商品零售业务流程doc.docx
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商品零售业务流程doc
电信终端商品零售业务流程
一、业务流程适用范围
1、所涉及的业务范围
电信终端商品采购、验收入库、出库、移库、退库、销售、营业额管理，实物管理、盘点、盘点差异及处理、残次商品处理等。
2、所涉及的部门范围
责任部门：
物流部；相关部门：
销售部（手机）、业务部（小灵通）、市场部、财务部、仓储部。
3、财务结算方式：
代销、现款、帐期或后二者混合采购结算方式。
二、目标
1、规范商品采购、验收入库、保管、销售及报告、销售资金管理、清查盘点业务流程；
2、加强监管，保障电信终端商品完整、安全；
3、提高市场预测能力，灵活采购与审批监管相结合，降低商品积压风险；
4、建立电信终端商品信息管理平台，及时综合分析，发现问题并采取必要的修正措施；
三、风险
1、价格因素、款式因素等可能产生商品滞销、积压，造成存货损失。
2、员工不遵守业务流程和作业规范可能导致采购舞弊。
验收流于形式、不安全保管、销售资金损失。
3、相关工作岗位不履行职责。
四、相关会计科目
主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务收入、其他业务成本、应收账款、预收账款、现金和银行存款
五、流程描述
1采购
1.1采购申请的提出
物流部根据市场销售、库存信息（由物流管理系统提供）确定采购，并与供应商洽谈采购意向，草签《购销协议》。
协议内容包括供应商名称（付款名称）、预购商品品牌、型号、数量、进价、返利方式、结款方式（帐期、现款）等。
1.2《购销协议》的审批、签订
1.1.1为控制预购商品的真实需求和财务支付能力，《购销协议》须经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批。
报总经理签字时需同时说明库存及销售情况。
帐期采购时可提前口头或书面报告。
大型促销活动时与合作单位签订“合同”。
合同内容除上述条款外还包括任务量、付款方式、建议零售价、售后服务条款。
代销商品特别是新品牌，一般情况下，每一型号商品应收取质保金5000—20000元，该款可从其货款中直接扣除，待该型号商品全部撤出一年后退还；同时收取1000—2000元/每一型号进场费，该费不退还。
1.1.2市场部、财务部在会签合同时，应查对银行存款，保证资金供给。
否则，应提出异议。
总经理签字后，综合部在《购销协议》上用印、分发、登记、存档（综合部、市场部、财务部、物流部各壹份）。
1.3资金申请与支付
物流部依据协议填写请款。
请款时需由销售部、市场部、财务部负责人签字认可，否则不得采购。
报总经理审批签字后，由市场部、财务部付款。
1.4提货
物流部负责将进货厂家名称（付款名称）、品牌、型号、数量、进库价格通知仓库负责人；同时负责到供货商处进货（或由供货商直接送货）送交仓库，并将仓库《入库单》连同供货商《送货单》返回市场部、财务部帐务组。
2货品管理
2.1入库
2.1.1仓库收到商品时，要对商品进行检验。
检验内容：
商品的品牌、型号、数量、主机及配件、赠品是否齐全，商品、包装有无损坏等。
确认检验合格后，填制（打印）连续编号一式四份的入库单，由保管人员、实物管理人员在每份上签名。
“入库单”一份与验收单粘贴由保管人员留存，一份由实物管理人员保管，一份由保管人员按月装订成册，与“入库月汇总表”一并交市场部、财务部核算人员进行账务处理。
同时依据《入库单》将商品信息录入计算机库存管理系统。
2.2出库
商品出库时，经核实提货凭证后，打印《销售单》（对厂家或外销）或《调拨单》（自营），并凭单据发货。
领货人要对商品进行检验（检验内容同上），检验合格后双方办理交接手续。
柜台商品退库时，仓库检验发现商品不全由柜台负责赔偿。
办理交接手续后，其商品由接收人负责。
如出现问题影响销售，则由接收人负责赔偿，并承担相应的处罚责任。
2.2.1库存商品要建立存货明细账，仓库管理人员根据入库单和出库单登记存货明细账，每日结出余额，并将余额与实物核对。
2.3商品保管
2.3.1对库房内的实物商品进行分类，按品种、规格等标识依顺序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。
2.3.2实物管理部门对商品的保管应采取必要的安全措施。
注意库房的防火、防盗、防潮等。
发现安全隐患，及时报告相关部门。
3商品销售
3.1商品的销售由销售部组织。
销售部各营业厅的柜台具体落实。
