信贷专业试题1.docx

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信贷专业试题1

信贷专业试题一

一、单项选择题

1.辽宁省农村信用社各级机构贷审会人数一般为（B）人（贷审小组为3—5人），人数为奇数。

A．（3－7）　　　　B.（5－9）　　　C.（3－9）　D.（7－9）

2.动产质押的贷款额要控制在其评估价值的（C　）以内。

A．40%　　B．50%　　C．60%　　D．70%

3.信贷业务主责任人与经办责任人的责任承担比例为（C　）。

A.5：

5　　B.4：

6　　C.7：

3　　D.6：

4

4.短期贷款展期期限累计不得超过（A）。

A．原贷款期限B．原贷款期限的一半C．原贷款期限的一倍

5.贷审会（小组）对各类信贷事项的复议（A　）。

A.只限一次B.两次C.三次B.多次

6.待摊费用的摊销期不超过（D）。

A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月

7.流动比率小于1时，赊销原材料，将会（A）。

A.增大流动比率B.降低流动比率C.降低营运资金D.增加营运资金

8.企业实收资本比原注册资金数额增减超过（C）时，应持验资证明，向原登记主管机关申请变更登记。

A.10%B.15%C.20%D.25%

9.各级机构经营信贷业务内部基本权限实行（A　）一定。

A.一年B.半年C.两年D.叁年

10.联保小组各成员信用额度之和的（B）即为联保小组的最高贷款限额。

A.40%B.50%C.60%D.70%

二、多项选择题

1.按规定能列入管理费用的业务招待费正确的是（AB）。

A.全年销售净额超过1500万元但不足5000万元的不超过3‰

B.全年销售净额超过5000万元但不足1亿元的不超过2‰

C.全年销售净额超过1500万元但不足5000万元的不超过5‰

D.全年销售净额超过5000万元但不足1亿元的不超过3‰

2.反映企业盈利能力大小的指标有（CD）。

A.利润留存率B.股利支付率C.净值报酬率D.销售净利率

3.从一般原则上讲，影响每股盈余指标高低的因素有（BCD）

A.企业采取的股利政策B.企业购回的普通股股数C.优先股股利D.所得税率

4.下列项目属于不涉及现金收支的投资和筹资活动的业务有（ABCD）。

A.融资租赁固定资产B.以固定资产进行长期投资

C.以存货偿还债务D.以对外投资偿还债务

5.反映企业偿债能力的财务比率主要有：

（AC）

A.流动比率B.速动资产够用天数C.速动比率D.应收帐款周转率

6.企业的负债只有在以下情况下才能消失：

（AC）

A.已经偿还B.超过三年以后C.债权人放弃债权D.企业宣布破产

7.以下因素可能降低企业的短期偿债能力的有：

（ABC）

A.企业拥有大量的已贴现的商业票据B.企业为其他企业提供了大量的担保

C.企业有尚未解决的税额争议D.企业拥有可以很快变现的长期资产

8.当企业发生亏损时，弥补亏损的渠道主要有（AC）。

A.用以后年度税前利润弥补B.以资本公积弥补亏损

C.以盈余公积弥补亏损D.以实收资本弥补亏损

9.银行信贷经营管理的基本原则主要是指（ABD）。

A.安全性原则B.效益性原则C.创新性原则D.流动性原则

10.不在资产负债表中反映，但影响企业长期偿债能力的因素包括（ACD）。

A.为其他企业提供贷款的担保责任B.融资租赁

C.期限较长的经营租赁业务D.或有项目

三、填空题

1.农村信用社信贷投放的重点是（农业）、（农村）和（农民）。

2.基层信用社（信贷员）即为信贷业务调查岗，（主管信贷副主任）为审查岗，（主任）为审批岗。

3.信贷经营和管理必须坚持（安全性）、（流动性）和（效益性）原则。

4.农村信用社抵押贷款抵押率原则上不超过（50%），最高不超过70%。

