二手房过户费用整理.docx

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二手房过户费用整理

权证知识

一、各种属性的房屋过户收费标准

商品房：

（一）商品房一次性付款过户收费的标准：

1、契税：

成交价×%1（2%、4%）

契税计算标准：

适用于房改房、经济适用房、商品房

（1）首套房：

90㎡以下含90㎡                  1%              

              90㎡～144㎡含144㎡           2%

              144㎡以上                    4%

（2）二次购房：

均4%

2、交易服务费：

面积×6元/平方米（买卖双方各承担一半的费用）

3、工本费：

60元+13元=73元（其中60元用于办理新房产证、13元用于

办理新土地证）

4、营业税：

税率5.6%

公式：

全额营业税=成交价×5.6%

差额营业税=（成交价—当年成交价）×5.6%

缴纳的方法 

1、普通住宅：

1）五年以内（不含5年）的普通住宅需全额缴纳营业税；

2）超过五年（含五年）的普通标准住宅，免征营业税；

2、非普通住宅：

1）五年以内（不含5年）的非普通住宅需全额缴纳营业税；

2）超过五年（含五年）的非普通标准住宅，可差额计算营业税。

注：

1）时间以房屋产权证下发时间和契税完税证填发时间孰先原则，两证只要有一个超过五年

即可。

2）房产证或契税票任意一方满五年，交差额或免缴营业税的房屋，除提除提供契税票原件之

外还需提供购房发票或收据原件；

5、个人所得税：

税率1%

公式：

个人所得税=成交价×1%

个人所得税的缴纳方法：

免交个人所得税的条件：

1）房东所出售的房屋为其家庭名下的首套住房。

（须房东本人携带其身份证、户口本、

房产证原件，到周山路产权产籍处进行房屋首套房查询（以家庭为单位进行查询，其

中成年子女无须查询）。

2）房屋为普通住宅且房产证发证日期满5年或契税票满5年（含五年的）

注：

以上2个条件同时满足时，个人转让住房可以免征个人所得税；有一个条件不满足，则

需缴纳个人所得税。

6、印花税：

10元（买卖双方各自承担5元）

7、配图费：

20元

8、代办过户费：

300元

9、中介费：

成交价×2%（买卖双方各承担一半）

特例：

如房东在原购房时未缴纳契税，则本次交易前须补交。

补交契税的同时需补交契税滞纳金。

补交契税公式=房东原购房价×2%或4%（面积≤144㎡为2%，面积＞144㎡为4%）

补交契税滞纳金公式：

补交契税的金额×（房产证下发日期到本次买卖过户日期之间的天数—60天）×万分之五

（二）商品房贷款过户收费的标准：

1、契税

2、交易服务费

3、工本费

4、营业税

5、个人所得税

6、印花税

7、配图费

8、评估费：

房屋评估价×千分之五（计算时用本次成交价×千分之五即可）

9、担保费：

（1）商贷：

公式=贷款金额×1%

（2）公积金：

公式=贷款额×担保费率

（担保费率：

贷款年限为5年以内含5年乘以千分之六，超过5年，每增加一年，增加万分之五）

10、抵押代办费：

60元

11、代办贷款费：

800元

12、代办过户费：

300元

13、中介费：

2%（买卖双方各一半）

房改房过户收费标准：

（一）房改房买卖一次性付款收费标准：

1、契税

2、交易服务费：

3元/平方米（买卖双方各承担1半）

3、工本费：

60元+13元

4、土地出让金=地段价格×土地分摊面积

地段价格：

一级：

120元二级：

83元三级：

56元四级：

38级

五级：

26元六级：

19元

5、营业税：

税率5.6%

公式：

全额营业税=成交价×5.6%

差额营业税=（成交价—当年成交价）×5.6%

