会计档案管理制度.docx

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会计档案管理制度

会计档案管理制度

（1）凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

（2）会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起至、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

（3）会计报表应分月、季、年报，按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

（4）会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

附录：

现金银行存款收支日报表                   附表10-23

序号

档案名称

保管期限

备注

一

会计凭证类

1

原始凭证

15年

2

记账凭证

15年

3

汇总凭证

15年

二

会计账簿

4

总账

15年

包括日记总账

5

明细账

15年

6

日记账

15年

现金和银行存款日记账保管25年

7

固定资产卡片

固定资产报废清理后保管5年

8

辅助账簿

15年

三

财务报告类

包括各级主管部门汇总财务报告

9

月、季度财务报告

3年

包括文字分析

10

年度财务报告（决算）

永久

包括分子分析

四

其他类

11

会计移交清单

15年

12

会计档案保管清册

永久

13

会计档案销毁清册

永久

14

银行余额调节表

5年

15

银行对账单

5年