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应知应会知识题集及答案

应知应会知识题集

行政管理

（一）

1、税务机关的公文种类主要有：

命令（令）、决议、决定、公告、通告、意见、通知、通报、报告、请示、批复、函、纪要。

2、涉及国家秘密的公文应当分别标明密级和保密期限，密级分秘密、机密、绝密３级。

3、保密期限是指保守国家秘密的时间界限，具体分为：

绝密≤30年；机密≤20年；秘密≤10年

4、公文的层次序数：

一、

㈠

1.

⑴

①

5、信息公开的种类：

主动公开、依申请公开、不予公开。

6、税务系统推行个人绩效管理，基本步骤是2014年10月1日起分级分类试运行，2015年在全国税务系统全面运行。

7、盐城市国税系统固定资产是指单位价值在1000元以上（含1000元），单价虽低于1000元，但耐用年限在一年以上的大批同类财产，也视同固定资产管理。

8、固定资产的采购由分管办公室的局领导审批，其中5000元（含）以上由区局局长办公会议研究决定。

9、区局出差人员应当填写《出差审批表》，部门主要负责人出差必须报经区局局长批准，其他人员出差必须报经分管局长批准。

10、区局公用经费支出全面推行公务卡结算制度，下列情况可暂不使用公务卡结算：

　　①在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；

　　②在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出；

　　③按规定支付给个人的支出；

　　④签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。

12、公务接待就餐应当严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

13、公务接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、公务接待费预算审批表和公务接待清单。

14、各级税务机关的内设机构除办公厅（室）和法律规定具有独立执法权的机构外不得对外正式行文。

15、归档公文的用纸应当是中性纸，字迹材料应当是墨汁、碳素或蓝黑墨水。

16、区局公务车辆出盐城市必须要填写《用车申请单》并经区局局长批准。

17、机关公用经费使用应本着先有预算、后有支出，量入为出、略有节余，勤俭节约、保证运转的原则。

18、凡是在政府集中采购目录、部门集中采购目录内以及采购预算在2万元以上的货物和服务类项目都属于政府采购项目。

不得以人为拆分的方式规避政府采购。

19、各分局（局）、区局机关各科室、信息中心在每季末5日内要向区局报送工作报告。

20、我省税收管理改革的基本目标是什么？

一是以依法行政为根本的税收法治体系健全完备；二是以纳税人为中心的纳税服务体系便捷高效；三是以风险管理为导向的税收执法体系科学完善；四是以数据处理应用为核心的信息化体系引领创新；五是以人为本的人力资源管理体系充满活力；六是管理科学的行政保障体系支持有力；七是实体化、扁平化的组织管理体系有序运行。

21、省局税收管理改革方案中提出的转变管理方式的主要内容是什么？

1、从分人盯户向风险管理转变；2、从以票控税向信息管税转变；

3、从综合管理向分类管理转变；4、从单人应对向团队应对转变；

5、从属地管理向规模管理转变；6、从全能管理向专业管理转变；

7、从一级管理向分级管理转变；8、从手工管理向机控管理转变。

行政管理

（二）

1、《行政机关公务员处分条例》规定，行政机关公务员处分包括以下六类：

警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。

2、2012年3月市局下发的“五条铁纪”包括：

严禁在办税服务中刁难纳税人；严禁参与涉税中介活动；严禁“吃、拿、卡、要、占、借、报”；严禁“黄、赌、毒”行为；严禁酒驾。

3、未经批准，擅自开展税收实地检查和纳税服务到户调查的，一经查实一律给予记过处分。

4、根据《江苏省国税系统税收违法案件一案双查实施办法》有关规定，稽查人员在检查中发现国税机关或者国税人员存在违纪违法情形的，应当妥善保存相关证据材料，并在24小时内报告稽查部门主要负责人；稽查部门应当在三个工作日内转交监察部门。

