财务安全工作及财务安全生产责任制.docx
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财务安全工作及财务安全生产责任制
财务安全工作
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安全，作为施工企业的一项重点工作，突出体现在施工现场，而身为财务工作的我们，安全似乎距离我们很遥远。
其实，安全工作无处不在。
每天账目往来和货币资金流动，其安全不容小觑。
一旦出现问题和纰漏，虽不会造成直接人身损害，但引起的经济损失并不是货币资金价值所能计量的。
因此财务安全工作也有其自身不可逾越的红线，每名财务从业人员必须绷紧“安全”这根弦。
财务会计内部控制管理上的安全关键。
一般看来，财务会计上的安全工作，似乎方方面面都是围绕着现金及其等价物的安全而进行的，于是财务安全被人们考虑到的只是现金安全。
潜在的财务管理工作上的安全对现金安全的影响很少有人注意到，一旦财务会计的管理上出现安全漏洞，要比现金的丢失更加可怕。
现金的丢失是可以计量的，而因财务会计工作管理上的失误而损失的现金则是不可计量的，而且尤其以内部控制管理出现混乱产生的损失最严重。
单位应当以财务会计内部控制安全为起点，在加强内部控制制度学习的基础上，建立符合实际情况的内部控制制度，加强财务管理工作，提高领导及财务人员对内部控制的重视程度，解决财务内部控制工作中的实际问题，达到财务会计管理工作上水平、经济效益上层次的高水准的财务内部控制会计安全保证。
财务会计从业人员素质上的安全是保证。
会计是一门专项职业，从业人员都受过正规的会计教育，也都应具备独立操作的能力。
但也有少数会计人员业务不精，把本应清晰的业务处理得一团遭；还有些人员职业道德素质的低下，利用自己掌握的专业知识，不按会计法及会计准则的要求进行业务处理，用各种手段进行会计造假、提供虚假会计信息等违法乱纪，个人牟利，使单位蒙受损失。
面对以上问题，公司在使用会计人员时，首先要对会计工作人员定期加强业务知识培训以适应会计知识更新的需要。
其次应实行自我修养与外部监督相结合，宣传教育与检查惩戒相结合，以德规范会计职业与依法监管会计职业相结合。
在提高会计人员业务素质的同时，提高会计人员道德素质，在会计人员素质上保证财务工作的安全可靠。
财务会计数据的安全是重点。
作为施工企业的会计人员，我们要提供给领导及时、准确、真实、可靠的财务数据，为领导提供决策依据安全性的有力保证，使公司在市场经济领域中立于不败之地。
领导在决策时所依据的会计资料，要不得半点马虎，往
往一个小数点点错位，对于决策造成的损失，是不可估量的。
精确的会计数据，是使公司经济效益提高的必要条件，也是财务会计安全不可缺少的一部分。
同时要有意识地做好会计资料的保密工作，保证会计资料的安全可靠，特别是涉及商业秘密的数据不能轻易向竞争对手提供。
财务工作作为企业的“管家婆”，其工作的好与坏直接关系到企业的生存发展，财务工作安全同其他安全工作一样“责任重于泰山”。
财务工作要从科学发展观的角度，不仅要认清安全生产与科学发展之间的关系，更要理解必须要用科学发展观来指导财务安全管理工作，立足本职岗位，时刻绷紧”安全”这根弦，不断追求完善，才能为企业健康稳定和谐发展提供坚强保证。
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财务部安全工作总结
财务部认真贯彻“安全第一，预防为主”的工作方针，严格执行，落实公司制定的安全生产有关的规定以及日常管理等规章制度和上级领导交办的有关工作，有效的预防了资金，账款等安全责任和办公环境安全事故的发生，现将财务部一年来的安全工作情况简要总结如下：
一、会计基础工作方面
为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。
按月结算公司的凭证帐务，及时申报税务资料和统计报表数据！
认真总结工作中的不足和缺点，及时总结调整过去的错误业务。
保证公司账款的安全。
二、学习知识政策，保证业务合法及时
国家会计政策不断推陈出新，年年有变化调整。
为了尽量保证公司经济业务的处理方法合理合法合政策，利用空闲时间学习新政策，及时上网浏览国家的新的会计法规和调整方法，向各位朋友同事和税务财政等有关专家请教学习，及时总结，做到合理避税，节约公司资金浪费。
保证公司资金安全。
三、办公设施与环境的安全
对于办公室的电源，办公设备每天下班都进行了检查，下班后断掉所有电源，关好门窗。
，各种票据放入保险柜内，做到万无一失。
保证公司办公环境的安全。
但是，财务安全工作的复杂性和准确性毕竟是高要求的。
所以在工作中难免有这样那样的错误。
