财务调研报告范文4篇.docx

上传人:b****5 文档编号:6489216 上传时间:2023-01-07 格式:DOCX 页数:23 大小:26.70KB
下载 相关 举报
财务调研报告范文4篇.docx_第1页
第1页 / 共23页
财务调研报告范文4篇.docx_第2页
第2页 / 共23页
财务调研报告范文4篇.docx_第3页
第3页 / 共23页
财务调研报告范文4篇.docx_第4页
第4页 / 共23页
财务调研报告范文4篇.docx_第5页
第5页 / 共23页
点击查看更多>>
下载资源
资源描述

财务调研报告范文4篇.docx

《财务调研报告范文4篇.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务调研报告范文4篇.docx(23页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。

财务调研报告范文4篇.docx

财务调研报告范文4篇

财务调研报告范文4篇

 

  村级财务管理作为村级经济发展的基础性工作,既是推行村民自治的一项重要内容,也是推动村级经济健康发展的重要组成部分。

建立规范的村级民主理财制度是搞好村级财务管理的关键所在。

  一、我县村级财务管理的现状

  1998年以来,我县按照《四川省农村集体资产管理办法》的规定,坚持“先行试点,分类指导”的原则,不断加强和规范村级财务管理,逐步实现了村级财务管理由“以村为主----集中办公----村账镇管”的过渡,财务人员由村会计(出纳)----村报账员的过渡,并于XX年7月全面推行了村级代理会计核算制度。

当前,我县村级财务都统归于镇财政所管理,实现了村账镇管,且大部分村的财务管理实现了电算化,村级财务管理取得初步成效。

一是村级财务管理逐步实现了规范化、制度化。

二是健全了有效的监督机制。

三是增强了村级财务管理的透明度。

四是村组干部经济违纪违法件数明显减少,群众对干部的信任度增强,干群关系得到缓和。

据纪委、信访部门统计,XX年以来,全县村社干部违纪违法的件数、涉及的经济额度、群众上访的次数均呈下降趋势。

  二、我县村级财务管理存在的问题

  

(一)村级报账员业务素质较低。

报账员普遍存在财经法纪观念不强,文化程度参差不齐,缺乏系统的专业基础知识,对国家现行的财经法规制度理解得不够透,上岗前没有受过专门的正规培训,上岗后的后续教育也很少,致使技能偏低。

  

(二)村干部财经法规意识不强。

在村级财务管理中未严格执行国家的法律法规和政策。

如村办公益事业、修路等,未按相关法规、政策办理或不透明,本应公开招投标的事,却大都由村干部说了算,有些事项未在村务公开栏公布。

  (三)制度执行不到位。

财务制度要求收支两条线,但由于部分村没有在银行统一开户,所有收支全部通过现金结算。

如有的村干部将代收村里的承包款、租金等收入不及时足额上缴入账,存在坐支现金,财务管理不规范。

  (四)财务手续不完善。

村里各项支出因为直接和农民打交道,正规发票很少,一般情况都是打一张代办条就入账,随意性很大,而且有的票据是只有审批人,没有经手人和证明人,手续不全也入账。

此外,结账不及时也是影响村级财务管理的一个重要问题。

  (五)监督措施不到位。

一是村干部民主监督执行不到位,如村上的重大支出未经过村两委班子讨论,只是村支书、主任说了算;二是代理记账人员责任意识不强,碍于人情,怕得罪人,对票据的合理性、合法性不好过问太深,没有切实起到监督作用。

镇政府认为村账已被镇财政所代理,就不需要再下大力气管理了,因此在管理上形成“真空”;三是民主理财没有发挥实质性作用;四是村级财务内部审计质量不高,村级财务内部审计一般由镇财政所具体执行,但由于这种审计缺乏独立性,专业能力不高,审计质量和效果都不尽如人意。

  三、对策建议

  

(一)全面实行会计委派制度。

由县财政局按程序选拔会计,统一委派。

委派会计实行县财政局和镇政府共同管理。

镇政府未经县财政局同意,不得随意变更委派会计。

  