5.经营机构要在短期贷款到期前（10）天，由管户信贷员向客户发送《信贷业务到期通知书》进行催收。

6.信贷业务操作遵循（审贷分离）的原则，实行（主责任人）和（经办责任人）制度。

7.内部权限分为（基本）权限和（特别）权限。

8.一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起（6）个月。

9.农村信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划为（关注）类。

10.五级分类要坚持风险原则、（真实原则）、（审慎原则）、灵活性原则、动态管理原则。

四、判断题

1.信贷审查委员会（简称贷审会，下同）是各级经营管理机构信贷业务决策的审批机构，对有权签批人签批的信贷业务进行专业支持与制约。

（X）

2.以全额保证金、存单或国债质押方式办理的贷款、银行承兑汇票、开出的非融资类保函，可以不经过贷审会审议。

（√）

3.乡（镇）、村企业的土地使用权不得单独抵押。

（√）

4.对贷审会（小组）审议通过的信贷事项，有权签批人可行使一票否决权，对经审议未通过（包括不同意和复议）的信贷事项，有权审批人也可行使一票赞成权。

（X）

5．审议事项被否决后，下级联社申请复议，经主任委员同意可以进行复议。

（√）

6.贷审会（小组）投票结果按以下标准认定：

三分之二以上票数同意的审议事项为同意，三分之一以上票数不同意的审议事项为复议。

（X）

7.对有权签批人否决的信贷事项，贷审会（小组）办公室应以口头方式通知申请机构。

（X）

8.贷审会（小组）对各类信贷事项的复议只限一次。

（√）

9.各级机构经营信贷业务内部基本权限实行三年一定。

（X）

10.下级机构对业务发展中需要办理超过基本权限的事项可向上级机构申请特别权限。

（√）

五、简答题

1.贷审会的职责是什么？

（1）审议职责范围内的信贷事项；

（2）督促有关部门及下级机构落实经贷审会审议通过并经有权签批人签批的各类信贷事项；

（3）指导、协调下级社（行）贷审会工作。

2.内部权限管理的原则是什么？

（1）在法定经营权限范围内，实行逐级有限核定权限或授权。

（2）根据各级机构经营管理水平、风险控制能力、业务发展需要和当地经济金融市场状况，实行差别权限核定（授权）。

3.信贷责任追究指的是什么？

信贷责任追究是指对未按有关法律、法规及辽宁省农村信用社有关规定办理信贷业务的信贷人员（包括从事信贷业务操作、经营和管理的人员）的责任认定与处罚。

4.联保小组最高贷款限额是如何确定的？

基层信用社根据单个联保小组成员贷款实际需求、生产经营情况、还款能力、信用记录等核定各成员信用额度。

各成员信用额度之和的50%即为联保小组的最高贷款限额。

联保小组各成员最高贷款限额一般不超过该成员近三年平均年纯收入。

5.信贷资产风险五级分类中五个类别的核心定义分别是什么?

（1）正常类：

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

（2）关注类：

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素。

（3）次级类：

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

（4）可疑类：

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

（5）损失类：

在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

6.省联社在核定各市联社、办事处，各县级联社度信贷业务基本权限时，对同一客户办理的同一类信贷业务单笔贷款根据什么来界定?