缴纳的方法 ：

（1）普通住宅：

个人转让时间超过五年（含五年）的普通标准住宅，如能购房发票或收据（找

不到或丢失，可到周山路产权产籍处调档），免征营业税；如不能提供购房发票的即视

为未过五年，可按差额计算营业税。

（2）非普通住宅：

个人转让时间未超过五年（不含五年）的非普通标准住宅，如能提供购房

发票或收据（找不到或丢失，可到周山路产权产籍处调档），收差额营业税；如不能提

供购房发票的，须全额缴纳营业税。

注：

时间已房产证下发或购房发票、收据为准，时间孰先原则。

6、个人所得税的缴纳方法：

免交个人所得税的条件：

1、房东所出售的房屋为其家庭名下的首套住房。

（须房东本人携带其身份证、户口本、

房产证原件，到周山路产权产籍处进行房屋首套房查询（以家庭为单位进行查询，其

中成年子女无须查询）。

2、房屋为普通住宅且房产证发证日期满5年或契税票满5年（含五年的）

注：

以上2个条件同时满足时，个人转让住房可以免征个人所得税；有一个条件不满足，则

需缴纳个人所得税。

7、印花税：

10元（买卖双方各5元）

8、配图费：

20元

9、代办过户：

300元

10、中介费：

成交价×2%（买卖双方各1%）

特例：

1）房改房补超标契税：

（是否补交超标契税，看界定卡上的市场价金额，如市场价金额为零则需补交，不为零则不需补交）

公式：

超标契税=市场价金额×年限界定标准

年限界定标准：

1997年10月1日前，房改房出售，补交6%

1999年8月1日前，房改房出售，补交4%

1999年8月1日后，房改房出售，补交2%

（年限界定标准的时间以界定卡上的售房时间为准）

2）房改房补房款（是否补房款，看界定卡与房产证上的建筑面积是否一致，如不一致，需补

交房款。

）

补房款的公式：

（1）如市场价金额为零，则界定卡上的成本价或标准价取最高值，进行计算。

公式：

补房款=（房产证面积—界定卡面积）×标准价（成本价）

（2）当市场价金额有数额时

公式：

补房款=（市场价金额/市场价面积）×（房产证面积—界定卡面积）

注：

房改房买卖过一次，不再有界定卡，房屋属性即变为商品房。

（2）房改房贷款形式买卖的收费标准：

1、契税

2、交易服务费：

3元/平方米（买卖双方各承担1半）

3、工本费：

60元+13元

4、土地出让金=地段价格×土地分摊面积

5、营业税

6、个人所得税

7、印花税：

10元（买卖双方各5元）

9、配图费：

20元

10、评估费：

房屋评估价×千分之五（计算时用本次成交价×千分之五即可）

11、担保费：

（1）商贷：

公式=贷款金额×1%

（2）公积金：

公式=贷款额×担保费率

（担保费率：

贷款年限为5年以内含5年乘以千分之六，超过5年，每增加一年，增加万分之五）

12、抵押代办费：

60元

13、代办贷款费：

800元

14、代办过户费：

300元

15、中介费：

2%（买卖双方各一半）

经济适用房过户收费的标准：

1、经济适用房上市交易前需要符合的交易标准：

（1）房屋产权界定卡须满5年（以界定卡上的售房时间为准），2000年以前无界定卡的以房

产证时间为准。

（2）须缴纳土地出让金、土地出让补税及收益所贷款、收益所得款补税等费用后，方可到房

管局窗口办理买卖交易等手续。

2、土地出让金补交标准：

（1）土地出让金=土地分摊面积×当年基准地价×20%

（2）基准地价标准：

一级：

2400元/平方米二级：

1650元/平方米三级：

1125元/平方米

四级：

750元/平方米五级：

525元/平方米六级：

375元/平方米

（3）土地出让补税=土地出让金×4%×5

3、收益所得款计算标准：

收益所得款=购房时段×面积×楼层系数

（1）购房时段标准：

1、95年——2000年200元/平方米

2、2001年——2007年300元/平方米

