.83岁，比10年前提高了（）岁。
A.3.25
B.3.43
C.4.52
D.5.19
正确答案：
B
解析:
根据国家统计局历次人口普查的统计，截至2010年，我国人口平均预期寿命达到74.83岁，比10年前提高了3.43岁。
33、《事业单位人事管理条例》自（）年7月1日起开始施行
A.2014
B.2015
C.2012
D.2013
正确答案：
B
解析:
《事业单位人事管理条例》自2014年7月1日起开始施行
34、假设李先生上年度平均月薪为10000元，其爱人李太太上年度的平均月薪为1500元，统筹地职工上年度月平均工资为4000元，那么李先生和李太太每月应缴纳多少社会养老保险金（）
A.2400元;192元
B.800元;192元
C.2400元;120元
D.800元;120元
正确答案：
B
解析:
由于基本养老保险缴费基数最高为统筹地职工上年度月平均工资的300%，最低为本市职工上年度月平均工资的60%，所以李先生的缴费基数为10000元，李太太的缴费基数=4000x60%=2400（元）。
则李先生月缴养老金=养老保险缴费基数×个人缴费费率=10000×8%=800（元）;李太太月缴养老金=养老保险缴费基数×个人缴费费率=2400×8%=192（元）。
35、关于企业年金的发放说法正确的是（）。
A.职工领取企业年金的条件是，职工辞职
B.出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人
C.职工达到领取企业年金的条件后，只能从本人企业年金个人账户中定期领取企业年金
D.职工在达到国家规定的退休年龄时，只能从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金
正确答案：
B
解析:
根据《企业年金试行办法》，职工领取企业年金的条件是：
职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。
职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。
出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。
36、按照风险可否分散，证券投资风险可分为系统性风险和非系统性风险，以下选项属于系统性风险的是（）。
A.操作性风险
B.市场风险
C.券商选择不当的风险
D.不合规的证券咨询风险
正确答案：
B
解析:
系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的，这些因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变动等。
这类风险影响所有投资资产变量的可能值，因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱，故又称为不可分散风险。
系统性风险具体包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险等
37、（）是指资本市场上由风险资产可能形成的所有投资组合的总体。
A.有效集
B.最有投资组合
C.可行集
D.无差异曲线
正确答案：
C
解析:
可行集是指资本市场上由风险资产可能形成的所有投资组合的总体。
38、一般而言，全球资产配置的期限在（）年以上。
A.5
B.3
C.1
D.2
正确答案：
C
解析:
一般而言，全球资产配置的期限在1年以上。
39、
通过财政分配活动减少和抑制社会总需求的财政政策，属于（）。
A.扩张性财政政策
B.紧缩性财政政策
C.平衡财政政策
D.综合财政政策
正确答案：
B
解析:
紧缩性财政政策（又称适度从紧的财政政策）是指通过财政分配活动来减少和抑制总需求;主要措施有:
减少国债、提高税率、减少政府购买和转移支付。
40、货币政策是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施，尤指控制货币供给以及调控利率的各项措施。
以下不属于运用货币政策所采取的主要措施是（）。
A.控制货币流通
B.直接信用管制
C.改变存款准备金率
D.推行公开市场业务
正确答案：
A
解析:
运用货币政策所采取的主要措施包括七个方面：
①控制货币发行。
②控制和调节对政府的贷款。
③推行公开市场业务。
④改变存款准备金率。
⑤调整再贴现率。
⑥选择性信用管制。
⑦直接信用管制。
故选A。
41、分析某行业是否属于增长型行业，可采用的方法有（）。
A.用该行业的历年统计资料来分析
B.用该行业的历年统计资料与一个成熟型行业进行比较
C.用该行业的历年统计资料与一个增长型行业进行比较
D.用该行业的历年统计资料与国民经济综合指标进行比较
正确答案：
D
解析:
分析某行业是否属于增长型行业，可利用该行业的历年统计资料与国民经济综合指标进行比较。
42、（）是以证券市场过去和现在的市场行为为分析对象，应用数学和逻辑的方法，探索出一些典型变化规律，并据此预测证券市场未来变化趋势的技术方法。
A.宏观经济分析
B.行业分析
C.公司分析
D.技术分析
正确答案：
D
解析:
技术分析是以证券市场过去和现在的市场行为为分析对象，应用数学和逻辑的方法，探索出一些典型变化规律，并据此预测证券市场未来变化趋势的技术方法。
43、某债券的价格为110元，票面利率5%，票面价值为100元那么即期收益率为（）
A.4.22%
B.4.55%
C.5.5%
D.5.56%
正确答案：
B
解析:
某债券的价格为110元，票面利率5%，票面价值为100元那么即期收益率为（5%x100%）/110=4.55%
44、三大经典风险调整收益衡量方法不包括（）
A.信息比率
B.特雷诺指数
C.夏普指数
D.詹森指数
正确答案：
A
解析:
三大经典风险调整收益衡量方法是指：
1、特雷诺指数；2、夏普指数；3、詹森指数
45、按税收负担能否转嫁，可将税收分为（）。
A.从量税；从价税
B.价内税；直接税
C.直接税；间接税
D.从量税；价内税
正确答案：
C
解析:
按税收负担能否转嫁，可将税收分为直接税和间接税。
46、税负转嫁判断标准不包括（）
A.转嫁和商品价格是直接联系
B.转嫁是个客观过程，没有税负的转移过程不能算转嫁
C.税负转嫁是纳税人的被动行为
D.税负转嫁是纳税人的主动行为
正确答案：
C
解析:
转嫁判断标准有：
（1）转嫁和商品价格是直接联系；
（2）转嫁是个客观过程，没有税负的转移过程不能算转嫁。
（3）税负转嫁是纳税人的主动行为。
47、在我国现行税制中，法定税率的基本形式包括（）。
A.比例税率
B.累进税率
C.定额税率
D.以上三种皆是
正确答案：
D
解析:
在我国现行税制中，法定税率的基本形式包括:
比例税率;累进税率;定额税率.