如与前若干笔在30个自然工作日之内的，视为同一笔信贷业务，按照单笔权限审批、核准。

六、论述题

1.新形势下作为一名信合员工应怎样爱岗敬业。

（1）努力学习岗位专业知识。

（2）遵守信用社有关制度规定。

（3）加强学习，提高自身素质。

2.结合实际谈谈违章违规行为对信用社的影响及危害。

（1）影响农村信用社社会形象。

（2）危害农村信用社信贷资产质量，加大经营风险。

（3）侵害农村信用社全体社员的切身利益。

信贷专业试题二

一、单项选择题

1.会计核算上所使用的一系列会计原则和方法，如历史成本原则等，都是建立在下列哪一前提基础之上的：

（B）

A.会计主体前提B.持续经营前提C.会计分期前提D.货币计量前提

2.从核算效益看，对所有会计事项不分轻重主次和繁简详略，采取完全相同的处理方法，不符合：

（D）

A.明晰性原则B.谨慎性原则C.相关性原则D.重要性原则

3.企业采用的会计程序和会计处理方法前后各期必须一致以及会计核算信息必须符合宏观经济管理的需要，满足各有关方面了解企业财务状况和经营成果的需要，这是遵循了会计核算的（A）原则。

A.一贯性原则、相关性原则B.一贯性原则、重要性原则

C.相关性原则、一贯性原则D.相关性原则、重要性原则

4.在以下各项中，会提高企业已获利息倍数的是：

（D）

A.用抵押借款购买厂房B.宣布并支付现金股利

C.所得税率降低D.成本下降增加利润

5.需要重组的贷款至少划为（C）类。

A.关注B.次级C可疑B.损失

6.已诉诸法律追收贷款一般划入（C）类。

A.关注B.次级C可疑B.损失

7.各市联社负责对辖内各机构企业事业单位单户金额在（B）万元以下及自然人其他单户金额在100万元（不含）以下损失类贷款的审核认定。

A.1000万元B.2000万元C.3000万元B.5000

8.李某向信用社借了5000元钱，约定1995年1月1日还款。

因李某届期未还，信用社于1996年2月3日向李某写了一封信催促还款，李某于1996年2月10日收到这封信。

该项债务的诉讼时效自何时中止或中断?