（2）楼层差额系数标准：

总层高

1楼

2楼

3楼

4楼

5楼

6楼

7楼

五层

0.9

1.1

1.3

1

0.7

六层

1

1.1

1.3

1.1

0.8

0.7

七层

1

1.1

1.3

1.2

0.9

0.8

0.7

注：

如出售的房屋为高层，按7层楼层系数的80%即0.56收取。

（3）面积标准：

1、90平方以下含90平方，收益所得款按购房时段相对应的标准收取。

2、90平方以上的面积双倍收取。

（4）收益所得款补税=收益所得款×年限界定标准

年限界定标准：

1997年10月1日前——6%

1999年8月1日前——4%

1999年8月1日后——2%

（年限界定标准的时间以界定卡上的售房时间为准）

例：

一套房屋建筑面积95平方米，3楼/7层，产权界定卡售房时间为2005年8月，土地分摊面积为15平方米，土地等级3级。

计算：

土地出让金：

15平×1125元×20%=3375元

土地出让补税：

3375元×4%×5=675元

收益所得款：

（90平×300元+5平×600元）×1.3=39000元

收益所得补税：

39000元×2%=780元

注：

缴纳以上费用后，可到房管局窗口办理交易手续，缴纳契税、交易服务费等费用。

（1）经济适用房一次性付款收费项目及计算方法

1、契税：

成交价×%1（2%、4%）

2、交易服务费：

建筑面积×6元/平方米（买卖双方各承担一半的费用）

3、工本费：

60元+13元=73元（其中60元用于办理新房产证、13元用于

办理新土地证）

4、营业税：

税率5.6%

公式：

全额营业税=成交价×5.6%

差额营业税=（成交价—当年成交价）×5.6%

缴纳的方法 

1、普通住宅：

1）五年以内（不含5年）的普通住宅需全额缴纳营业税；

2）超过五年（含五年）的普通标准住宅，免征营业税；

2、非普通住宅：

1）五年以内（不含5年）的非普通住宅需全额缴纳营业税；

2）超过五年（含五年）的非普通标准住宅，可差额计算营业税。

注：

1）时间以房屋产权证下发时间和契税完税证填发时间孰先原则，两证只要有一个超过五年

即可。

2）房产证或契税票任意一方满五年，交差额或免缴营业税的房屋，除提除提供契税票原件之

外还需提供购房发票或收据原件；

5、个人所得税：

税率1%

公式：

个人所得税=成交价×1%

个人所得税的缴纳方法：

免交个人所得税的条件：

1、房东所出售的房屋为其家庭名下的首套住房。

（须房东本人携带其身份证、户口本、

房产证原件，到周山路产权产籍处进行房屋首套房查询（以家庭为单位进行查询，其

中成年子女无须查询）。

2、房屋为普通住宅且房产证发证日期满5年或契税票满5年（含五年的）

注：

以上2个条件同时满足时，个人转让住房可以免征个人所得税；有一个条件不满足，则

需缴纳个人所得税。

6、印花税：

10元（买卖双方各自承担5元）

7、配图费：

20元

8、代办过户费：

300元

9、中介费：

成交价×2%（买卖双方各承担一半）

（二）经济适用房贷款形式买卖的收费标准：

1、契税

2、交易服务费

3、工本费

4、营业税

5、个人所得税

6、印花税

7、配图费

8、评估费：

房屋评估价×千分之五（计算时用本次成交价×千分之五即可）

9、担保费：

（1）商贷：

公式=贷款金额×1%

（2）公积金：

公式=贷款额×担保费率

（担保费率：

贷款年限为5年以内含5年乘以千分之六，超过5年，每增加一年，增加万分之五）

10、抵押代办费：

60元

11、代办贷款费：

800元

12、代办过户费：

300元

13、中介费：

2%（买卖双方各一半）

二、普通住房标准、

1、普通住房的价格：

根据区域核算，

2、普通住房面积：

面积≤144㎡为普通住宅

以上2个条件须同时满足，才可按普通住房计算。