(二)增强村主要干部和报账员财经法规意识。

进一步加大对村主要干部和报账员财经法律法规知识的学习、培训力度。

对村级报账员严格实行凭证上岗,定期组织学习业务知识,搞好业务培训。

  (三)统一开户监管,规范现金操作流程。

镇财政所在银行为村级财务统一开户,各村的所有收入包括往来款项都必须及时足额上缴银行专户。

现金使用实行备用金领用制度,零星支出从备用金中列支。

各类支出必须使用财务法规认可的票据,有经手人、证明人、审批人签后方可报账。

单位与单位之间的结算一律通过银行转账划拨,不得通过现金结算。

  (四)严格审批手续,明确费用支出制度。

村级所有支出必须由村支书或村主任“一支笔”审批,民主理财小组审核,专职报账员报账。

对大宗支出必须由村委会集体研究或村民议事会讨论后,报镇长批准。

  (五)明确财务公示制度,增强财务透明度。

要完善财务公开制度,明确镇财政所为村级财务公开的主体。

镇财政所要定期将各村财务收支明细情况逐笔在村务公开栏中公开,接受群众的评议、监督,不得由村里公开财务内容。

  (六)加强民主理财,杜绝违纪违规。

各村要从人大代表、老干部代表、民情信息员中产生民主理财小组,定期对村账进行审核,并将审核结果上报镇纪委存档。

镇纪委要有重点的对有关村的财务账目进行审核、解剖,确保每年对各村财务全面审核。

  (七)强化乡镇财务工作的指导,充分发挥镇财政所内审作用。

各镇政府应建立健全内部审计制度,设置内审机构、配备专职审计人员,开展内审工作,对所属行政村坚持经常性指导检查。

加强对群众关心的年终收入兑现、招待费开支情况、各项经济指标完成情况等焦点、热点问题的检查和监督,促使各村规范财务管理,及时、准确公开各项收支,为群众解疑释惑,密切干群关系,避免发生群众集体上访等问题。

审计局对民企财务管理状况调研报告  一、民营企业财务管理存在的问题分析

  

(一)财务管理的基本目标不明确。

就大多数民营企业来说,它的财务管理目标是什么,不仅是财务经理或财务负责人不清楚,就连公司的总经理或董事长也不清楚,更不能把财务基本目标、财务战略或策略、财务政策与制度、财务方法与措施、绩效评价标准等有关各方面的关系合乎逻辑地联系起来。

由于中小民营企业脱胎于家族制企业,他们的脑海中只有利润最大化的概念,从而限制了财务管理职能的发挥。

  

(二)财务管理在企业管理中的地位没有摆正。

财务管理完全服从于企业管理的决策,在企业管理中处于从属地位,便显得无能为力。

  (三)财务管理人员缺乏战略眼光。

从目前的民营企业来看,企业的总经理或董事长大多数是从以前的家族制企业的业主发展过来的,不仅缺乏必要的财务管理知识,而且没有充分认识到财务管理的重要性,因此缺乏必要的理论指导和定量分析,导致企业的决策随意化和个人化,从而没能把财务管理放在企业战略的系统中来进行考虑。

  (四)企业负责人对财务管理认识不到位。

民营企业大多数属于家族制企业,即使那些已经发展成为现代公司的企业,由于沿用原有的产权理论,该产权理论和制度仍然维护“业主产权论”,忽视了人力资本对公司发展的重大作用,因此加剧了股东、经营者和员工之间的利益冲突。

  二、民营企业加强财务管理的对策

  针对上述存在的问题,民营企业可以采取以下对策

  

(一)企业财务管理应以实现企业资产的保值与增值作为主要目标。

有了明确的目标,企业才能制定规范的财务政策和制度,才能采取切实有效的方法和措施,建立健全完善的绩效评价标准,以确保企业发展战略的实现。

  