C

A.从1996年2月3日中断B.从1996年2月3日中止

C.从1996年2月10日中断D.从1996年2月10日中止

9.流动比率小于1时，赊销原材料，将会（A）。

A.增大流动比率B.降低流动比率C.降低营运资金D.增加营运资金

10.企业实收资本比原注册资金数额增减超过（C）时，应持验资证明，向原登记主管机关申请变更登记。

A.10%B.15%C.20%D.25%

二、多项选择题

1.反映短期偿债能力的财务比率包括（BCD）。

A.资产负债率B.流动比率C.存货周转率D.应收帐款周转率

2.企业破产清算时，破产财产在支付债权人债务前，应先支付（ABCD）。

A.应交未付税金B.优先股东的本金

C.应付未付职工工资D.清算组发生的必要的清算费用

2.对借款人重大事项的调查主要包括（ABD）。

A.重大投资决策B.重大事故和赔偿

C.因赊销商品导致存货减少D.董事会选择

3.最高额抵押是指抵押人与债权人协议，在最高债权额度内，对一定期间内连续发生的债权作抵押担保，它具有以下特点（BC）。

A.主合同债权可以转让

B.在约定的担保期限和金额内，债务人无论使用多少次、每笔金额多少，都由担保人承担担保责任

C.与一般抵押担保方式相比，最高额抵押比较简便、灵活

D.最高额抵押不需进行抵押物登记

4.项目评估报告的内容主要是（ABD）。

A.借款人资信B.风险防范与银行相关效益评估

C.社会效益评价D.总评价

5.以下情况中，哪些情况原则上不接受其贷款申请。

（ABCD）

A.已农村信用社在同一辖区的同级分支机构取得信用的

B.连续3年亏损或连续3年净现金流量为负

C.列入黑名单

D.项目建设未取得环境保护部门许可

6.固定资产贷款支用的原则主要有（BC）。

A.想用就用

B.按借款合同约定用途和用款计划

C.与项目建设的其他资金与贷款同比例支用

D.转为资本金

7.固定资产贷款项目评估中的不确定性分析主要包括（BC）。

A.计算和分析贷款偿还期B.盈亏平衡点分析

C.敏感性分析D.进行银行效益与风险防范措施评估

8.信贷资产风险分类应当遵循的基本原则主要包括（ABC）。

A.真实性原则B.定量与定性分析相结合的原则

C.重要性原则D.效益性原则

9.农村信用社贷款风险分类有5个档次，哪几个（BDE）档次为不良贷款。

A正常  B、次级  C、关注  D.损失  E可疑

10.下列可以抵押的财产有（ AD ）

  A.抵押人所有的房屋和其他地上定着物

B.土地所有权

C.学校、幼儿园、医院

D.抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。

三、填空题

1.反映借款人在某一特定日期财务状况的财务报表是（资产负债表）。

2.反映借款人一定时期内经营成果的报表是（损益表）。

3.农村信用社的主要资产业务是（贷款）。

4.速动资产是流动资产减去（存货）。

5.贷款担保方式分为（保证、抵押、质押）。

6.流动比率=（流动资产/流动负债）。

7.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。

8.贷款风险五级分类的四个分析分别为（财务分析、担保分析、现金流量分析、非财务分析）。

9.借款人的现金流量包括（经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量）。

10.《巴塞尔协议》规定的商业银行资本充足率标准不得低于（8%），其中核心资本占比不得低于（50%）。

四、判断题

1.每股收益越高，意味着股东可以从公司分得越高得股利。

（×）

2.计算已获利息倍数时的利息费用，指的是计入财务费用的各项利息。

（×）

3.有利润不一定意味着企业能有现金偿还银行贷款本息，不一定意味着企业从经营活动中新增了现金流量。

（√）

4.企业进行销售退回的会计处理时，无论是本年销售产品，还是以前年度销售产品，均应冲减当月销售收入和销售成本，不必追溯到以前年度。

（√）

5.混淆营业收入与营业外收入的界限，只会影响当期营业利润的计算，而不会影响到当期利润总额的计算。

（√）

6.根据同一企业的同一时点的财务数据计算出的流动比率可以小于其速动比率。

（×）

7.权益乘数=净值报酬率/资产净利率。

（√）

8.一般来税，营业周期、流动资产中的应收帐款和存货的数额及周转速度是影响流动比率的主要因素。

（√）

9.企业在建工程完工以前因试运转发生的支出和营业性收入，一般计入或者冲减在建工程成本。

（√）

10.现金折扣和商业折扣对应收帐款的入帐金额均产生实质性影响。

（×）

五、简答题

1.什么是顶（借）名贷款和冒名贷款？

顶（借）名贷款在他人知情或经他人允许的情况下，以他人名义贷款或找他人为自己骗贷等而形成的贷款；冒名贷款是指虚构借款人或在“借款人”不知情的情况下，通过私刻假名章，制造假证件，伪造假贷款合同或盗用他人有效证件等取得的贷款。

上述两种贷款均为严重的违规贷款。

2.什么是林权抵押贷款？

林权抵押贷款是指借款人或第三人不转移对规定林权的占有，以该林权作抵押物向贷款人提供担保取得的贷款，当借款人不履行债务时，贷款人有权按照抵押合同约定以该林权折价或者拍卖、变卖该林权所得的价款优先受偿。

3.为规避林权抵押物风险，省联社制度规定可用于办理抵押的林权包括哪些？

可作为林权抵押物的林权为：

依法取得由县级（含）以上人民政府颁发《中华人民共和国林权证》的人工商品林、天然商品林、人工公益林及林地使用权。

4.什么是生源地助学贷款？

生源地助学贷款是指由农村信用社对考入辽宁省省属或市属全日制普通高校的辽宁省籍贫困家庭学生的家长或法定监护人发放的、由财政给予贴息并对农村信用社给予风险补偿的贷款。

5.五级分类中现金流量分析的含意是什么?