三、其他情况营业税及个税缴纳的方法：

1、个人转让商铺、地下室、车库、仓库、办公等非住宅时，个人转让时间超过五年（含五年），

如能提供购房发票的，可差额计算营业税。

未超过五年的，需缴纳全额营业税。

除缴纳营

业税外还需缴纳：

个人所得税1%，土地增值税6%，评估公司出具的评估报告（评估费为

评估价的千分之五）。

2、个人无偿赠与不动产，属于下列情形之一的，暂免征收营业税：

1）离婚财产分割；

2）无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；

3）无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；

4）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

3、赠与、继承的房产再次交易时，该房需缴纳个人所得税：

评估价×20%

四、贷款须知与过户流程：

（一）一次性过户流程及买卖双方需准备的资料：

1、一次性过户流程：

签订三方合同（1个工作日）—— 过户并缴纳过户费用 （2个工作日）

（在签约店内）                    （根据权证人员安排在洛南或九都路办理过户手续、并在洛南交纳相关税费）

——取房产证（20个工作日）—— 办理土地证过户（2个工作日）— 

  （在洛南行政大厅房管局指定窗口领取）     （在洛南行政大厅土地局指定窗口办理）

—领取土地证（20个工作日）     ————结件 

   （在洛南行政大厅土地局指定窗口领取）

注：

全程45个工作日

2、一次性过户买卖双方需准备的资料：

买方首套房：

资料：

买方身份证、户口本、结婚证/离婚证/离婚协议（单身证明原件）原件及复印件、户口所在地房查及洛阳市房查原件；

买方二套房：

资料：

买方身份证复印件；

卖方首套房：

资料：

1、房产证或契税票过五年、且为普通住宅：

卖方身份证、户口本、结婚证/离婚证/离婚协议（单身

证明原件）、户口所在地房查及洛阳市房查原件（以家庭为单位）、房产证、土地证、界定卡、契

税票（房改房为收据）、购房发票原件及复印件；

2、房产证或契税票都未过5年的普通住宅：

卖方身份证、房产证、土地证、界定卡、契税票原件及

复印件；

3、房产证或契税票过五年的非普通住宅：

卖方身份证、房产证、土地证、界定卡、契税票（房改房

为收据）、购房发票原件及复印件（提供以上票据，可按差额营业税缴纳；如无法提供以上票据

需全额缴纳营业税）

卖方二套房：

资料：

1、房产证或契税过五年、且为普通住宅：

卖方身份证、房产证、土地证、界定卡、契税票（房改房

为收据）、购房发票原件及复印件；

2、房产证或契税票都未过5年的普通住宅：

卖方身份证、房产证、土地证、界定卡、契税票原件及

复印件；

3、房产证或契税票过五年的非普通住宅：

卖方身份证、房产证、土地证、界定卡、契税票（房改房

为收据）、购房发票原件及复印件（提供以上票据，可按差额营业税缴纳；如无法提供以上票据

需全额缴纳营业税）

（二）按揭贷款细则：

1、贷款房屋要求：

A、商业贷款：

1）房屋贷款年限：

房屋已使用年限加贷款年限不超过30年或40年（建行：

房屋95年—2002年，最长可贷30年；2002年以后，最长可贷40年）。

光大银行：

房屋已使用年限加贷款年限不超过35年；（最终贷款年限以评估公司测定为准）

2）证件要求：

房产证、土地证（或土地证大证）、房改房需有界定卡；

B、公积金贷款：

1）房屋贷款年限：

房龄+贷款年限不超过30年（最长可贷款20年）；

2）证件要求：

房产证、土地证（必须是小证）、房改房需有界定卡；

2、贷款人要求：

A、商业贷款：

1）贷款人年龄：

男士不能超过65岁，女士不能超过60岁，建行：

优质客户可男女各延伸五年；