5、《盐城市国家税务局税收检查和纳税服务责任追究办法》实施的时间为2014年1月1日。

6、2014年，全市国税系统开展的专项整治活动主题是“规范权力运行，切实转变作风，更好服务企业”。

7、2014年全省国税系统党风廉政建设会议工作报告指出，要把内控机制建设作为税收管理方式转变和管理体制调整的重要内容，在岗责体系修订和工作流程重组过程中，全面落实廉政风险防控的要求，形成新的权力清单、控制清单和责任清单。

8、2014年全市国税系统党风廉政建设会议工作报告指出，要强化重要领域、重点岗位、关键环节的执法和廉政风险防控，把权力关进制度的笼子里，构建不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制。

9、公务员在年度考核中，连续两年被确定为不称职的，予以辞退；公务员不胜任现职工作，又不接受其他安排的，予以辞退。

10、党的纪律处分包括：

警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看、开除党籍。

11、在中纪委四中全会上，王岐山强调，党规党纪要实现与国家法律的有机衔接，着重规范政治纪律、组织纪律，做到要义明确、简明易懂、便于执行。

12、税务机关私分、挪用、截留、非法占有税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税担保财物的，对有关责任人员的处理应给予记大过以上处分。

13、廉政风险是指国家工作人员在执行公务和日常生活中发生腐败的可能性。

14、廉政风险发生的核心要素——权力。

15、根据《税收违法违纪行为处分规定》，税务机关领导干部的近亲属在本人管辖的业务范围内从事与税收业务相关的中介活动，经劝阻其近亲属拒不退出或本人不服从工作调整的，给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

16、行政机关公务员有组织或者参加非法组织，组织或者参加罢工的活动的给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。

17、行政机关公务员在受处分期间不得晋升职务和级别，其中，受记过、记大过、降级、撤职处分的，不得晋升工资档次；受撤职处分的，应当按照规定降低级别。

18、行政机关公务员受处分的期间为：

（一）警告，6个月；

（二）记过，12个月；

（三）记大过，18个月；

（四）降级、撤职，24个月。

19、公务员旷工或者因公外出、请假期满无正当理由逾期不归连续超过十五天，或者一年内累计超过三十天的,予以辞退。

20、作出许可决定的行政机关不依法履行监督职责或者监督不力，造成严重后果的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正。

21、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》共有8项禁止52条不准。

22、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》中规定，禁止私自从事营利性活动　离职或者退休后三年内，接受原任职务管辖的地区和业务范围内的民营企业、外商投资企业和中介机构的聘任，或者个人从事与原任职务管辖业务相关的营利性活动。

23、违反规定收送现金、有价证券和支付凭证的，按照组织程序一律先（免职），再依据规定处理。

24、给予行政机关公务员处分，应当坚持公正、公平和教育与惩处相结合的原则。

25、《税收违法违纪行为处分规定》，自2012年8月1日起施行。

26、行政机关公务员吸食、注射毒品或者组织、支持参与卖淫、嫖娼、色情淫乱活动的，给予撤职或者开除处分。

27、中国共产党党员享有以下权利：

对党的工作提出建议和倡议；

对党的决议和政策如有不同意见，在坚决执行的前提下，可以声明保留，并且可以把自己的意见向党的上级组织直至中央提出的权利。

28、违反党风廉政建设责任制行为的责任追究形式有：

批评教育、诫勉谈话、责令作出书面检查、通报批评、党纪政纪处分、调整职务、责令辞职、免职和降职等。

29、《江苏省行政执法责任追究办法（试行）》中规定，对行政执法部门执法责任的追究方式有以下几种：

责令作出书面检查；限期整改；通报批评；取消当年评比综合先进的资格。

30、在2014年全省国税系统党风廉政建设会议上，胡道新局长强调，要将税收管理业务运行和执法风险、廉政风险内控机制建设融为一体，基于统一的信息化平台，构筑流程、纠错、核查、问责四道防线。