在新的一年里，我们会更加努力工作，加强专业知识学习，改正工作中存在的不足，全面提升综合素质，用实际行动保证公司资金，财产的安全。
财务部岗位职责
一、部长岗位：
1、全面负责项目部财务工作，执行国家有关财经制度和法律法规以及公司有关财务制度；
2、负责项目部年度预算执行，检查、分析、调整，预测年度效益情况；
3、负责项目部资金的筹措、使用及调度；
4、负责各类成本费用原始凭证的审核；
5、负责开展成本控制与成本分析工作，编制半年经济活动分析和报表分析工作；
6、负责对内外财务工作的联系和协调；
7、参与财务重大经济事项的论证、分析，提出解决的办法；
8、协助项目部领导完成年度经营管理责任指标和年初的预算目标。
9、负责会计人员业务学习、培训、考核、职业道德教育工作；
10、负责质量、环境、职业安全健康管理体系在项目部运行资金的落实；
11、完成临时工作任务。
二、成本、预算岗位
1、负责编制项目部预算报表、按时上报季度、年度预算执行报表；
2、负责项目成本核算、归集。
按月、季、年编制财务报表，及时反映财务成果，按时报送财务报表；
3、负责职工薪酬核算和管理，职工“五险一金”核算和管理；
4、负责项目部固定资产、办公用品、物质材料、周转材料核算和管理；
5、负责债权债务清理及帐务处理，按月编制债权债务清理明细表；
6、负责项目部各种税金的申报、缴纳，各种税务凭证,收发登记管理，
7、负责项目部财务信息化建设及管理
8、按月归集会计凭证、编号、装订工作。
按年度将会计档案归档，妥善保管。
负责会计档案销毁的申报工作。
9、完成临时工作任务。
三、出纳、资金报表及食堂管理岗位
1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理银行、现金收付业务。
2、根据已稽核的有关记帐凭证，办理款项支付，做到日清月结。
月末及时核对银行存款帐，编制银行余额调节表。
3、库存现金不得超过银行核定的限额，不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用公款。
禁止签发空白支票，及时催收借用支票，减少银行未达帐项；
4、负责财务支付与合同联动业务管理；
5、负责项目部银行保函、承兑汇票的申请和管理；
6、妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章，按规定用途使用财务印章；
7、负责清理资金流量及存量，定期向部长汇报，按月上报资金报表；
8、负责食堂账务管理，按月盘点，公布月度食堂节约，超支情况，提出改进办法。
9、完成临时工作任务。
财务部安全生产工作职责
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2、贯彻执行国家安全生产方针、政策和规章制度；按照国家规定，保证安全生产技术措施费列入财务年度计划，按时提供资金；
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9、在资金安排上，如生产资金与安全资金发生矛盾时，应生产服从安全；负责为安全生产宣传、教育，安全技术培训提供经费；按规定收取违章罚款和扣、发安全奖及其他款项；负责做好财务办公室的安全防范：
防水、防火、防盗工作；妥善保管好各类会计凭证、账簿、报表及财务资料；做好各种银行结算凭证、财务印章的保管工作，严禁开出空白支票；做好现金的日常管理工作，现金帐要做到日清月结，定期盘点库存现金，保险柜里不允许存放多余的现金；
10、到银行提现金时必须由两个以上工作人员一同前往，必要时由保安人员陪同，保证资金的安全。
财务部门年度安全工作计划
财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益。
在新的一年里，财务部依据公司的安全生产方针和目标，结合本部门的工作性质，制定2014年度的安全生产工作计划：
一、工作目标：
1、本部门年度内重大事故为0%；
2、职业危害事故为0%；
3、不发生偷盗事故；
4、保证公司内的现金100%安全。
二、工作计划与实施
1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、公司安全生产职责和管理制度等有关法律法规、规章制度进行系统学习。
2、在财务部内部明确考核制度：
财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。
3、在应收帐款上起到有效的监督作用：
明确各分管会计的职责，制定
相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度。