2）贷款人收入要求：

月还款额须达到月实际收入二分之一以上，如不够可增加共同还款人；

B、公积金贷款：

1）贷款人年龄：

男士不能超过65岁，女士不能超过60岁。

退休人员拒贷；

2）贷款人收入要求：

月还款额须达到月实际收入二分之一以上；

3）贷款人贷款额度：

最高不超过40万；

4）公积金缴纳要求：

贷款人需连续交纳公积金6个月以上，并公积金账户正常；

3、贷款首付款要求：

 A、商业贷款：

 1）首套房：

首付款比例不得低于40%；

 2）二套房：

首付不低于60%；光大可贷款50%；

3）中行：

外地（河南省外）户口在本市工作多年，并交纳社保或纳税证明一年以上可提供贷款；河南省内的户口均按本市户口的条件提供贷款。

建行：

洛阳市九县六区均视为本市户口，河南省内户口，只要提供一年以上的纳税证明或一年以上的养老金证明，或暂住证明，即可作为洛阳本地户口做二手房贷款，三个证明只要一个即可。

 4）非普通住房（目前仅指别墅）首付款不低于50%；

 B、公积金贷款：

 1）首付：

40%

4、贷款利率要求：

 A、商业贷款：

4）基准利率：

6.55%（二套房首付均须60%）

建行：

首套房---基准~上浮10%二套房-上浮10%

邮政：

首套房---基准二套房-上浮10%

中行：

首套房---基准~上浮10%二套房-上浮20%（须交贷款费——贷款额1%）

光大：

首套房---基准二套房-上浮10%（冻结首付款托管费（成交价‰）或无托管（免收）

 2）非本市户口、二套房客户、别墅购买客户在基准利率基础上上浮10%；

 B、公积金贷款：

基准利率：

4.7%

 5、贷款其他要求：

1）、出售人单身需到所在民政局开单身证明，离婚需提供离婚证原件或法院终审判决执行书。

结婚的话，需取得对方的同意，银行面签需夫妻双方到场。

2）、若房屋银行有抵押，需提前还款，解除抵押。

3）、买卖双方为直系亲属关系，银行不予批贷。

4）、房屋不能有产权纠纷；

5）、房主不方便可以委托给别人办理各项手续，但需要手写委托书然后公正，若房主在国外，需持手写委托书到大使馆进行公证，以上公证书均需三份，要求原件； 

6）、若产权人配偶去世，其房子若出售，需其子女签署放弃继承权声明（涧西、西工公证处均可办理）才可继续交易。

7）、若房子内有租户，需租户签署放弃优先购买权声明。

8）、建行优质客户标准：

公务员、老师、医生、四大国有银行；

9）公积金贷款，最高贷款额不超过40万；

10）公积金贷款人如有配偶，应保证配偶也已按期交纳公积金，如未有，则收入状况只能按贷款人本人核定；

11）、公积金未在本市交纳，不得在本市用公积金购房；

12）、不同贷款人证明收入能力所需的材料：

①在单位工作取得工资收入的：

提供单位出具收入证明、银行流水或最近6个月工资表复印件等；

②从事个体经营的个体工商户：

提供已年审营业执照副本、最近6个月税单、经营流水等；

③从事公司经营为公司股东的：

提供已年审营业执照副本、公司验资报告或章程、税票、银行流水等；

④从事货运、客运等运输经营的：

提供行车证、购车发票或运输挂靠协议、经营流水等；

⑤从事房屋租赁的，提供相关租赁协议。

其他特殊情况，联系银行工作人员，根据实际情况提供相关材料。

6、|担保介入

 A、垫款型担保：

（仅限招商、建行、中行）

 1）收费：

贷款额2%，一次性收取三个月费用，多不退少不补。

 2）放款时间：

过户交费完毕，房产管理局出具领证通知单后，两个工作日内由银行将首付款及尾款由银行支付房主；

 B、风险型担保：

（公司担保）

 1）收费：

贷款额的1%，按实际使用月数收取，不足一个月按一个月收取；

 2）放款时间：

过户交费完毕，房产管理局出具领证通知单后两个工作日内，由银行将首付款支付房主，60个工作日内由银行将尾款支付房主，如遇银行或其他管理部门原因不能按期支付尾款，将由本公司