48、下列关于偶然所得纳税的说法中，错误的是（）。
A.偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得
B.偶然所得应缴纳的个人所得税税款，一律由纳税人自行申报纳税
C.个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按“偶然所得”项目计征个人所得税
D.偶然赠品所得为实物的，应按税法规定的方法确定应纳税所得额，计算缴纳个人所得税
正确答案：
B
解析:
偶然所得应缴纳的个人所得税税款，一律由发奖单位或机构代扣代缴。
49、纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向（）的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。
A.土地、房屋所在地
B.纳税人所在地
C.拥有土地使用权的单位所在地
D.税务机关确定的地点
正确答案：
A
解析:
纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。
50、关于小规模纳税人，下面说法错误的是（）。
A.小规模纳税人是指经营规模较小、会计核算不健全的纳税人
B.生产货物或提供应税劳务，其年应征增值税销售额在100万元以下的纳税人是小规模纳税人
C.不经常发生应税行为的非企业性单位，属于小规模纳税人
D.小规模纳税人适用税率包括基本税率17%、低税率13%和零税率
正确答案：
D
解析:
关于小规模纳税人的规定,选项A、B、C都是小规模纳税人的具体规定。
选项D所指税率不是小规模纳税人适用的税率，而是一般纳税人适用的税率。
因此选项D是错误的。
51、一般纳税人外购或销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据所列运费金额，依（）的扣除率计算进项税准予抵扣
A.7%
B.10%
C.13%
D.17%
正确答案：
A
解析:
一般纳税人外购或销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据所列运费金额，依7%的扣除率计算进项税准予抵扣
52、居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国（地区）法律成立但（）在中国境内的企业。
A.总机构
B.财务部
C.人事部门
D.实际管理机构
正确答案：
D
解析:
居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
53、缴纳企业所得税,按年计算,分月或者分季预缴。
月份或者季度终了后15日内预缴,年度终了后（）个月内汇算清缴,多退少补。
A.3
B.4
C.7
D.5
正确答案：
D
解析:
缴纳企业所得税,按年计算,分月或者分季预缴。
月份或者季度终了后15日内预缴,年度终了后5个月内汇算清缴,多退少补。
54、以下关于财富传承规划基本概念的表述，错误的是（）。
A.财富传承规划的对象是客户的资产和负债，甚至还包括企业经营
B.财富传承都是基于特定受益人或继承人，而特定受益人大多是家庭中重要的成员
C.财富转移或传承时机选择多是为了提升其以货币计价的财富转移的效率
D.当财富转移的对象为慈善机构时，税负是主要考虑因素
正确答案：
D
解析:
当财富转移的对象为慈善机构时，转移财产一般完全免税，即税负不是考虑因素，财富控制权是主要考虑因素
55、我国继承法规定的两种继承方式是（）
A.法定继承和遗嘱继承
B.法定继承和遗赠继承
C.自愿继承和遗嘱继承
D.法定继承和自愿继承
正确答案：
A
解析:
法定继承和遗嘱继承是我国继承法中的两种基本继承制度。
56、下列遗嘱形式中，不须有见证人在场见证的遗嘱是（）。
A.录音遗嘱
B.口头遗嘱
C.代书遗嘱
D.自书遗嘱
正确答案：
D
解析:
自书遗嘱指遗嘱人亲笔书写的遗嘱。
这种方式简便易行，而且可以保证内容真实，便于保密。
其制作应符合如下要求：
①须由遗嘱人亲笔书写下其全部内容，要用笔写下来;②须是遗嘱人关于嗣后财产处置的正式意思表示;③须由遗嘱人签名;④须注明了年月日。
ABC三项，根据继承法的规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱都必须有两个以上的见证人在场见证。
57、英国现行的信托业务可分为（）和（）
A.一般信托业务，投资信托业务
B.特别信托业务，投资信托业务
C.一般信托业务，理财信托业务
D.特别信托业务，理财信托业务
正确答案：
A
解析:
英国现行的信托业务可分为一般信托业务和投资信托业务。
58、以被保险人的生命为保险标
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