严格遵守财务管理制度.docx

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严格遵守财务管理制度

严格遵守财务管理制度

严格遵守财务管理制度（6篇精选文章）

在日常生活和工作中，很多场合都离不开制度，制度是需要大家共同遵守的工作程序或行为准则。

我敢肯定，大多数人对制定这个制度感到头疼。

以下是边肖为大家整理的严格遵守财务管理制度（精选6篇）。

欢迎阅读。

我希望你会喜欢它。

严格遵守财务管理制度。

11.财务管理采用综合预算制度、部门合同制度和节约激励制度相结合的机制。

财办要对年度经费安排进行全面预算，并将预算方案报部务会议研究决定。

2.国家**在部总预算的基础上，对项目资金、包干资金、公用资金进行全面预算，优先保证工作运行。

年度节余和超支结转到下一年。

和**共管的专项资金由相关部门报请批准后实施。

3.各部门包干经费按职能和岗位计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等费用。

资金的使用应优先保证研究和会议支持的范围。

**用于预算外支持或联系赞助的项目资金必须计入**部账户。

为了厉行节约，该部保留20%，其余资金由该部根据实际工作支出发票报销。

涉及部门收费的，应当出具财政部人事收据。

对于**预算外资金，需征得**财务副总监同意后方可盖章。

年初，凡已提前安排预算资金的工作项目，须报部研究批准，并根据实际工作需要纳入项目支出范围。

4.严格遵守财经纪律。

财务审批需经主管**的财务副总监审批，大额支出需报**批准或部务会议研究决定。

其中，价值1万元以上的固定资产购置、处置必须经部务会议研究；各部门采购办公用品必须先报办公室备案，由办公室统一采购，并征得财务副总监同意。

费用应当按照预算项目和拨款项目进行分配，不得挪作他用；每月向**和分管财务的副职报送一次财务收支情况；采取适当措施，对各部门及相关人员的包干经费使用情况进行点对点通报；出差必须先报备，再办理出差贷款手续，差旅费严格按照国家财政文件规定及时报销。

5.费用应通过发票报销。

部门包干费用，经部门负责人签字后，报分管财务的副职报销。

专项资金需由部门负责人报分管副**审批，再由分管财务的副签字后进行报销。

发票必须由经办人签字“办理”，主管副签“真”，财务主管副签“同意”方可报销，否则，会计室不予报销。

6.对于本部门的所有收据，经办人必须在收到付款后的第一天将账目全额支付给会计办公室。

任何人不得代付、拖欠、代付或提前支取。

7.费用应在每月月底支付。

所有费用，如旅行、活动、办公、借款等。

必须在公务结束后一个月内报销，他们不会在截止日期后签字报销，特殊情况除外。

8.三八节期间每三年组织**女同志外出检查一次，每两年组织**全体工作人员进行一次体检。

严格遵守财务管理制度。

资金审批制度。

国家的所有财政收入和支出

享受免费医疗的人必须到县医院就医，并持医疗费用收据和处方笺向财政部门报告。

4.车辆费用报销系统

车辆维修、更换消耗性材料，数额较小的，由主管负责人支付，并由时代主管签字；数额较大的，由主管董事征得董事同意后支付。

通行费由队长清点后，由主管局长签字，报局长报销，一次一个。

5.办公用品管理系统

办公用品统一采购、储存和配送，定点采购，价格低廉，质量控制严格。

具体实施由行政科长统计，报主管主任确认，与主管财务副科长共同采购，现金会计保管。

数额较大的，由主管主任报主任批准后实施。

应严格履行出库登记手续，做到账实相符；办公用品不重复购买。

6.监督和审计制度

要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违规行为。

自觉接受审计部门和本单位的监督和审计***，实事求是地反映情况，提供准确的信息。

弄虚作假、严重失职的要追究当事人责任，严重问题要交由司法机关处理。

严格遵守财务管理制度。

3.库存现金管理

1.公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额为xx元），现金不得超限额存放。

2.严格执行现金清点制度，做好日清月结，确保现金安全。

如发生现金支付不足，财务人员应及时查明原因，向总经理报告，并追究责任人的责任。

3、不准用“借条”入账。

4.不准私自挪用、侵占和借用公款和现金。

5.在公司以外的金融机构支取或存入现金（限额在xx元以上）时，需要两个人取xx。

6.现金出纳必须严格妥善保管金库的密码和钥匙。

7.现金出纳应妥善保管金库中的现金和有价证券；私人财产不允许存放在里面。

8.现金出纳必须随时接受银行和公司**的检查和监督。

二.银行存款管理

1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理公司基本账户和辅助账户的开立以及各种银行结算业务。

2.公司必须认真执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关结算管理制度。

3.无效的银行支票应由出纳员盖章并妥善保管。

4.根据公司实际情况，银行结算方式采用以下方式：

支票（现金支票、转账支票）和银行。

汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（**于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

　　5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

　　6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

　　7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

　　三、往来帐款的管理

　　1、应收帐款的管理：

（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；

（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；

　　（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；

　　（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；

　　（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；

　　（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。

　　2、应付帐款的管理：

公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

　　四、内部牵制

　　1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

　　2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

　　3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

　　五、附则

　　1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

　　2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

　　严格遵守财务管理制度4　　第一章总则

　　第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。

　　第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。

　　第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。

集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。

　　第四条集团公司对**授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。

各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。

　　第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。

　　第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。

　　第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。

　　第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。

　　第二章集团公司财务管理机构及职责

　　第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。

　　一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。

　　二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。

对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。

　　三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。

　　四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督;负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策（如投资、融资、利润分配等）向集团决策层提供建议;建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。

　　五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。

　　六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。

　　七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实施。

　　八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。

　　九、制定集团公司内部结算价格。

按照市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。

　　十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。

按照有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。

　　第三章所属企业财务机构职责

　　第十条贯彻执行**的财务会计政策法规，执行集团公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。

并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。

　　一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。

各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。

　　二、集团所属各企业实行预算管理。

（1）每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。

（2）2月中旬上报正式预算案。

　　（3）各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。

　　（4）上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。

　　三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财务状况，准确核算本公司经营成果，及时向集团公司上报月（季）度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。

　　四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍卖，必须经集团公司批准方可处置。

　　五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。

　　六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司批准。

　　七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批准，企业不得随意核销。

各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。

按应收帐款总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。

应收帐款的考核办法按照集团颁布的《关于应收帐款的管理规定》办理。

　　八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘

　　亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。

　　九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。

　　十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团