是指根据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息，评估借款人产生、使用现金和现金等价物状况，判断借款人经营活动、投资活动净现金流量变化对还款能力的影响。

6.我省农村信用社实行的农户评级制度中，将农户信用等级划分为几级？

各级别的含义是什么？

农户信用评级是指运用规范、统一的评价方法，对农户一定经营期内的偿债能力和意愿进行定量和定性分析，从而对农户信用等级做出真实、客观、公正的综合判断。

划分为AAA级、AA级、A级、BB级、B级。

AAA级农户：

具有很高很可靠的收入来源，具有很强的偿债能力，信誉状况良好。

AA级农户：

具有较高可靠的收入来源，偿债能力强，信誉状况良好。

A级农户：

具有一定的收入来源，偿债能力及信誉状况一般。

BB级农户：

具有一定的收入来源，但资金较为紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定风险。

B级农户：

收入状况存在严重问题，偿债能力很弱，信誉状况很差，风险很大。

六、论述题

1.随着农村金融改革的不断深入，一批村镇银行、贷款公司等不断涌现，同时农业银行由城返乡，农业发展银行商业化改革不断加快，邮政储蓄银行不断壮大，面临未来激烈的农村金融竞争环境，辽宁省农村信用社各级机构应如何应对？

（1）理顺股权关系，建立符合现代商业银行经营理念的组织架构体系。

（2）立足三农，树立合规经营的经营理念。

（3）加快产品研发，提高竞争力。

（4）加大科技投入，提高服务水平。

（5）建立全面风险管理体系，加强风险管理。

（6）建立人才战略，全面提高农信员工素质。

2.试述农村信用社企业文化建设的必要性和途径。

（1）企业文化建设的必要性

加强企业文化建设是农信社走出困境的需要。

加强企业文化建设是农信社防化风险的需要。

加强企业文化建设是农信社稳健经营的需要。

（2）确立目标从多种途径加强企业文化建设

首先，要明确企业文化的涵义

信合企业文化，是指信合企业在经营管理活动中所形成的经营目标、行为规范、社风社貌、企业精神以及干部职工共同意识的总和。

其主要内容包括三种，即领导行为文化、职工文化生活和礼仪文化。

其次从如下八个方面加强企业文化建设。

严思想教育，加强精神文化建设。

拓经营思路，加强经营文化建设。

精设计打造，加强形象文化建设。

明发展目标，加强管理文化建设。

抓民主活动，加强政治文化建设。

讲职业道德，加强伦理文化建设。

严规章制度，加强行为文化建设。

促业务发展，加强物质文化建设。

信贷专业试题三

一、单项选择题

1.在计算速动比率时，要从流动资产中扣除存货等部分，这样做的原因在于：

（C）

A.存货的价值较大B.存货质量不稳定

C.存货的变现能力差D.存货的未来销路不定

2.某企业当年盈利150万元，以前年度未弥补亏损20万元，已超过规定弥补期限，企业用盈余公积弥补了15万元，另5万元应：

（B）

A.用税前利润弥补B.用税后利润弥补

C.继续留在帐面待下年度弥补D.用资本公积弥补

3.产权比率:

（A）

A.等于负债总额除以所有者权益总额B.等于所有者权益总额除以负债总额

C.又称举债经营比率D.越大，表明企业的长期偿债能力越好

4.存货周转率正确的公式是（B）。

A.销售利润/存货平均余额B.销售成本/存货平均余额

C.销售收入/存货平均余额D.销售成本/存货

5.《公司法》对企业利润分配顺序的规定为（C）。

A.弥补以前年度亏损，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，交纳所得税，提取法定公积金和公益金，支付股利

B.弥补以前年度亏损，交纳所得税，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，支付股利，提取法定公积金和公益金

C.弥补以前年度亏损，交纳所得税，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，提取法定公积金和公益金，支付股利

D.弥补以前年度亏损，弥补在税前利润弥补亏损后仍存在的亏损，交纳所得税，支付股利，提取法定公积金和公益金

6.下列项目不属于营业外收入的是（D）。

A.固定资产盘盈B.教育费附加返还款C.罚款收入D.股利收入

7.某企业本期商品销售收入为2000万元，期末应收帐款比期初少500万元，期末应收票据比期初多100万元，期末预收帐款比期初减少60万元，那么，本期销售商品收到的现金为（A）万元。

