工程资金支付管理办法.docx

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工程资金支付管理办法

上海xx投资集团管理文件

文件编号

EGOI-FC-012/01

版本号

生效日期

年月日

工程资金支付管理办法

版次

改版履历

修改部门

修改日期

起草

职务

日期

审核

职务

日期

审核

职务

日期

签发

职务

日期

第一条目的

1.1保证资金安全、合理、有效使用，确保公司正常运作。

1.2确保有计划、及时、准确的付款。

1.2杜绝错付、超付，以确保工程进度并控制成本。

第二条适用范围

2.1适用于集团房产开发项目的工程资金支付管理

2.2工程资金支付种类

2.2.1工程款：

预付款、进度款、结算款、履约保证金退还、保修金

2.2.2材料、设备款：

预付款、到货款、结算款、履约保证金退还

2.2.3设计、监理、勘察、咨询、预结算审核与审计费、招标控制价编制费

2.2.4各项行政事业性收费

第三条资金支付原则

3.1资金支付依据合同、批准的资金计划。

3.2合同是正式签订、财务备案的合同

3.3计划是集团公司批准的月度资金计划及月度修正计划

3.4特殊情况需申报集团公司批准

3.5各项事业性收费依据政府收费文件、批准的资金计划

第四条资金计划的编制与审批

5.1资金计划编制的分工

5.1.1集团工程管理中心：

设计费支付资金支付计划的主编部门

5.1.2项目公司工程部：

5.1.2.1工程部：

是工程款、监理、勘察、各项行政事业性收费资金支付计划的主编部门

5.1.2.2合约预算部：

是咨询、预结算审核与审计费、招标控制价编制费资金支付计划的主编部门

5.1.2.3采购部：

是材料、设备款资金支付计划的主编部门

5.1.2.4财务部：

是各项资金计划收集、整理、汇总、申报的主办部门

5.2资金计划的编制

5.2.1编制依据：

根据项目已签订的合同、计划期内将要签订合同且需支付的规划合同

5.2.2编制的方式：

资金计划按月申报，当月资金计划申报后3个月的资金计划，各月资金计划包含上、中、下三旬计划。

第二月继续申报后3各月的资金计划，各月资金计划仍分上、中、下三旬计划

5.2.3编制时间：

各主编部门于每月20日前交集团工程管理中心，工程管理中心于25日前交项目公司财务部，项目公司财务部于28日前交集团财务中心，集团财务中心于月底前交董事会

5.3资金计划的审批

5.3.1审批程序：

5.3.2审核人

5.1.1.1主编部门：

部门经理

5.1.1.2项目公司合约预算部：

部门经理

5.1.1.3集团工程管理中心：

副总经理

5.1.1.4项目公司财务部：

部门经理

5.1.1.5集团财务中心：

核算部经理、总经理

5.1.2批准人：

第五条资金支付管理

5.1工程资金的支付管理：

项目公司、工程管理中心、财务管理中心

5.2资金支付分工

5.2.1集团工程管理中心：

设计费支付的主办部门

5.2.2项目公司：

5.2.2.1工程部：

是工程款、监理、勘察、各项行政事业性收费的主办部门

5.2.2.2合约预算部：

是咨询、预结算审核与审计费、招标控制价编制费的主办部门

5.2.2.3采购部：

是材料、设备款的主办部门

5.3支付程序

5.4审核人

5.4.1主编部门：

部门经理

5.4.2项目公司合约预算部：

部门经理

5.4.3项目公司财务部：

部门经理

5.4.4集团财务中心：

核算部经理

5.5批准人：

第六条职责

6.1资金计划审核人职责：

6.1.1项目公司合约预算部：

6.1.2集团工程管理中心：

6.1.3项目公司财务部：

6.1.4项目公司负责人：

6.1.5集团财务中心：

6.1.6董事会

6.2资金计划批准人职责

6.1.7项目公司总经理：

6.1.8工程分管总裁：

6.1.9财务分管总裁：

6.1.10董事长

6.3资金支付审核人职责

6.1.11主编部门：

6.1.12项目公司合约预算部：

6.1.13项目公司财务部：

6.1.14项目公司负责人：

6.1.15集团工程管理中心：

6.1.16集团财务中心

6.4资金支付批准人职责

6.1.17工程管理中心副总经理：

6.1.18工程分管总裁：

6.1.19项目公司总经理：

6.1.20集团财务中心总经理

6.1.21

6.5集团工程管理中心：

6.5.1设计部：

是设计、行政事业性收费、咨询费用支付的经办部门；负责相关经济业务资金计划的编制申报，负责相关经济业务实际完成情况的验收确认，负责合同的履行及履约、处罚情况的监督确认，负责已完成进度结算金额的计算、支付手续的经办以及逐级申报工作；