(二)在转变财务管理观念的前提下,把注意力集中到实施战略财务管理上。

目前,好多民营企业中的财务部门人员是由企业主的家属或亲戚组成的,他们疏于更新知识,财务管理的职能发挥很有限。

因此,民营企业要积极吸纳外部优秀的专业财务管理人员,向财务人员灌输现代财务战略管理理论。

而财务战略则强调联系的观点,注重财务管理与环境,战略和其他职能领域的相互作用,从而有助于全方位发挥财务的管理作用,为企业发展起到更大的作用。

  (三)把参与企业发展战略制定的实施落到实处。

传统的财务管理,财务部门只是强调财务自身的作用,很少参与企业的决策,而按照财务战略的理论,企业财务战略处于企业战略的核心地位。

对于民营企业来说,资金是最重要的资源,企业的日常活动都直接受到财务活动的影响,因此,财务战略贯穿于企业的所有战略中。

为了制定正确的企业战略,必须充分发挥财务部门的作用,特别是民营企业主更应该依靠财务人员广泛收集企业外部资料,分析外部一般环境、行业环境和金融环境等因素,认清企业存在的威胁,充分考虑企业自身的资源优势,分析内部管理、营销、生产、技术、人力资源等因素,选择一个最利于企业的发展战略。

年中国啤酒行业财务分析及市场调研报告  报告名称:

XX-XX年中国啤酒行业财务分析及市场调研报告

  简介:

  由于旺季因素的推动,XX年5月国内啤酒产量的增速傲视整个酿酒行业,同比增长速度达到21.7%。

啤酒行业良好的表现将给啤酒企业的业绩带来利好和推动。

近日,国内酒产量数据出炉,在整个行业保持着高速发展的前提下,以啤酒为代表的子行业更是迅猛向前。

数据显示,5月,我国酒产量531万吨,同比增长21%,1-5月累计产量1974.4万吨,同比增长10%。

在下面的子行业中,啤酒和白酒的产量保持着迅猛的增长速度。

5月,啤酒的产量增速超越白酒,成为酒行业中增速最快的子行业。

其中,白酒5月产量(折65度)51.25万吨,同比增长21%;啤酒5月产量462.7万吨,同比增长21.7%;葡萄酒5月产量7万吨,同比上升18.6%;黄酒5月产量7.3万吨,同比增长2.2%。