A.2440B.2340C.2500D.1940

8.贷审会（小组）实行记名投票表决，采取“一人一票”的表决方式，（C）以上成员同意方可通过。

A.三分之一　　B.二分之一　　C.三分之二　　D.四分之三

9.下列项目属于未在财务报表中反映的，能增强企业短期偿债能力的因素是（C）。

A.已贴现的商业汇票B.为他人提供的担保

C.企业存有可动用的银行贷款指标D.企业偿债能力的声誉较差

10.以下公式正确的是（B）。

A.经营活动现金流量净额=净利润+折旧+摊销+财务费用-（应收及预付款项减少+存货增加-应付及预收款减少）

B.经营活动现金流量净额=净利润+折旧+摊销+财务费用-（应收及预付款项增加+存货增加-应付及预收款增加）

C.经营活动现金流量净额=净利润+折旧+摊销+财务费用-（应收及预付款项增加+存货增加+应付及预收款增加）

D.经营活动现金流量净额=净利润+折旧+摊销+财务费用-（应付及预收款增加+存货增加-应收及预付款项增加）

二、多项选择题

1.下列哪些机构不得作保证人（ABCD  ）

A.国家机关B学校C医院D企业法人的分支机构

2.贷款的三性包括：

（ABC ）

A.流动性B.安全性C.效益性D.偿还性。

3.农村信用社贷款风险可分为：

（ABD ）

A.信用风险B.利率风险C.挤兑风险D.政策风险

4.关于贷款担保下列哪些说法是正确的（ABCE）

A.信贷人员应根据借款人的资产,信用情况选择担保方式.

B.信贷人员认为使用一种担保方式不足以防范贷款风险的,可选择两种以上的担保方式.

C.信贷人员要审查抵押物,质物是否属于法律,法规允许抵押,质押的财产或财产权利;

D.贷款人与担保人订立担保合同除具备《担保法》规定的条款外,还可约定有利实现银行债权的的补充条款.

E.根据《担保法》的规定,必须办理抵押物,质押权利登记的,应到规定的部门办理抵押物,质押权利的登记,并取得有关权证.

5.递延资产主要包括（DE）

A.债券发行费B.股票发行费C.摊销期在一年以下的大修理支出

D.摊销期在一年以上的大修理支出E.福利费

6.反映企业长期偿债能力的主要财务指标有（ABCD）

A.资产负债率B.产权比率C.利息保障倍数

D.长期负债与营运资金的比率E.资产报酬率

7.抵押贷款具有如下一些方面的基本特征:

（ACD）

A.它是以借款人或贷款项目的风险程度为决策依据.

B.它以有形担保的现实性为决策基础.

C.抵押贷款必须依据法律程序以保证对抵押物业处置的有效性.,

D.抵押物的所有权与控制权具有不可分离性.

E.抵押贷款几乎无风险.

8.在资产负债表上,长期负债的项目主要如下（ACE）

A.长期借款B.应付债券C.长期应付款D.住房周转金E.长期债券

9.银行对抵押物品的确认一般要坚持以下标准:

（BD）

A.预期性.B.稳定性C.易于增殖D.易于转让E.波动性

10.信用贷款与其它贷款相比,有以下特征（AE）.

A.手续相对简便B.手续相对复杂C.风险较大

D.利率较高E.信用分析是关键

三、填空题

1.农村合作商业银行的注册资本最低限额为（5000万元人民币）。

2.组建农村商业银行需由（中国银行业监督管理委员会）批准。

3.农村信用社也是经营货币信用业务的金融机构，要根据（效益性、安全性、流动性）三原则对符合条件的客户根据其风险度发放贷款。

4.《贷款通则》约定，借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（平等、自愿、公平和诚