会计岗位综合实训-基础会计学：专项实训项目2实训二原始凭证的填制.doc
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实训二原始凭证的填制
一、训练目的
通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。
二、实训资料
企业名称：
无锡大华服装公司（增值税一般纳税人）
开户行：
建设银行解放路支行账号：
06635698
纳税人登记号：
1501178845678
会计人员：
路晓出纳员：
李利会计主管：
张成
2006年6月发生的有关交易或事项如下：
1.6月1日，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。
（填制现金支票，有关支票填制说明见训练说明）。
表3-1
中国建设银行（鲁）
现金支票存根
No.33306451
附加信息
出票日期年月日
收款人：
金额：
用途：
单位主管会计
中国建设银行现金支票（苏）烟台No.33306451
出票日期（大写）年月日付款行名称：
收款人：
出票人账号：
本支票付款期限十天
人民币
（大写）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
用途
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章复核记账
2.6月1日，销售科职工王新民赴南京开商品展销会，经批准向财务科借差旅费2000元，财务人员审核无误后付现金。
（填制借款单）
表3-2
借款单
年月日
部门
借款事由
借款金额
金额（大写）¥
批准金额
金额（大写）¥
领导
财务主管
借款人
3．6月2日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。
（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）
表3-3
中国建设银行现金交款单
账别：
年月日
交款单位
收款单位
款项来源
账号
开户银行
大写金额
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
券
别
合计金额
科目（贷）
对方科目（借）纱、现金
整
把
券
零
张
券
4.6月6日，开出转账支票50000元，向宏利工厂预付布
料款。
（填制转账支票）
表3-4
中国建设银行（鲁）
转账支票存根
No.33888991
附加信息
出票日期年月日
收款人：
金额：
用途：
单位主管会计
中国建设银行转账支票（苏）烟台No.33888991
出票日期（大写）年月日付款行名称：
收款人：
出票人账号：
本支票付款期限十天
人民币
（大写）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
用途
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章复核记账
5.6月8日，向本市纺织厂购进棉布100匹，单价每匹3000元，增值税51000元，开出转账支票付款，材料验收入库。
（填制材料入库单和转账支票）
表3-5
材料入库单
供应单位：
年月日
发票号：
111078
字第号
材料
名称
规格
材质
计量
单位
应收
数量
实收
数量
单价
金额
第
二
联
记
账
联
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
运杂费
合计
备注
仓库
会计
收料员
制单：
表3-6
中国建设银行（苏）
转账支票存根
No.33888995
附加信息
出票日期年月日
收款人：
金额：
用途：
单位主管会计
中国建设银行转账支票（苏）烟台No.33888995
出票日期（大写）年月日付款行名称：
收款人：
出票人账号：
本支票付款期限十天
人民币
（大写）
百
十
万
千
百
十
元
角
分
用途
上列款项请从
我账户内支付
出票人签章复核记账
6.6月9日，王新民开会回来报销差旅费1850，退回现金150元，由出纳开出收据一张。
（收据如表3-7、差旅费见表3-8）
表3-7
统一收款收据
2006年6月9日
交款单位
或交款人
收款方式
事由
金额（人民币大写）:
￥
备注：
收款人：
收款单位（盖章）
表3-8
差旅费报销单
部门：
销售科2006年6月9日
姓名
李大民
出差事由
部门开会
出差自2005年6月3日
共6天
至2005年6月9日
附
起讫时间及地点
车船票
夜间乘车补助费
出差乘补费
住宿费
其他
单
月
日
起
月
日
讫
类别
金额
时间
标准
金额
日数
标准
金额
金额
摘要
金额
据
6
3
烟台
6
3
济南
飞机
380
6
8
济南
6
8
烟台
飞机
380
6
15
90
1000
共
叁
张
小计
760
90
1000
合计金额（大写）：
壹仟捌佰伍拾元整
备注：
预借2000.00核销1850.00退补150.00
单位领导：
许光前财务主管：
李林审核：
王劲松填报人：
李大民
7.6月10日，向个人田欣销售男套装5套，每套800元（含增值税），销售男式衬衣100件，每件50元（含增值税），收到现金并开出零售发票。
（填制销售发票如表3-9）
8.6月12日，向美联商场销售成衣，其中男套装50套每套700元，裙装30套，每套600元（不含增值税），开出增值税专用发票，如表3-11，收到对方的转账支票，当日填写银行进账单送存银行，如表3-10。
（填制增值税专用发票及银行进账单）
表3-9江苏省商品销售统一发票
发票联
客户名称及地址年月日填制
品名
规格
单位
数量
单价
金额
备注
第二联发票联
万
千
百
十
元
角
分
合计
合计金额（大写）万仟佰拾元角分
填票人收款人：
单位名称（盖章）
表3-10
江苏增值税专用发票
抵扣联开票日期：
年月日
购
货
单
位
名称：
纳税人识别号：
1550048815657
地址、电话无锡市幸福路231号2011456
开户行及账号：
工商银行无锡市分行770186588
密
码
区
6+-〈2〉6〉927+296+/加密版本：
01
446〈600375〈35〉〈4/37009931410
2-2〈2051+24+2618〈70445
/3-15〉〉09/5/-1〉〉〉+2
第一联
：
抵扣
联
购
货
方
抵扣
凭证
货物或应税劳务名称
合计
规格型号
单位
数量
单价
金额
税率
税额
价税合计（大写）
○
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