行政管理（三）

1、党的群众路线教育实践活动的切入点是什么？

聚焦点是什么？

答：

切入点是：

贯彻落实中央八项纪律规定。

聚集点是：

作风建设，坚决反对“四风”，即形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风。

2、党的群众路线教育实践活动的总要求是什么？

答：

总要求是“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”。

3、“三严三实”的“三实”是指谋事要实、创业要实、做人要实

4、我们党的最大政治优势是什么？

答：

我们党的最大政治优势是密切联系群众。

5、党的十八大报告提出的两个百年奋斗目标分别是什么？

答：

一个是在中国共产党成立100年时全面建成小康社会；一个是在新中国成立100年时建成富强民主文明和谐的社会主义现代化国家。

6、社会主义核心价值观是什么？

答：

富强、民主、文明、和谐、自由、平等、公正、法治、爱国、敬业、诚信、友善

7、总局“三个服务”、“三个实在”和廉洁从税的“三个禁止”具体是指什么（36字方针）？

答：

“三个服务”是指服务税户、服务基层、服务大局；

“三个实在”是指任务求实、干事踏实、说话朴实；

“三个禁止”是指执法禁贪、服务禁懒、管理禁散。

8、党的最高宗旨是什么？

答：

党的最高宗旨是全心全意为人民服务。

9、党的组织原则是什么？

答：

党的组织原则是民主集中制。

10、预备党员的预备期从什么时间算起？

党员的党龄从什么时间算起？

答：

预备党员的预备期从支部大会通过他为预备党员之日算起。

党员的党龄从预备期满转为正式党员之日算起。

11、十八届四中全会的纲领性文件是什么？

答：

十八届四中全会的纲领性文件是《关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》。

12、国税系统要求在职干部全年脱产培训不少于多少天？

答：

12天。

13、预备党员的权利与义务与正式党员是一样的？

答：

不一样，预备党员的义务同正式党员是一样的。

预备党员的权利，除了没有表决权、选举权和被选举权以外，其他与正式党员是一样的。

14、十八届四中全会的总目标是什么？

答：

建设中国特色社会主义法治体系，建设社会主义法治国家。

15、十八届四中全会的五大原则是什么？

答：

1、坚持中国共产党的领导；2、坚持人民主体地位；3、坚持法律面前人人平等；4、坚持依法治国和以德治国相结合；5、坚持从中国实际出发。

16、十八届四中全会的五大体系是什么？

答：

1、完备的法律规范体系；2、高效的法治实施体系；3、严密的法治监督体系；4、有力的法治保障体系；5、完善的党内法规体系。

17、哪些情形在职干部职工不享受当年的年休假？

答：

1、累计工作满1年不满10年的职工，请病假累计2个月以上的；2、累计工作满0年不满20年的职工，请病假累计3个月以上的；3、累计工作满20年以上的职工，请病假累计4个月以上的。