6.5.2合约预算部：

是预结算编制审计、招标控制价编制费用支付的经办部门；负责项目开发前期相关经济业务资金计划的编制与申报，负责对工程部申报的工程进度款预结算金额的审核确认，负责当期合同履行、施工过程、履约及处罚情况的监督确认，负责招标控制价编制情况的审核确认，前期相关业务结算金额的计算、支付手续的经办以及逐级申报工作；

6.5.3工程部：

是监理费、勘察费、工程款（预付款、进度款、进度尾款、履约保证金退还、结算款、保修金）的支付的经办部门；负责项目公司工程进度款资金计划的编制与申报，负责工程进度实际完成情况的验收确认，当期合同履行、施工过程中的质量验收、履约及处罚情况的监督和申报，负责已完成进度结算金额的计算、支付手续的经办以及跟踪逐级申报工作；

6.5.4材料设备采购部：

是材料、设备款（预付款、到货款、到货尾款、结算款、履约保证金退还）支付的经办部门；负责负责材料、设备采购资金计划的编制与申报，负责对进场材料、设备验收、移交情况的审核确认，对合同履行、供货过程中履约及处罚情况的监督确认，负责已完成进度结算金额的计算、支付手续的经办以及逐级申报工作。

6.6集团财务管理中心：

6.6.1财务部：

负责收集整理本项目公司相关经济业务的资金计划并汇总上报，负责原始凭证的审核，付款审批流程执行情况的监督，支付业务的办理即相关资料的归档工作。

中心核算部：

负责集团投资项目概预算执行情况的监督、负责收集各项目公司财务部提交的资金计划，根据集团公司审批通过并下发的年度计划及年度修正计划审核月度资金计划申报情况，并整理汇总逐级上报审批；负责审核项目公司及集团各职能部门提交的付款申请，并进行合同台帐的登记。

第七条资金支付申请单：

7.1收款人请款申请表、付款额审批表、付款申请单

7.2以上三表的格式及其附表见本文附件

第八条职责及审核内容（职责概念较重）

7．1第六条中6.1至6.5项费用的支付审核：

7.1.1经办人：

申请付款经办人必须取得第六条规定的真实、合法、完整的原始凭证，

对其真实性、完整性、合法性承担责任

7.1.2工程部经理：

审核所提供的付款凭证是否完整、齐全，审核收款人付款申请事

项与本部门申请事项一致，确认业务完成进度的真实准确，确认部门台帐数据、已完

成工程进度结算内容和数据准确无误，确认付款条件和金额符合合同约定，确认属本

期批准的资金计划内事项，对经济业务的真实性、完整性、合规性承担责任。

7.1.3财务部成本会计：

审核经办部门的付款申请及付款凭证是否齐全，付款申请表的内容填写是否规范、完整，审核累计付款情况是否正确，进度验收确认表的内容是否达到合同付款条件约定的标准，工程进度款付款审核表的金额是否正确、审批是否完整，审核提供的发票真实与否。

7.1.4财务经理：

确认申报过程是否规范、付款条件和金额是否符合合同约定、是本

期批准的资金计划内事项。

7.1.5项目公司总经理：

审核付款事项的真实、合规，审核付款审批流程的完整性、对审核环节各部门的意见给出明确观点，对审批事项出具明确的审批意见。

7.1.6集团工程管理中心总经理：

审核付款事项的真实、合规，审核付款审批流程的完整性、对审核环节各部门的意见给出明确观点，报分管副总裁审批。

7.1.7集团分管工程副总裁：

综合申报各环节情况，对申报事项出具明确的审批意见。

7.1.8财务中心核算部：

审核经办部门的付款申请及付款凭证是否齐全，相关单证填写是否规范、完整，流程执行是否规范，申请付款业务是否属本期批准的资金计划内事项、核对经办部门付款台帐是否正确、对即将突破或本期已经突破投资预算（目标成本）事项及时发出预警通知