4、在对公司其他部门的工作方面：
对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。
在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。
5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。
6、工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项、车间检修估算等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确;积极配合公司其他部门接受集团公司的考核及检查。
在新的一年里，力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作，用最优的人力配置争取最大的经济效益，以节约成本为思路提高资金使用价值;以提高员工素质、工作效率为工作目标，从思想上抓紧、行动上落实、制定完整的工作计划，学习好的工作经验和精神，落实各项规章制度，努力做好财务工作。
为公司的良好发展尽到最大的职责。
请公司监督执行并考核
财务科
财务部安全工作总结
财务部认真贯彻“安全第一、预防为主”的工作方针，严格执行、落实年初公司制定的安全生产目标管理责任书，有效的预防了现金、账款等安全责任和办公环境安全事故的发生，现将安全工作总结如下：
一、安全生产，立足本职
在过去的工作中，我们始终把安全放在首要位置，规范会计核算，保证会计信息的真实完整；日常的账务处理都要做到互相监督，库存现金做到日清月结，不留安全隐患。
及时核对银行对账单并作出余额调节表，有效的控制了资金的流向，做好了各个款项
二、办公设施与环境的安全检查
防火防盗对财务部门尤为重要，对于办公室的电源、办公设备每天都要进行检查，下班后必须关掉所有的电源，做到防患于未然；防盗方面部门规定现金每天要及时存入银行，各种票据必须放入保险柜内，做到万无一失，下班后关闭门窗；定期排查仓库安全易患，及时整改排查过程中发现的问题。
同时强调员工外出时的自身安全，本着对公司负责，对员工负责的态度严格管理，不允许出现任何事故隐患。
三、加强安全知识学习
每周定期组织部门人员学习安全知识，做好安全学习记录，共同探讨安全工作中的不足，从而使员工关心安全、重视安全、支持安全生产工作。
同时认真学习有关天然气知识，积极向用户宣传天然气置换注意事项，为即将到来的天然气置换打下基础。
在下半年里，在公司提供的良好环境中，我们会更加努力工作，改正工作中存在的不足，全面提高员工的综合素质。
财务部
财务科各级人员安全生产责任制
财务科安全生产责任制
一、坚决贯彻党和国家的安全生产方针，为安全服务，优先安排、提供安全资金，保证监督安全技术措施专项费用计划的落实。
二、提取或送存现金数额较大时，严格按规定由公安科派专人护送，不得私自办理。
三、下班后，必须将有价值的凭据和印章，一律存入保险柜内，并使用密码措施；将门窗关好，防盗门应上双保险，并检查室内是否存在隐患，确保安全后方可离开。
四、与各业务单位办理结算业务时，必须由两人进行（一人办理，一人审核），避免出现少收、多付现象的发生。
五、坚持深入基层、井下现场，从财务角度发现、分析安全问题，及时采取措施，落实安全生产。
六、严格按照“三基”文件要求，加强对“三基”工作相关文件的学习。
财务科科长安全生产责任制
一、在董事长、经营经理的领导下，总管公司会计、核算、财务管理工作。
协助董事长、经营经理搞好本公司的经营管理工作，为领导的决策提供真实有效的财务信息。
二、组织编制本单位的财务、成本计划。
积极宣传、带头遵守《中华人民共和国会计法》和其他财经纪律以及各项财务制度。
监督公司遵守国家财经法令、纪律，保证公司利益不受侵犯。
三、组织编制本公司的财务、成本计划。
组织公司有关部门编制公司财务收支、预算，制定降低成本、增收节支、提高效益的措施及办法，并组织实施。
四、不断完善健全会计核算体系与内部会计控制体系，制定财务管理的规章制度，并贯彻执行，提高财务会计工作质量。
五、对财务制度执行情况定期组织检查、总结。
坚决制止和纠正违反财经纪律、财务制度的情况，遇到重大问题及时向领导和有关部门汇报沟通。
六、运用会计资料分析经济效果、预测经济前景，做好成本、利润完成情况分析。
参与生产经营会议，找出管理中的薄弱环节，提出改善经营管理的建议和措施。
七、对全公司的经济合同、协议参与拟定。
对违反财经纪律、损害国家利益以及没有资金来源的合同、协议，拒绝签字、付款，并向有关领导汇报。
八、坚决贯彻党和国家的安全生产方针，为安全服务。