18、总局的干部绩效管理体系是什么？

答：

建立“能级+实绩”的干部绩效管理体系

19、党的群众路线教育实践活动的主要内容是什么？

答：

主要内容是“为民、务实、清廉”。

20、群众路线是我们的党的生命线和根本工作路线，其主要内容是什么？

答：

一切为了群众、一切依靠群众、从群众中来，到群众中去。

21、党的三大优良作风是什么？

答：

理论联系实际、密切联系群众与批评和自我批评。

22、“两个务必”的内容是什么？

答：

务必保持谦虚谨慎、不骄不躁的作风；务必保持艰苦奋斗的作风。

23、《中国共产党章程》规定党员有几项权利和几项义务？

答：

八项权利和八项义务。

24、党员多长时间不交党费会被退党？

答：

党员6个月不交党费视为自行脱党。

25、2014年教育培训工作中的“双基”培训指的是什么？

答：

是指对全体干部开展业务类和行政类“双基”培训。

26、绩效办和考评部门对绩效计划执行情况实行过程管理，具体环节有哪些？

答：

包括节点管理、日常监控、季度分析、半年通报等。

27、绩效考核的具体方式有哪些？

答：

按照自查自评与检查考评相结合、定量考评与定性评价相结合、计算机考评和人工考评相结合、平时考评与年终考评相结合的方式进行绩效考评。

28、全市基层党组织统一活动日指每月的哪一天？

答：

每月的20日。

29、焦裕禄精神的内涵是什么？

答：

亲民爱民、艰苦奋斗、科学求实、迎难而上、无私奉献

30、国家税务总局在税务系统第二批教育实践活动中实施“扎根工程”，主要是开展好哪几项活动？

答：

意见大走访、换位大体验、落实大检查、便税大行动、作风大扫除“五大活动”。

税收管理

（一）

1、问：

什么是全面深化税收管理改革的前提，是基础，也是关键？

答：

统一思想认识。

2、问：

省局税收管理改革方案的指导思想明确以（）为重点？

答：

深化税收征管改革。

3、问：

省局提出努力在（）年前实现税收管理改革方案制定的总体目标？

答：

2018年。

4、江苏国税要率先基本实现税收现代化，即税收管理的法治化、集约化、信息化.、科学化和社会化。

5、问：

省局税收管理改革方案的具体目标提出以什么为导向的税收执法体系科学完善？

答：

以风险管理为导向。

6、问：

省局税收管理改革方案提出要发挥（）在税收遵从管理中的核心作用。

答：

纳税评估。

7、问：

按照省局税收管理改革方案的要求，县局主要负责职能？

答：

（1）全县纳税人的纳税服务

（2）全县税收情报管理

（3）全县风险应对任务统筹

（4）省、市局调整职能后的纳税评估

8、问：

省局税收管理职责清单自2014年（）起执行？

答：

7月1日。

9、问：

《江苏省国家税务局税收职责清单》，税收管理职责划分为哪两个序列？

答：

纳税服务和税收执法。

10、省局税收管理改革方案的基本原则有

答:

1、正确处理好三方面关系。

2、促进经济社会协调发展。

3、整体推进与重点突破相统一。

4、国际通行与体现特色相结合。

5、继承与创新相统一。

11、问：

省局税收管理职责清单，税收执法事项分为情报、分析和任务管理，纳税评估，税务稽查，（）四类。

答：

欠税追征。

12、问：

《税收检查任务管理办法》中的税收检查年度是?

答：

每年7月1日至次年的6月30日。

13、问：

税收检查分为哪两种？

答：

案头检查和实地检查。

14、问：

哪些行为属于案头检查的方式？

答：

综合数据分析、信函调查、电话询问等方式。

15、问：

检查人员在进行实地检查时，应当出示？

答：

《税务检查证》和《税务检查通知书》。

16、问：

纳税评估（已实地检查）依法移送税务稽查，稽查局认为需要进一步实地检查，可以视为国税机关的一次实地检查吗？

答：

可以。

17、问：

税收检查的表现形式的有？

答：

申报审核、比对分析、了解询问、责成提供资料、查阅账簿记录、税务审计、税收调查、反避税调查、税收核查、违法调查等。

18、问：

同一纳税人有多个整合任务的，应依次按照什么顺序确定任务执行单位？

答：

税务稽查、纳税评估、依职权检查。

19、问：

哪些任务需要作为税收检查任务提交征管部门统一整合？

答：

风险应对任务、出口退税函调复函、税务稽查任务等。

20、问：

实施实地检查的人员应当不少于几名？

答：

两名。

21、问：

检查人员在实地检查过程中应当制作《实地检查工作底稿》，于每几个检查工作日向所在单位报送《实地检查工作底稿》？

答：

1个。

22、问：

实地检查终结几日内应报送《实地检查工作报告》，《实地检查工作报告》应对任务事项内容和《实地检查工作预案》列明的检查内容逐一作出具体说明和解释。

答：

3日内。

23、问：

纳税评估人员应当在评估结束后的及个工作日内按照《纳税评估归档资料目录》按户归集、整理纳税评估资料，并根据档案管理要求归档处理？

答：

10个工作日内。

24、问：

在一个年度内对同一纳税人实施第三次实地检查的，须经哪级国税局审批同意？

答：

省级国税局。

25、问：

税源管理平台风险应对工作流最后一个环节是什么？

答：

风险应对反馈复核。

26、问：

（）成为税收现代化的核心竞争力？

答：

信息化。

27、问：

检查人员应对检查预案中列明的检查事项进行逐项（综合）检查，不得在检查预案制定的检查任务之外，自行扩大检查范围。

对吗？

答：

正确。

28、问：

稽查任务与其他税收检查任务整合的，若其他税收检查任务有时限要求，稽查部门应优先处理相关任务内容；若处理其他税收检查任务有专业要求，稽查部门可以请求属地税源管理机构派员参与税收检查。