7.1.9集团财务中心总经理：

审核付款事项的真实、合规，审核付款审批流程的完整性、对审核环节各部门的意见进行分析落实，对审批事项出具明确的审批意见。

7.1.10集团分管财务副总裁：

审批各项目资金计划及拨付款，根据授权进行相关业务的批复。

第九条付款审核、审批授权标准

8．1工程款付款审核、审批：

审批项目

审批内容

审批权限

经办部门经理

和约预算部

主管副总裁

财务部

总经理

集团财务中心

董事长

工程付款

建安、基础设施、环境道路、配套工程

合同内、已办理工程结算、且在计划内的支付业务

10万元以下

复核1

审核1

审核2

复核2

批准

审批2

10万元以上

复核1

审核1

审核2

复核2

审批1

审批2

批准

无合同、无计划支付

3万元以下

复核1

审核1

审核2

复核2

批准

审批2

3万元以上

复核1

审核1

审核2

复核2

审批1

审批2

批准

材料、设备采购

合同内、且在计划内的支付业务

5万元以下

复核1

审核1

审核2

复核2

批准

审批2

5万元以上

复核1

审核1

审核2

复核2

审批1

审批2

批准

无合同、无计划支付

1万元以下

复核1

审核1

审核2

复核2

批准

审批2

1万元以上

复核1

审核1

审核2

复核2

审批1

审批2

批准

设计、监理、行政事业性收费、勘察、咨询、预决算编制审计、招标控制价编制付款

合同内、且在计划内的支付业务

3万元以下

复核1

审核1

审核2

复核2

批准

审批2

3万元以上

复核1

审核1

审核2

复核2

审批1

审批2

批准

无合同、无计划支付

1万元以下

复核1

审核1

审核2

复核2

批准

审批2

1万元以上

复核1

审核1

审核2

复核2

审批1

审批2

批准

8．2付款计划审批：

8.2.1公司所有经济业务均应根据投资预算和项目实际情况按期申报资金使用计划；

8.2.2原则上只有计划内的业务可以安排当期付款，计划外事项均应通过董事会或董事

长批准方可安排付款；

8.2.3对于超预算计划外事项，还要通过增补预算程序完善审批手续；

8.2.4预算审核与计划审批由集团财务中心统一管理。

第十条工程款支付与管理控制流程表

工程款支付与管理控制流程

阶段

流程

执行人

完成记录或输出文件

备注

申报阶段

请款单位当月25日前提出《工程款支付申请表》

请款单位

施工单位签字盖章的《工程款支付申请表》

适应于工程类付款除设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门付款外；

监理单位对《工程款支付申请表》进行认真复核，确保付款额度准确，工程量计算准确，并提供详细的计算式作为附件；

监理单位总监审核签字

监理单位

《工程款支付申请表》签字并出具审核意见

请款部门审核

请款部门负责人

签字并出具审核意见

工程部审核

工程总工

签字并出具审核意见

工程管理中心审核

（和约预算部审核）

工程总监

根据监理、工程部及本中心三方意见汇总出具付款额审核意见

审核阶段

请款部门审核

请款部门负责人

签字、并出具审核意见

工程类付款请款部门根据《工程款支付申请表》中集团分管副总裁审核意见填写《付款审批表》；

非工程类付款像材料、设备采购、设计、监理、行政事业性收费、勘察、咨询、预决算编制审计、招标控制价编制付款由请款部门根据履约情况直接填写《付款审批表》报相关领导审批

和约预算部审核

和约预算部负责人

签字并出具审核意见

集团分管副总裁审核

集团分管副总裁

签字并出具审核意见

项目公司财务部复核

财务部负责人

签字并出具复核意见

项目公司总经理审批

总经理

签字并出具审核意见

财务管理中心审核

财务管理中心负责人

《月进度款拨付计划表》

集团总裁董事长

对付款额度及付款计划进行审批

拨、付阶段

工程拨款

财务管理中心及分管副总裁

《月进度款拨付计划表》

财务管理中心报集团分管副总裁备案

执行

项目公司财务部

《工程款已支付报表》

财务管理中心及相关人员

《工程款已支付报表》

每月《工程款已支付报表》由财务管理中心月底进行统计、备案

归档

原件归档

财务管理中心

《工程款付款审批表》

《工程款支付申请表》

审批完毕的《付款审批表》原件项目财务部、复印件财务管理中心存档

第十一条质量记录

10.1支票备查登记簿

10.2支付申请表

10.3合同台帐

10.4现金、银行存款日记账

第十二条其他事项

11.1本流程由集团财务管理中心制定。

11.2本制度自集团董事长核准之日起生效执行，修订时亦同。

11.3本制度由集团财务管理中心负责解释及督察

i.

