不间断电源UPS项目投资计划与经济效益分析.docx

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不间断电源UPS项目投资计划与经济效益分析

不间断电源（UPS）项目投资计划与经济效益分析

一、项目提出的理由

加快培育和发展战略性新兴产业，是抢占新一轮经济和科技发展制高点的重大举措。

当前时期，战略性新兴产业以价值链为纽带，形成专业化分工相对明确、错位竞争的战略性新兴产业聚集格局。

UPS电源产品划分标准较多，首先，按应用领域和负载特性的划分，UPS电源产品分为信息设备用UPS电源和工业动力用UPS电源两种。

前者主要应用于信息产业、IT行业、交通、金融行业、航空航天工业等计算机信息系统、通讯系统、数据网络中心等的安全保护问题，后者主要应用于电力自动化工业系统设备、远方执行系统设备、高压断路器的分合闸、继电保护、自动装置、自动化传动系统安全保护问题。

近年来，随着中国信息产业的快速增长，UPS电源作为信息设备的保护装置，在各行业中的应用也越来越普遍，UPS市场规模越来越大，2017年，保守估计信息设备用UPS市场规模达到53亿元。

工业动力用UPS同样被广泛应用在电力、化工、汽车等领域，并在光伏、LED、易拉罐密封等高端制造业的兴起，能够提供优质电源的工业动力用UPS得到了更广泛的应用，从而促进市场持续增长。

2017年，工业动力用UPS市场销售额已超过65亿元。

其次，按应用功率大小划分，UPS可分为大功率、中功率、小功率三种。

大功率UPS电源是指功率在10KVA以上的产品，可进一步细分为10-50KVA产品和50KVA以上产品；中功率UPS电源是功率在3-10KVA之间的产品，小功率UPS电源则是功率在3KVA以下的产品。

目前，大容量、模块化UPS产品市场需求快速增长，市场需求向高端产品转移。

2017年，从我国UPS市场销售情况来看，10KVA以上UPS销售占比接近80%，其中100KVA以上UPS占比达44%。

最后，按工作原理划分，UPS可分为后备式（离线式）、在线式与在线互动式三大类。

离线式（后备式）UPS电源特点是构简单，体积小，成本低，但输入电压范围窄，输出电压稳定精度差；在线互动式UPS电源有较宽的输入电压范围，噪音低，体积小等特点；在线式UPS电源有极宽的输入电压范围，但成本较高。

目前，在线式UPS由于极宽的输入电压范围，无切换时间且输出电压稳定精度高，特别适合对电源要求较高的场合，因而在市场中保持较高的市场份额；离线式和后备式有由于存在一定的切换时间，在市场中处于较低的市场份额。

具体数据显示，2017年，在线式UPS约占80.0%的市场份额，后备式的市场份额大约为8.5%，互动式大约在11.5%的市场份额。

长远来看，我国UPS行业发展前景广阔。

一方面，国民经济中的许多行业，如信息、通信、金融、电力、钢铁、有色金属、煤炭、石油化工、建筑、医药、汽车、食品、军事、航空航天工业等，都必须配备UPS系统，保障供电稳定和连续。

随着国民经济持续快速增长，信息化和工业化水平也将加速推进，市场对UPS的需求也将呈逐年增长态势，这将为行业的持续快速发展提供良好的发展空间。

另一方面，国际产业转移持续加深，中国通信领域5G网络的建设，三网融合、物联网、流媒体、光纤宽带网络建设的持续深入，高速铁路、新能源、航空航天、电力、生物医药等新兴产业的大力发展都将带动UPS在各行各业中的大量运用，从而推动UPS市场进一步发展。

二、企业背景分析

展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。

公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。

不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。

牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。

三、项目投资概述

坚持以科学发展观为指导，以转变行业发展方式为主题，由资本驱动型产业向创新驱动型产业转变；坚持以市场为导向、以结构调整为主线的原则；大力发展产业集群，促进产业集聚化和分工专业化，形成大中小企业优势互补，产业产品链式发展；进一步完善产业布局，着力培育、壮大优势企业，提高生产集中度，培育品牌企业，全面提升区域产业发展的水平、质量和效益。