对吗？

答：

正确。

29、问：

对特定政策或特定纳税人群体进行调研、效应分析的，一般采取实地调查方式。

对吗？

答：

错误。

30、问：

税务稽查人员制作的《税务稽查报告》可以视同《实地检查工作报告》，无需单独制作《实地检查工作报告》。

对吗？

答：

正确。

31、问：

税务人员在实施实地检查和纳税服务过程中，均应按照数据情报管理部门的要求做好数据信息情报采集工作，制作《情报采集报告表》。

对吗？

答：

正确。

32、问：

对调查事项进行审批时，审批人员认为调查结果不完整的，可以自行补充调查或者退回原调查人员重新调查补正。

对吗？

答：

错误。

33、问：

在对风险应对实施跟踪质疑或执法检查时，需要到纳税人生产经营场所进行实地检查时，应当在履行实地检查的审批后，方可实施。

对吗？

答：

正确。

34、问：

省局税收管理改革方案提出，要将风险分析识别、大企业和国际税收的重要事项管理职责调整到省局层面，把省局做（）、市局做（）、县局做（）？

答：

实精专。

35、问：

按照省局改革方案的总目标明确要实现税收管理的（）化、（）化、（）化、科学化和社会化。

答：

信息化、法治化、集约化。

36、问：

案头检查业务流程是：

答：

预案编制—审批—案头检查—检查报告提交。

37、问：

“一户式全景展示”中的基础信息-年度申报数据比对模块，以选择年度为基准可以同时展示几年数据？

答：

4年。

38、问：

税源管理平台风险应对策略有哪几种？

答：

纳税提醒、纳税评估—一般纳税评估、税务稽查、纳税评估—反避税。

39、问：

根据《盐城市国家税务局风险应对评审制度》，评审层级分为哪几级？

答：

评审按层级划分，分为市局评审、县级局（含市区分局）评审和基层分局（含市区分局应对科）评审。

40、问：

省局税收管理改革方案要求市局简化中间层级行政管理功能，做好（）纳税服务和（）风险管理板块。

答：

“一体化”、“一条龙”。

41、问：

根据《盐城市国家税务局风险应对评审制度》，县级局、基层分局的评审频次规定是？

答：

县级局（含市区分局）组织的评审每月不少于一次。

 基层分局（含市区分局应对科）组织的评审每周不少于一次。

42、问：

实地检查审批岗按权限对实地检查申请在几个工作日内进行审批。

答：

3个工作日内。

43、问：

处罚简易程序适用于：

违法事实确凿，有明确法律依据的，对公民处以50元以下、对法人或者其他组织处以（）元以下罚款或者警告。

答：

1000元。

44、问：

明确指向纳税人存在税款流失风险的情报，应当审核同意作为哪种情报？

答：

任务类情报。

45、问：

根据经济与税收的相关关系，开展区域、产业、行业等经济税收指标偏离度的税收风险分析识别属于（）分析。

答：

属于综合风险分析。

46、问：

省局税收管理改革方案的具体目标提出以（）为根本的税收法制体系健全完备。

答：

依法行政。

47、问：

省局税收管理改革方案提出建立分级分类的管理框架，将管理层级由现有的四级调整为几级？

答：

两级。

48、问：

“一户式全景展示”中，行业比较分析模块，行业参考值取是以哪个行业层级为基准？

答：

行业大类。

49、问：

“一户式全景展示”中的血缘关系模块，包含哪些内容？

答：

投资关系、总分关系、关联关系、其他关系。

50、问：

对特定政策或特定纳税人群体进行调研、效应分析的，一般采取哪种调查方式？

答：

信函调查或电话询问等方式。

51、问：

集体审议以什么形式进行，形成审议记录，审议人员应签字确认？

答：

会议讨论。