按期垫付尾款。

7、商业贷款流程及买卖双方需准备的资料：

（1）商业贷款的流程：

  预审 （1个工作日） —— 签订三方合同（1个工作日）  ——评估房产、

（由店内人员报权证向银行          （在签约店内签约，并根据客户

查询客户征信情况）                情况指定贷款银行）

客户准备贷款材料 （4个工作日） —— 面签、打首付款（1个工作日）

（由权证人员约评估公司及房主到现场评估房产）  （由权证人员和签单人陪同买卖双方和配偶到指定银行）

复审（5个工作日） —— 过户、解冻放首付款（2个工作日） 

（银行信贷经理整理资料后送交     （根据权证人员安排在洛南或九都路办理过户手续、并在洛南交

   总行审批）                      纳相关税费，交费完毕到银行解冻并放首付款给原房主）

——领新房产证、土地证过户、公证（20个工作日） —— 归档（5个工作日）              

（在洛南行政大厅房管局指定窗口领取房产证，在洛南行政大厅土地局  （周山路产权处归档）  

指定窗口办理土地证，在纱厂南路房产大厦三楼建行办理公证）

——抵押及出他项权证（20个工作日） —— 取证、归档（5个工作日）

（由权证人员预约银行抵押人员到洛南行政大厅房管局窗口       （权证人员在纱厂南路房产大厦三楼

办理抵押，经抵押科审批后，周山路产权处出他项权证）         交纳抵押登记费后，通知银行到该

                                                             处领取他项权证并交银行总行归档）

——放款（1个工作日） —— 结件

（买卖双方由权证人员陪同到面签银行）

注：

全程65个工作日

（2）商业贷款买卖双方需准备的资料：

买方首套房：

资料：

买方夫妻双方身份证、户口本、结婚证/离婚证/离婚协议（单身证明原件2份）原件及复印件、户口所在地房查及洛阳市房查原件（以家庭为单位）、银行流水原件、收入证明原件；

买方二套房：

资料：

买方夫妻双方身份证、户口本、结婚证/离婚证/离婚协议（单身证明原件1份）原件及复印件、银行流水原件、收入证明原件；

卖方首套房：

资料：

（1）房产证或契税票过五年、且为普通住宅：

卖方夫妻双方身份证、户口本、结婚证/离婚证（单身证明原件2份）、户口所在地房查及洛阳市房查原件、房产证、土地证、界定卡、契税票（房改房为收据）、购房发票原件及复印件；

（2）房产证或契税票都未过5年的普通住宅：

卖方夫妻双方身份证、户口本、结婚证/离婚证（单身证明原件1份）房产证、土地证、界定卡、契税票原件及复印件；

（3）房产证或契税票过五年的非普通住宅：

卖方夫妻双方身份证、户口本、结婚证/离婚证（单身证明原件1份）房产证、土地证、界定卡、契税票（房改房为收据）、购房发票原件及复印件（提供以上票据，可按差额营业税缴纳；如无法提供以上票据需全额缴纳营业税）

卖方二套房：

资料：

（1）房产证或契税过五年、且为普通住宅：

卖方夫妻双方身份证、户口本、结婚证/离婚证（单身证明原件1份）房产证、土地证、界定卡、契税票（房改房为收据）、购房发票原件及复印件；

（2）房产证或契税票都未过5年的普通住宅：

卖方夫妻双方身份证、户口本、结婚证/离婚证（单身证明原件1份）、房产证、土地证、界定卡、契税票原件及复印件；

（3）房产证或契税票过五年的非普通住宅：

卖方夫妻双方身份证、户口本、结婚证/离婚证（单身证明原件1份）房产证、土地证、界定卡、契税票（房改房为收据）、购房发票原件及复印件（提供以上票据，可按差额营业税缴纳；如无法提供以上票据需全额缴纳营业税）

8、公积金贷款流程买卖双方需准备的资料：

（5）公积金贷款流程：

预审（1个工作日） ——  签订三方合同（1个工作日） —— 

（由店内人员陪同客户到联盟路            （在签约店内）

公积金大厦进行查询该客户公积

金账户状况）