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资25745.87万元，其中：

建设投资21662.66万元，占项目总投资的84.14%；建设期利息290.55万元，占项目总投资的1.13%；流动资金3792.66万元，占项目总投资的14.73%。

项目正常经营年份每年营业收入43900.00万元，综合总成本费用36077.82万元，税金及附加208.80万元，净利润5710.03万元，财务内部收益率17.45%，财务净现值3574.55万元，全部投资回收期5.92年。

四、投资估算的编制说明

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：

建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（二）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

五、建设投资估算

本期项目建设投资21662.66万元，包括：

工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：

建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计18678.50万元。

1、建筑工程投资估算

根据估算，本期项目建筑工程投资为7582.33万元。

建筑工程投资一览表

单位：

㎡、万元

序号

工程类别

占地面积

建筑面积

投资金额

备注

生产工程

9879.90

38926.81

4952.31

1.1

1#生产车间

2963.97

11678.04

1485.69

1.2

2#生产车间

2469.97

9731.70

1238.08

1.3

3#生产车间

2371.18

9342.43

1188.55

1.4

4#生产车间

2074.78

8174.63

1039.99

仓储工程

5319.95

12714.68

1343.60

2.1

1#仓库

1595.98

3814.40

403.08

2.2

2#仓库

1329.99

3178.67

335.90

2.3

3#仓库

1276.79

3051.52

322.46

2.4

4#仓库

1117.19

2670.08

282.16

行政办公及生活服务设施

995.59

5425.97

843.03

3.1

行政办公楼

647.13

3526.88

547.97

3.2

宿舍及食堂

348.46

1899.09

295.06

公共工程

2849.97

3049.47

322.39

辅助用房等

绿化工程

5263.28

86.64

绿化率15.79%

其他工程

9069.91

34.36

场地、道路、景观亮化等

合计

33333.00

60116.93

7582.33

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为10438.97万元。

主要设备一览表

单位：

台（套）、万元

序号

设备名称

数量

购置费

主要生成设备

7307.28

辅助生成设备

835.12

研发设备

939.51

检测设备

626.34

环保设备

521.95

其它设备

208.78

合计

10438.97

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为657.20万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为2388.51万元。

（三）预备费

本期项目预备费为595.65万元。

固定资产投资估算表

单位：

万元

序号

工程费用名称

建筑工程费

设备购置费

安装工程费

其他费用

合计

所占比例

工程费用

7582.33

10438.97

657.20

18678.50

90.58%

1.1

建筑工程费

7582.33

36.77%

1.2

设备购置费

10438.97

50.62%

1.3

安装工程费

657.20

3.19%

固定资产其他费用

1056.81

5.12%

预备费

595.65

2.89%

3.1

基本预备费

280.07

1.36%

3.2

涨价预备费

315.58

1.53%

建设期利息

290.55

1.41%

固定资产投资

20621.51

100.00%

固定资产投资合计

20621.51

100.00%

六、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款11859.30万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息290.55万元。

建设期利息估算表

单位：

万元

序号

项目

合计

第1年

第2年

借款

1.1

建设期利息

290.55

0.00

1.1.1

期初借款余额

11859.30

1.1.2

当期借款

11859.30

0.00

1.1.3

当期应计利息

290.55

0.00

1.1.4

期末借款余额

11859.30

1.2

其他融资费用

1.3

小计（1.1+1.2）

290.55

0.00

债券

2.1

建设期利息

2.1.1

期初债务余额

2.1.2

当期债务金额

2.1.3

当期应计利息

2.1.4

期末债务余额

2.2

其他融资费用

2.3

小计（2.1+2.2）

合计（1.3+2.3）

290.55

0.00

3.1

建设期利息合计

290.55

0.00

3.2

其他融资费用合计

七、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为3792.66万元。

八、项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资25745.87万元，其中：

建设投资21662.66万元，占项目总投资的84.14%；建设期利息290.55万元，占项目总投资的1.13%；流动资金3792.66万元，占项目总投资的14.73%。