支付审批表（内部）

经办部门：

经办人：

申请日期：

年月日

合同名称

合同编号

收款单位全称

付款方式

开户银行

帐号

合同总价

元

领款人签名

累计已付款

元

预算金额

计划金额

本次申请付款金额及比例

金额：

元大写：

付款说明

合同要约

（付款条款）

验收情况说明

（附验收单证）

合同执行综合评价

公司会签栏

经办部门：

合约预算部：

工程管理中心：

财务部：

支付金额：

项目公司总经理：

集团分管副总裁：

集团财务中心总经理：

支付金额：

集团董事长：

注：

工程类必须附《工程款支付申请表》及相关资料

xx·上海街工程款支付申请

工程名称：

xx上海街一期工程

致：

一、进度情况

1：

时间

2：

部位

…

二、质量情况

1.工程质量经监理单位验收验收时间

2.工程质量经发包方验收验收时间

三、款项名称；付款金额

附：

1.质量验收证明

2.工程量清单

3.付款额计算

承包方（章）：

项目经理：

日期：

共2页第1页

工程名称

xx.上海街一期工程

施工单位

曙光控股集团有限公司

监理公司

1.进度确认说明

2.质量判定

监理工程师：

日期：

工程总监：

日期：

工

程

部

1.进度确认说明

2.质量判定

现场工程师：

日期：

工程部经理：

日期：

预

算

部

1.进度复核说明

2.审核确认付款额

专业预算人员：

日期：

部门经理：

日期：

进度质量确认说明：

总工程师：

日期：

临沂xx置业有限公司

xx·上海街一期工程进度质量付款额审核确认表

共2页第2页

工程款支付申请表

合同编号：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　编号：

工程名称

累计已付款

请款单位

资金计划额

请款金额

当期应付款：

扣除当期水电费：

当期奖罚：

扣除甲供材料款：

实际应付款：

付

款

事

由

付款事由：

（注明付款原因根据合同何款支付何种款项，形象进度情况、工程质量及工程量完成情况；并付甲供材料、甲定已购材料清单及审批表，各类签证情况申请、审批表）

施工单位（签字盖章）：

年月日

监理单位

审核意见

监理单位（签字盖章）：

年月日

甲供材料申请单

工程名称：

分项名称：

序号

材料名称

规格型号

单位

数量

使用时间

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

经办人：

年月日；项目经理：

年月日

施工单位（章）

标准格式表一附件2：

甲供材料批准单

工程名称：

分项名称：

序号

材料名称

规格型号

单位

数量

使用时间

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

合约预算部经理：

年月日；项目负责人：

年月日

建设单位（章）

定质定价材料申请批准单

工程名称：

标准格式表

（二）

建设单位

施工单位

监理单位

分部工程名称

材料名称

使用部位

施

工

单

位

申请供应说明：

具体数量及规格型号见附件一：

定质定价材料申请清单

经办人：

项目经理：

年月日单位盖章

建

设

单

位

工

程

部

定质定价批准说明：

1、规格说明：

2、使用部位说明：

3、其他：

专业工程师：

年月日；部门经理：

年月日

合

约

预

算

部

批准定质定价说明：

批准定质定价规格型号、价格、品牌供应商见附件二：

甲供材料批准清单

造价工程师：

年月日；材料工程师：

年月日

部门经理：

年月日

项

目

负

责

人

总经理：

年月日单位盖章

附件1：

定质定价材料申请清单

附件2：

定质定价材料批准清单

说明：

1.本表格一式四份，施工单位、建设单位各两份

设计变更通知单

标准格式表（三）

工程名称

专业名称

设计单位名称

日期

图号

变更内容

建设单位

专业工程师：

年月日

总工程师：

年月日

项目负责人：

年月日单位盖章

设计变更提出单位

负责人：

年月日单位盖章

说明：

本表格一式四份，监理单位、施工单位各一份，建设单位两份。

其他事宜（）签证单

标准格式表（四）

工程名称

签证依据

工程量

增减

事宜

应计算费用包括的内容

施工单位

经办人：

项目经理：

年月日单位盖章

建

设

单

位

工程部

专业工程师：

年月日；工程部经理：

年月日

预算合约部

造价工程师：

年月日；合约预算部经理：

年月日

项目负责人

总经理：

年月日单位盖章

说明：

1.本表格一式四份，施工单位、建设单位各两份

工期顺延签证单

标准格式表（五）

工程名称

起止时间

年月日至年月日，共天

申请延期原因

施工单位

经

项目经理：

年月日单位盖章

监理单位

工程总监：

年月日单位盖章

建设单位

专业工程师

延期原因说明：

签字：

年月日

工程部经理

批准时间：

签字：

年月日

总经理批准

签字：

年月日单位盖章

说明：

1.本表格一式四份，监理单位、施工单位各一份、建设单位两份。