各营业厅负责维护现场销售秩序，提供销售服务，协助销售工作。
各柜台负责编制《进、销、存日报表》、《进、销、存旬报表》、《进、销、存月报表》，分别报送营业厅稽核、销售部。
3.2各柜台销售的营业额由各营业厅收银柜台统一收取，按约定时间填制“银行缴款进账单”连同当日营业款交银行提款员或存入银行指定账户；
3.3营业款的稽核。
为确保每日销售的商品和应收款对应准确无误，公司财务设立三级稽核对商品销售进行日、旬、月稽查核对，并分别编制日、旬、月销售报表。
4商品退款、换货（详见商品退款、换货流程）
4.1三包范围内正常退换货，不收取折旧费，不需要营业厅经理和物流部经理签字。
4.2顾客不同意按三包原则处理时，退款/换货需经过营业厅经理和物流部经理签字同意（可先电话联系事后补签），并按每天5‰收取折旧费；若退回商品不完整，可加收折旧费。
折旧费直接从退款中扣除，如另行收取，直接开销售单交收银台。
任何人不得收取现金。
4.3营业员将商品退换货单及报表交稽核后统一交市场部、财务部账务组。
4.4退货后商品再次销售时发生相关费用（如购买电池、保卡、包装盒等），可由物流部申报，从折旧费中支出。
4.5收银台确认顾客在《商品退款\换货单》上签字后方可办理退款。
4.6场内商家售出商品退款\换货时,若是从电信城物流部购进的商品,按上述流程办理,如果是商家自行购进的商品,由其柜长或者售后服务员填写《商品退款\换货单》报营业厅现场主管和经理签字后,开具冲红销售单后在收银台办理退款.
4.7超过5000元以上的退款，物流部经理确认后，需报总经理批准。
5商品盘点（详见商品盘点流程）
5.1盘点范围：
手机、小灵通、（PHS）维修配件、各类卡号、物业仓库材料、低值易耗品等公司所有存货。
盘点地点：
物流仓库、物业部仓库、业务、维修中心仓库、电信城下属各营业厅等。
5.2盘点方式：
采用定期盘点和不定期盘点相结合的办法进行，盘点基准日为每月25日。
其中定期盘点时间每月25日营业结束后和26日营业前（特殊情况另行通知）；不定期盘点采用随机方式进行，每月至少抽查两个盘存点，每季度进行商品完好度盘点。
5.3盘点时必须填制“存货盘点表”（表样附后）。
盘点表填写必须项目齐全，数量不得涂改，相关经办人员必须在“存货盘点表”上签字。
盘点要仔细到位，手机和小灵通必须开盒检验，清点机头和随机配件。
5.4盘点结束后，市场部、财务部存货管理人员将账面数与盘点数进行核对，当出现盘点差异时，相关人员必须查找差异原因，盘点参与人员签字确认。
售后和价保造成盘点差异，必须单独进行记录由物流部经理确认签字。
经查实盘点差异属于实物管理部门责任的，应当由实物管理部门赔偿。
其他非责任原因的，由保管部门负责人审核后，报总经理审批，并履行相关手续后交财务核算人员进行会计处理。
5.5每月15日前由市场部、财务部存货会计编写存货盘点报告，将盘点和与账面核对情况向总经理汇报。
六、控制点与监督检查方法
控制点
编号
监督检查方法
1采购
1.1采购申请的提出
1
检查是否签订《购销协议》
1.2《购销协议》的审批、签订
1.1.1《购销协议》须经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批。
2
检查《购销协议》是否经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批；是否收取质保金和进场费。
1.1.2市场部、财务部在会签合同时，应查对银行存款，保证资金供给。
否则，应提出异议。
总经理签字后，综合部在《购销协议》上用印、分发、登记、存档（综合部、市场部、财务部、物流部各壹份）。
3
检查是否有总经理签字。
1.3资金申请与支付
4
检查物流部是否依据协议填写,是否有销售部、市场部、财务部负责人签字；石油有总经理审批签字。
1.4提货
2货品管理
2.1入库
2.1.1仓库收到商品时，要对商品进行检验。
确认检验合格后，填制（打印）连续编号一式四份的入库单，由保管人员、实物管理人员在每份上签名。
“入库单”一份与验收单粘贴由保管人员留存，一份由实物管理人员保管，一份由保管人员按月装订成册，与“入库月汇总表”一并交市场部、财务部核算人员进行账务处理。
同时依据《入库单》将商品信息录入计算机库存管理系统。
5
检查是否填制（打印）连续编号一式四份的入库单，入库单数否有保管人员、实物管理人员签名。
2.1.2出库
6
检查是否打印《销售单》（对厂家或外销）或《出库单》（自营），是否有领货人签字
2.1.3库存商品要建立存货明细账，仓库管理人员根据入库单和出库单登记存货明细账，每日结出余额，并将余额与实物核对。