优先安排、提供安全资金，保证监督安全技术措施专项费用计划的落实。
九、审查对外提供的会计资料，负责向公司领导和职代会报告公司的财务状况和经营成果。
十、对各种应上交国家和主管部门的税金、费用按期足额上交，不得挤占、挪用、截留、拖欠。
十一、严格按照“三基”文件要求，加强全科人员对“三基”建设工作应知应会相关知识的学习。
十二、负有“识才、育才、用才”的责任。
负责本单位会计人员的调配和任用，定期组织业务学习，考核全科人员的工作业绩，充分调动全科人员的工作积极性，发掘科室内部人员的不同优势为公司经营工作尽职尽责。
十三、完成领导交办的其他工作。
财务科副科长安全生产责任制
一、在经营经理及科长的领导下，具体负责财务会计业务工作，协助科长制定相关的核算制度、内部管理制度并严格监督贯彻执行。
二、熟悉本科业务，对科内的业务工作进行指导。
了解和掌握经济活动的全面情况，协助科长开展经济活动分析、及经营预测，及时解决或协助科长解决工作中出现的问题，向科长提出建议。
三、审查、复核各类会计凭证填制的正确性、合法性，所附原始单据的合理性、合法性和合规性。
严格审核并完善会计业务及各类结算单据手续。
四、严格按照上级主管部门及我公司的有关要求审查各项财务、成本及资金计划，确保各项计划的合法性、合规性、可行性。
五、组织编制并审核各类成本、税务、会计报表工作，做到及时、真实、准确无误。
六、对本科人员的工作安排提出建议，参与对科内人员的各项工作的检查、考核。
随时了解本科人员的工作及思想动态，增进科内人员的团结协作精神。
督促检查科内人员按时保质完成工作任务。
七、保管好单位领导印章、财务公章及财务主管名章，和出纳人员共同办理银行结算付款。
八、督促检查本科人员认真遵守劳动纪律，积极参加公司、科组织的各类活动。
搞好个人自学和集中学习，作好学习笔记。
九、组织好本科各类设施的保养、维护，室内外卫生管理工作。
十、协同财务科长做好财务科全员对“三基”建设工作的学习。
十一、完成各级领导交办的其他任务。
财务科副科长安全生产责任制
一、在经营经理及科长的领导下，具体负责财务会计业务工作，并协助科长积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。
二、协助科长制定本公司的各项财务会计制度，并监督贯彻执行。
三、组织编制财务成本计划和财务收支计划，并参与制定各种定额。
四、会同有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。
五、加强成本的管理工作，并开展财务成本计划完成情况分析，提高经济效益。
六、参与生产经营会议，充分运用会计资料，分析经济结果，提供可靠信息为领导决策当好参谋助手。
七、对于违反国家法律和规章制度，损害国家利益以及没有资金来源等的经济合同和协议拒绝执行，并向领导汇报。
八、认真组织学习山西焦煤编制的《会计核算办法》贯彻执行集团公司制定的《财务管理和会计核算制度》和有关文件。
九、组织编制成本，会计报表，做到及时，真实，准确无误。
十、完成领导交办的其他工作。
财务科材料会计安全生产责任制
一、负责材料采购、材料成本差异、委托加工材料、应付账款的核算，并按有关规定登记明细账。
二、对购入的货物、调入的材料及配件要认真审查发票、账单等原始凭证。
正确计算材料采购成本、计划成本、成本差异、进项税。
严格执行公司的价格联审制度。
三、及时办理结算工作，正确计算材料、配件的发出成本及差异的正确分配。
审查出入库数量、单价、价差等计算是否正确。
办理材料款项结算相关财务手续。
四、参与材料的清查盘点工作，按时与有关部门对账，及时掌握了解存货的收发、结余情况。
五、对材料类别的正确划分负责，按月与供应部门核对库余额，随时掌握材料价差的变化，发现异常及时报告领导并提出合理化建议。
六、对存货核算的正确性、真实性、合法性负责。
七、认真学习“三基”建设工作，真正掌握“三基”建设工作应知应会的知识。
八、积极完成领导交办的其他工作任务。
财务科往来会计安全生产责任制
一、严格执行有关制度，按单位和个人设置往来结算明细账。
二、所有往来业务的办理必须做到依据合理、合法、真实，且往来款项登记、清算款项及时。
三、对审核后的记账凭证认真登记，记账清楚、规范、及时，余额每月底与总账核对相一致。
四、定期对账，按规定进行账龄分析，防止呆账、坏账的发生。
五、负责及时按分管范围清理债权债务。
六、对往来款项、备用金核算的正确性、核对的及时性负责。
七、对往来账户核算的正确性、核对的及时性负责。
八、积极完成领导交办的其他工作任务。
财务科成本会计安全生产责任制
一、本着谁受益谁负担的原则，正确划分和及时登记成本费用明细账。