九、资金筹措与投资计划

本期项目总投资25745.87万元，其中申请银行长期贷款11859.30万元，其余部分由企业自筹。

十、经济测算基本假设及参数选取

（一）生产规模和产品方案

本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

（二）项目计算期及达产计划的确定

为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。

项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

十一、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入43900.00万元。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

营业收入

28535.00

32925.00

37315.00

43900.00

增值税

1043.22

1242.31

1441.40

1740.04

2.1

销项税

3709.55

4280.25

4850.95

5707.00

2.2

进项税

2666.33

3037.94

3409.55

3966.96

税金及附加

125.19

149.08

172.97

208.80

3.1

城市维护建设税

73.03

86.96

100.90

121.80

3.2

教育费附加

31.30

37.27

43.24

52.20

3.3

地方教育附加

20.86

24.85

28.83

34.80

（二）正常经营年份增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：

正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1740.04万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用36077.82万元，其中：

可变成本30133.50万元，固定成本5944.32万元。

正常经营年份项目经营成本34314.87万元。

具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

固定资产折旧费估算表

单位：

万元

序号

项目

折旧年限

房屋、建筑物

20年

1.1

原值

9525.34

9072.89

8620.44

8167.99

7715.54

7263.09

6810.64

6358.19

5905.74

5453.29

1.2

当期折旧费

452.45

1.3

净值

9072.89

8620.44

8167.99

7715.54

7263.09

6810.64

6358.19

5905.74

5453.29

5000.84

机器设备

15年

2.1

原值

11096.17

10393.41

9690.65

8987.89

8285.13

7582.37

6879.61

6176.85

5474.09

4771.33

2.2

当期折旧费

702.76

2.3

净值

10393.41

9690.65

8987.89

8285.13

7582.37

6879.61

6176.85

5474.09

4771.33

4068.57

合计

3.1

原值

20621.51

19466.30

18311.09

17155.88

16000.67

14845.46

13690.25

12535.04

11379.83

10224.62

3.2

当期折旧费

1155.21

3.3

净值

19466.30

18311.09

17155.88

16000.67

14845.46

13690.25

12535.04

11379.83

10224.62

9069.41

无形资产和其他资产摊销估算表

单位：

万元

序号

项目

折旧年限

无形资产

50年

1.1

原值

1331.70

1.2

当期摊销费

26.63

1.3

净值

1305.07

1278.44

1251.81

1225.18

1198.55

1171.92

1145.29

1118.66

1092.03

1065.40

其他资产

50年

2.1

原值

2.2

当期摊销费

2.3

净值

合计

3.1

原值

1331.70

3.2

当期摊销费

26.63

3.3

净值

1305.07

1278.44

1251.81

1225.18

1198.55

1171.92

1145.29

1118.66

1092.03

1065.40

（四）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加208.80万元。

（五）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：

利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7613.38（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：

企业所得税=应纳税所得额×税率=7613.38×25.00%=1903.35（万元）。

（六）利润及利润分配

该项目正常经营年份可实现利润总额7613.38万元，缴纳企业所得税1903.35万元，其正常经营年份净利润：

净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=7613.38-1903.35=5710.03（万元）。

利润及利润分配表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

营业收入

28535.00

32925.00

37315.00

43900.00

税金及附加

125.19

149.08

172.97

208.80

总成本费用

26073.00

28931.52

31790.04

36077.82

补贴收入

利润总额

2336.81

3844.40

5351.99

7613.38

弥补以前年度亏损

应纳所得税额

2336.81

3844.40

5351.99

7613.38

所得税

584.20

961.10

1338.00

1903.35

净利润

1752.61

2883.30

4013.99

5710.03

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