52、问：

在《税收检查任务管理办法》中，实地检查审批权限的最低层级？

答：

县级国税机关。

53、问：

税收检查任务由哪个部门扎口？

答：

征管部门。

54、问：

《纳税服务工作任务管理办法》的执行时间是？

答：

2014年1月1日。

55、问：

省局税收管理改革方案的具体目标提出以（）为中心的纳税服务体系便捷高效？

答：

纳税人。

56、问：

按照省局税收管理改革方案对省局处室管理职能的分工，（）负责开展政策咨询收集、反馈和发布工作？

答：

纳税服务处。

57、问：

省局税收管理改革方案明确以什么为载体，健全纳税人联系国税机关的新机制？

答：

以特服号为载体。

58、问：

哪些情形，如需实地检查，由本级负责审批，不受实地检查次数限制?

答：

（1）司法机关、其它行政机关依法请求国税机关限时协查、调查的重大涉税事项；

（2）实名举报且有明确线索的重大税收违法案件；

（3）依据国际税收相关法律法规，由国外税务当局提起、国家税务总局确定的国际反避税、情报交换等税收检查任务。

59、问：

国税机关实施实地检查，应符合哪些基本要求？

答：

（1）在办公场所通过综合数据分析、第三方数据比对、信函调查、电话询问等方式确实无法履行纳税评估、税务稽查等法定职责；

（2）有明确的目的，周密的计划，具体的检查工作事项清单；

（3）委派的检查人员中应当明确主查人员，主查人员必须具有胜任检查任务的基本素质和能力。

60、问：

实地检查的工作预案应包括哪些内容？

答：

（1）主查及协查人员（检查人员工作分工）；

（2）检查计划起讫时间；

（3）工作任务清单（疑点情况、拟实地检查的项目或资料、检查方法

等）；

（4）纳税人基本情况。

税收管理

（二）

1、《纳税服务规范》对着装的基本规范之一是，穿着税务制服应保持整洁端庄，不得出现不同季节制服或制服与便服混穿的现象；季节换装时间由县税务机关根据气候变化和办税服务厅室温统一确定。

（√）

2、《全国县级税务机关纳税服务规范》2.0版于（C）起在全国实施。

A、2014年10月1日B、2017年1月1日

C、2015年1月1日D、2016年1月1日

3、为进一步规范税制、公平税负，经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将增值税征收率统一调整为（A）。

A、3%B、4%

C、6%

4、本级税收政策确定性专家委员会在收到纳税人咨询工作任务后（A）个工作日内完成答复和反馈工作，

A、3B、5C、7D、10

5、2014年市局提出的“四提速四减负”中的四提速包括：

（ABCD）

A、提速多元办理B、提速涉税办理C、提速拆求处理D、提速操作技能E、提速退税处理

6、一般纳税人申请抵扣的增值税专用发票和货运发票、机动车销售统一发票，必须自开具之日起（D）日内进行认证，认证通过的方可作为扣税凭证。

A、90B、120C、30D、180

7、纳税人因变更或注销税务登记、换版、损毁等原因缴销发票的，税务机关对纳税人领用的空白发票做剪角处理；纳税人已开具发票存根联保存期满（D）年的，税务机关查验后销毁。

A、1B、3C、5D、10

8、全省范围内的小规模纳税人自2013年7月1日起增值税按季申报，个体工商户小规模纳税人除外。

（√）

9、2014年市局提出的“四提速四减负”中的四减负包括：

（ABCD）

A、减轻涉税资料报送负担B、减轻表证单书填写负担

C、减轻办税服务往返负担D、减轻前台人员工作压力

E、减轻纳税人涉税事项多次提交负担

10、纳税信用等级评定为A类的纳税人，可一次领取不超过（）个月用量的