二、按权责发生制原则和配比原则，正确计提和划分各种费用，准确及时编制成本报表。
三、审查经济业务的合理、合法性，审查原始凭证的合理、合法性，审查审批手续是否齐全，办理生产成本、管理费用、制造费用、财务费用支出的相关会计核算业务。
四、对成本费用指标进行经常性分析研究，为领导决策提供可信赖的依据。
五、对成本费用指标分解下达的合理性负责，严格执行各项审批制度，遵守各项财经法律、法规。
六、对成本费用的凭证、明细账登记及成本报表的及时性、准确性负责。
七、积极完成领导交办的其他工作任务。
财务科工资会计岗位安全生产责任制
一、按规定计提包干工资，掌握工资和各种奖金的支付，分析工资计划的执行情况。
二、登记应付工资，应付包干工资明细账，月底结出余额，与总账核对相一致。
三、汇总全公司的工资奖金，办理工资表内的各项扣款，并编制相关的工资报表。
四、对工资核算的正确性负责。
及时与劳资部门联系核对包干工资的提取数及集团公司下拨数。
五、及时收取并审查各单位工资表，有虚报冒领工资的现象及时上报科长，按规定扣回。
六、正确扣缴、计提职工住房公积金，并按规定及时汇总上交集团公司住房公积金管理中心。
七、按时完成领导交办的其他工作任务。
财务科固定资产会计岗位安全生产责任制
一、负责固定资产明细核算，审查审批手续的完整性，审查出入库及相关责任人手续的完整性，办理固定资产购置、调入、调出、租赁、报废等会计业务，建立固定资产账、卡。
二、按月计提固定资产折旧，计算房产税、车船税、土地使用税。
三、全面掌握固定资产的情况，定期与使用管理部门核对账、卡、物，对固定资产及使用经常性分析研究，发现问题及时向领导汇报，按时准确提供领导所需的有关数据。
四、对提前报废、逾龄在用及租赁的固定资产设立备查账，并及时登记。
五、对固定资产账、卡、物的吻合，计提折旧及计算租金的正确性负责。
六、对固定资产类别划分的正确性、核算的准确性负责。
七、按时完成领导交办的其他工作任务。
财务科出纳员安全生产责任制
一、根据审核无误的原始凭证办理现金的收付，并且及时加盖现金收付戳记，然后按序逐笔登记现金日记账，每日结出余额，并于当日库存核对。
二、每日终了必须按规定清点库存现金，并填制“现金逐日收支报告表”一式两份，一份送科长，一份留存以便及时掌握库存现金的结存情况。
三、及时传递现金凭证，每月最后一天结账，同时将现金凭证全部传递到位。
四、对保险柜密码的保密性负责。
五、对现金和有价证券的安全负责。
如发现现金出现差错，不论长库或短库，均应查明原因，及时汇报科领导。
若是长库，在无法支付的情况下，交回金库；若发现短库，无法追回，且大部分原因是由本人玩忽职守造成的，由本人负责，并从工资内限期扣回。
六、对现金日记账、结账的正确性及时性负责。
七、根据审核无误的收付款凭证办理各项银行结算业务，并按财会制度规定的会计记账规则序时逐笔登记银行日记账、内部银行日记账，做到日清月结，每日填报“银行存款逐日收支报告表”一式两份，一份送报科长，一份留存以便及时掌握资金收支结存情况。
八、定期与银行、内部银行对账，如有未达账项，做“银行余额调节表”及《内部银行金额调节表》，并及时清理入账。
九、及时传递银行凭证，月末最后一天结账，同时将凭证全部传递到位。
十、对银行日记账记账、结账的正确性、及时性负责。
十一、对各种空白的银行结算票据的安全负责。
十二、不准签发空头支票和远期支票，不准出租、出借银行账户，不准套用银行信用。
十三、积极完成领导交办的其他工作任务。
财务科税费会计安全生产责任制
一、根据国家有关税收管理的规定，按时足额缴纳公司各项有关税金。
二、及时登记应交税金和教育附加等明细账，负责审查抵扣税金的原始凭证。
三、分类管理各种票据，做到清晰明了，便于识别。
四、负责矿井执照领取和更换工作。
五、管理好从税务局领取的有关票据。
六、对税金是否按时足额上交的正确性、应交税金及教育费附加明细账登记的准确性、及时行负责。
对执照领取、更换的及时性负责。
七、按时完成领导交办的其他工作任务。
财务科销售与利润会计安全生产责任制
一、根据记账凭证准确及时登记销售、利润等明细账及正确计算有关销售税金等，编制销售、利润报表。
二、定期与运销等相关部门核对销售数量、库存煤数量，做到账实相符，正确核算销售收入、销售成本、销售费用、销售税金及附加、利润、其他业务、营业外收支、所有者权益、税费等业务。
三、参与利润预测工作，根据指标完成情况，分析存在的原因。
四、对销售税费计算的正确性负责，按时准确办理税务申报、税费上交、税票认证、负责税务登记证的办理；负责购买、开具增值税发票，基金发票。
五、对销售与利润有关账户登记的及时
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