7
检查是否建立存货明细账；仓库管理人员是否根据入库单和出库单登记存货明细账，检查余额是否与实物相符。
2.3商品保管
2.3.1对库房内的实物商品进行分类，按品种、规格等标识依顺序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。
8
检查实物商品是否进行分类，按品种、规格等标识依顺序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。
2.3.2实物管理部门对商品的保管应采取必要的安全措施。
注意库房的防火、防盗、防霉等。
发现安全隐患，及时报告相关部门。
3商品销售
3.1商品的销售由销售部组织。
销售部各营业厅的柜台具体落实。
各营业厅负责维护现场销售秩序，提供销售服务，协助销售工作。
各柜台负责编制《进、销、存日报表》、《进、销、存旬报表》、《进、销、存月报表》，分别报送营业厅稽核、销售部。
9
检查是否编制进销存日、旬、月报表。
3.2各柜台销售的营业额由各营业厅收银柜台统一收取，按约定时间填制“银行缴款进账单”连同当日营业款交银行提款员或存入银行指定账户。
10
检查是否填制银行缴款进账单。
3.3营业款的稽核。
为确保每日销售的商品和应收款对应准确无误，公司财务设立三级稽核对商品销售进行日、旬、月稽查核对，并分别编制日、旬、月销售报表。
11
检查是否编制编制日、旬、月销售报表，是否将营业款与日、旬、月销售报表进行核对。
4商品退款、换货（详见商品退款、换货流程）
4.1三包范围内正常退换货，不收取折旧费，不需要营业厅经理和物流部经理签字。
4.2、顾客不同意按三包原则处理时，退款/换货需经过同意（可先电话联系事后补签），并按每天5‰收取折旧费；若退回商品不完整，可加收折旧费。
折旧费直接从退款中扣除，如另行收取，直接开销售单交收银台。
任何人不得收取现金。
12
检查是否由营业厅经理和物流部经理签字。
4.3营业员将后统一交市场部、财务部账务组。
13
检查商品退换货单是否与报表相符。
4.4退货后商品再次销售时发生相关费用（如购买电池、保卡、包装盒等），可由物流部申报，从折旧费中支出。
4.5收银台确认顾客在《商品退款\换货单》上签字后方可办理退款。
14
《商品退款\换货单》是否有顾客签字
4.6场内商家售出商品退款\换货时,若是从电信城物流部购进的商品,按上述流程办理,如果是商家自行购进的商品,由其柜长或者售后服务员填写《商品退款\换货单》报营业厅现场主管和经理签字后,开具冲红销售单后在收银台办理退款.
15
检查是否有营业厅现场主管和经理签字
4.7超过5000元以上的退款，物流部经理确认后，需报总经理批准。
16
检查是否经总经理批准。
5商品盘点
5.1盘点范围：
手机、小灵通、（PHS）维修配件、各类卡号、物业仓库材料、低值易耗品等公司所有存货。
盘点地点：
物流仓库、物业部仓库、业务、维修中心仓库、电信城下属各营业厅等。
5.2盘点方式：
采用定期盘点和不定期盘点相结合的办法进行，盘点基准日为每月25日。
其中定期盘点时间每月25日营业结束后和26日营业前（特殊情况另行通知）；不定期盘点采用随机方式进行，每月至少抽查两个盘存点，每季度进行商品完好度盘点。
5.3盘点时必须填制“存货盘点表”（表样附后）。
盘点表填写必须项目齐全，数量不得涂改，相关经办人员必须在“存货盘点表”上签字。
盘点要仔细到位，手机和小灵通必须开盒检验，清点机头和随机配件。
5.4盘点结束后，市场部、财务部存货管理人员将账面数与盘点数进行核对，当出现盘点差异时，相关人员必须查找差异原因，盘点参与人员签字确认。
售后和价保造成盘点差异，必须单独进行记录由物流部经理确认签字。
经查实盘点差异属于实物管理部门责任的，应当由实物管理部门赔偿。
其他非责任原因的，由保管部门负责人审核后，报总经理审批，并履行相关手续后交财务核算人员进行会计处理。
5.5每月15日前由市场部、财务部存货会计编写存货盘点报告，将盘点和与账面核对情况向总经理汇报。
七、控制文件
1、购销协议2、武汉电信城款项支用单3、送货单、入库单、销售单、调拨单4、进、销、存日、旬、月报表；日、旬、月销售报表5、《商品退款\换货单》6、商品退换货单7、存货盘点表8、银行缴款进账单”
流程图
（一）、商品采购、销售业务流程；
（二）、商品退款、换货流程
（三）、商品盘点流程；（四）、营业款流程；
（五）商品售后服务流程
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