但从数据来看,啤酒的表现引领了整个酒行业。

旺季的因素是啤酒产量增速的最大原因之一。

进入夏季,啤酒迎来消费旺季,这将给啤酒的产销都带来利好。

而凭借着啤酒行业良好的表现,啤酒企业也迎来发展良机。

以青岛啤酒为例,5月,青岛啤酒的销量增长14%,其中,青岛啤酒的主要销售区域山东、陕西和广东分别同比增长26.2%、12.44%和5.13%。

在接下来的6、7、8三个月中,啤酒还将处于旺季,这也给啤酒继续保持高速增长提供了有利因素。

二三季度啤酒企业的业绩表现是决定企业一年业绩的重要时间。

从目前的情况来看,如果啤酒行业高速发展的态势继续保持,那么对啤酒企业带来的利好是显而易见的。

另外,啤酒产销量也将受目前经济环境影响,随着经济的转暖,啤酒产销量也将稳步上升。

而伴随着啤酒原材料价格的下滑,啤酒企业XX年的压力降进一步减轻。

  往年相似的是,进入六月,气温陡增,国内啤酒营销竞争由暗自角力向白热化转变,各大啤酒厂家使出挥身招数“搏杀”市场。

不同的是,在惨烈的竞争背后,国内啤酒业整合步伐似乎明显加快。

啤酒不像白酒要卖文化和历史,啤酒就像食品、饮料和医疗,消费者很容易接受新兴的品牌。

此外,相比白酒和红酒而言,啤酒的利润小,所以要规模效应,同时啤酒要新鲜,要保持运输,而通过兼并来满足异地生产,可以保证成本和品质。

啤酒业整合加速是必然选择。

对于大多数啤酒企业而言,尽管产量增长,利润却并不见有多大起色。

XX年中国啤酒销量已连续七年位列全球第一,但我国啤酒业的整体利润率并不高。

当前,啤酒业整体并不挣钱,尤其是和白酒业相比较,一目了然。

即使是业内最优质的啤酒公司,其盈利能力也与高端白酒公司有着明显差距。

据中国酿酒工业协会统计表明,我国啤酒业中45%的企业处于亏损或微亏的边缘,32%左右的企业保本,只有不到20%的企业发展良好,盈利空间较大。

XX年啤酒企业亏损率为31.9%,是全行业中亏损率最高的行业运营数据。

国内啤酒的吨酒盈利能力只是国外的十分之一,主要是因为产业升级不够、竞争过于惨烈及营销费用过高。

国外啤酒公司的数量很少,就几个牌子,而中国有数百家。

  尽管当前行业并盈利能力不强,但国内啤酒市场的空间巨大是不言而喻,啤酒消费仍有较大空间。

自20世纪90年代,中国啤酒行业进入了快速发展的阶段,行业发展至今,中国的啤酒产量和人均消费量均有大幅度提升。

从世界范围看,发达国家啤酒的人均消费量增长缓慢,而在经济增长较快地区,如东欧和中国的啤酒需求量和产量增长速度远远高于世界平均增长速度,增速比发达国家高3%。

中国啤酒消费存在着地域分布的不均衡性。

中国啤酒行业的发展路径与世界啤酒的发展路径基本一致,也就是从发达地区向不发达地区过渡。

区域发展的不平衡也为啤酒企业提供了抢占市场份额的机会以及行业增长的空间。

在发达国家啤酒与软饮料的消费量基本持平,根据当前状态推测,我国人均啤酒消费量还有较大增长,预计未来几年将从当前的30升/人上升到40升/人~50升/人。

XX年至XX年,啤酒行业面临着较好的发展际遇:

国民经济持续快速发展和城市化水平的提高,给行业发展创造了巨大的需求空间;西部大开发、振兴东北地区等老工业基地、促进中部崛起和建设社会主义新农村等重大发展战略,为啤酒行业创造了新的发展机遇;全球经济和区域经济一体化进程的加快,为中国啤酒行业在更大范围内配置资源、开拓市场创造了条件。

  《XX-XX年中国啤酒行业财务分析及市场调研报告》由中国行业咨询网领衔撰写,在大量周密的市场调研基础上,主要依据了国家统计局、国家海关总署、国家发改委、中国食品工业协会、中国酿酒工业协会、中国经济景气监测中心、中国行业咨询网及相关媒体的权威信息,对我国啤酒行业的发展情况、市场现状、行业前景、竞争状况以及进出口情况等方面进行了详尽地研究,并分析了啤酒原材料的发展趋势,对今后我国啤酒产业的发展方向做出了精确的预测。

同时,本报告也针对啤酒产业的特点,从各个角度全面详实地进行了调研,在报告中汇集了大量、最新的第一手数据,并采用了时间序列分析、回归分析、相关性分析等计量经济模型进行统计及预测。

本报告数据全面及时、图表丰富,既有深入的研究,又有直观的比较分析,为啤酒生产和相关企业在激烈的市场竞争中洞察先机,根据市场需求及时调整经营策略,为战略投资者选择恰当的投资时机和公司领导层做战略规划提供了准确的市场情报信息及科学的决策依据,同时对银行信贷部门也具有极大的参考价值。

  报告目录:

  第一章产业基础分析

  第一节产业基础概况

  一产业发展史

  二产业地位分析

  三产业上下游

  第二节产业特性分析

  一产业管理及政策

  二市场规模及成长性

  三市场竞争格局

  四行业进入壁垒

  五行业盈利水平

  六行业技术水平

  七行业经营模式

  八行业季节特性

  第三节XX年产业回顾

  一XX年啤酒产量

  二XX年销售收入

  三XX年行业盈利

  四XX年原料成本

  五XX年进出口分析

  六XX年产业并购扩张

  七XX年产品结构

  八XX年产品质量

  第四节XX年产业概述

  一XX年市场分析

  二XX年企业动态

  第二章XX年中国啤酒产业供给

  第一节XX-XX年啤酒产量

  一XX-XX年行业总产量

  二XX年前十家企业产量

  二XX年前十家企业产量

  第二节XX-XX年区域产量

  一XX年啤酒区域产量

  二XX年啤酒区域产量

  三XX年啤酒区域产量

  第三章XX-XX年行业运营分析

  第一节XX年行业总体运营

  一XX-XX年行业资产变化

  二XX-XX年企业数量变化

  三XX-XX年销售收入变化

  四XX-XX年利润总额变化

  五XX-XX年盈利能力变化

  第二节行业大型企业运营

  一XX-XX年行业资产变化

  二XX-XX年企业数量变化

  三XX-XX年销售收入变化

  四XX-XX年利润总额变化

  五XX-XX年盈利能力变化

  第三节行业国有企业运营

  一XX-XX年行业资产变化

  二XX-XX年企业数量变化

  三XX-XX年销售收入变化

  四XX-XX年利润总额变化

  五XX-XX年盈利能力变化

  第四节行业外资企业运营

  一XX-XX年行业资产变化

  二XX-XX年企业数量变化

  三XX-XX年销售收入变化

  四XX-XX年利润总额变化

  五XX-XX年盈利能力变化

  第四章XX年产业竞争格局分析

  第一节产业竞争格局分析

  一XX年啤酒市场份额

  二XX年啤酒市场份额

  三外资企业产业布局

  四市场竞争特点分析

  第二节竞争主体竞争策略

  一巨型啤酒企业竞争策略

  二大型啤酒企业竞争策略

  三中小啤酒企业竞争策略

  四国外资本竞争策略

  第三节产业竞争发展趋势

  一产业未来竞争格局

  二产业未来竞争焦点

  第五章啤酒产业并购重组分析

  第一节行业并购重组

  一并购重组背景

  二行业并购必然性

  三并购的市场影响

  第二节产业并购阶段

  一第一轮并购方式

  二第二轮并购方式

  第三节外资并购重组

  一外资第一次并购重组

  二外资第二次并购重组

  第四节英博并购安海斯分析

  一事件概况

  二并购原因

  三并购影响 

  第六章啤酒企业资本并购分析

  第一节华润雪花并购事件

  一XX-XX年并购动态

  二最新事件分析

  第二节青岛啤酒并购事件

  第三节燕京啤酒并购事件

  第四节朝日啤酒并购事件

  一并购事件

  二最新动态

  第五节新英博并购事件

  一英博

  二ab

  第六节嘉士伯并购事件

  一进入中国概括

  二最新动态

  第七节喜力啤酒并购事件

  第八节三得利并购事件

  一进入中国概括

  二最新动态

  第七章国内啤酒领先企业运营

  第一节青岛啤酒

  一企业简介

  二发展历史

  三生产基地

  四技术竞争力

  五市场销售网络

  六XX年财务分析

  七XX年业务结构

  八XX年品牌策略

  九公司发展发展战略

  第二节燕京啤酒

  一企业简介

  二发展历史

  三技术竞争力

  四销售网络

  五市场营销能力

  六XX年财务分析

  七XX年业务结构

  八品牌发策略

  九未来发展规划

  第三节华润雪花

  一企业简介

  二发展历史

  三技术竞争力

  四企业核心竞争力

  五市场销售网络

  第四节珠江啤酒集团

  一企业简介

  二企业运行分析

  三技术竞争力分析

  四销售网络分析

  五营销能力分析

  六XX年财务分析

  七XX年业务结构

  第五节重庆啤酒

  一企业概况

  二产品系列

  三XX年财务分析

  四XX年业务结构

  第六节惠泉啤酒

  一企业概况

  二产品系列

  三XX年财务分析

  四XX年业务结构

  第七节兰州黄河

  一企业概况

  二产品系列

  三XX年财务分析

  四XX年业务结构

  第八节啤酒花

  一企业概况

  二产品系列

  三XX年财务分析

  四XX年业务结构

  第九节西藏发展

  一企业概况

  二产品系列

  三XX年财务分析

  四XX年业务结构

  第十节金星啤酒

  一企业简介

  二市场销售网络分析

  三营销能力分析

  第八章XX-XX年行业前景及机会

  第一节XX年产业环境

  一中国积极应对全球“金融危机”

  二XX年中国经济形势的认识

  三XX年啤酒发展前景预测

  第二节行业发展影响因素

  一有利因素分析

  二不利因素分析

  第三节产业未来发展趋势

  一未来5年啤酒品牌格局重建

  二一批中小啤酒企业压力巨大

  三“5元啤酒”引领未来主流消费价格

  四“大市场”向“大基地”转型

  五“推销”向“营销”转型

  第四节市场发展前景分析

  一XX-XX年产销量预测

  二XX-XX年产品结构预测

  三XX-XX?

市场竞争预测

  四XX-XX年产业风险预测

  图表啤酒产业链图

  图表1978-XX年中国啤酒产量增长趋势图万千升

  图表XX年主要啤酒企业产销一览表

  图表XX-XX年中国啤酒行业盈利水平一览表

  图表XX-XX年中国啤酒各季度产销量

  图表XX-XX年中国啤酒产量一览表单位:

千升

  图表XX-XX年中国啤酒产量变化趋势图单位:

千升

  图表XX年中国啤酒市场前十家企业产量一览表

  图表XX年中国啤酒市场前十家企业产量一览表

  图表XX年中国啤酒区域产量一览表千升

  图表XX年啤酒全国合计

  图表XX年1-12月中国啤酒产量汇总

  图表XX年全国啤酒月度产量一览表

  图表XX年啤酒全国合计

  图表XX年5月全国啤酒分省市月度产量万千升

  图表XX-XX年中国啤酒行业资产规模一览表(千元)

  图表XX-XX年中国啤酒行业资产规模变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业企业数量一览表个

  图表XX-XX年中国啤酒行业企业数量变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业销售收入一览表(千元)

  图表XX-XX年中国啤酒行业销售收入变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业利润总额一览表(千元)

  图表XX-XX年中国啤酒行业利润总额变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业盈利能力一览表

  图表XX-XX年中国啤酒行业盈利能力变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业大型企业资产规模一览表(千元)

  图表XX-XX年中国啤酒行业大型企业资产规模变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业大型企业企业数量一览表(个)

  图表XX-XX年中国啤酒行业大型企业数量变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业大型企业销售收入一览表(千元)

  图表XX-XX年中国啤酒行业大型企业销售收入变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业大型企业利润总额一览表(千元)

  图表XX-XX年中国啤酒行业大型企业利润总额变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业大型企业盈利能力一览表

  图表XX-XX年中国啤酒行业大型企业盈利能力变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业国有企业资产规模一览表(千元)

  图表XX-XX年中国啤酒行业国有企业资产规模变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业国有企业数量一览表个

  图表XX-XX年中国啤酒行业国有企业企业数量变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业国有企业销售收入一览表(千元)

  图表XX-XX年中国啤酒行业国有企业销售收入变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业国有企业利润那总额一览表(千元)

  图表XX-XX年中国啤酒行业国有企业利润总额变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业国有企业盈利能力一览表

  图表XX-XX年中国啤酒行业国有企业盈利能力变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业外资企业资产规模一览表(千元)

  图表XX-XX年中国啤酒行业外资资产规模变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业外资企业数量一览表个

  图表XX-XX年中国啤酒行业外资企业数量变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业外资销售收入一览表(千元)

  图表XX-XX年中国啤酒行业外资企业销售收入变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业外资企业利润总额一览表(千元)

  图表XX-XX年中国啤酒行业外资企业利润总额变化趋势图

  图表XX-XX年中国啤酒行业外资盈利能力一览表

  图表XX-XX年中国啤酒行业外资企业盈利能力变化趋势图

  图表XX年1-12月中国啤酒三大集团产量比较

  图表XX年中国各大啤酒公司市场份额

  图表XX年中国各大啤酒公司市场份额

  图表XX年规模以上啤酒企业股本结构比例图

  图表外资参股我国大型啤酒企业的情况

  图表1994-XX年青岛啤酒并购带来的市场份额变化

  图表XX-XX年三大啤酒企业市场占有率变化

  图表1999-XX年啤酒行业前十大公司市场占有率(cr10)变动趋势图

  图表全球各国啤酒行业前三大公司市场占有率(cr3)一览表

  图表英博与ab的中国市场布局

展开阅读全文
相关资源
猜你喜欢
相关搜索

当前位置:首页 > 医药卫生

copyright@ 2008-2022 冰豆网网站版权所有

经营许可证编号:鄂ICP备2022015515号-1