财政学复习提纲docx.docx

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第一章：

政府与市场的关系：

市场在经济运行中起主导作用，市场能够白发的调节经济运行屮的各种问题。

如资源配置领域，劳动力在各部门的分配等。

但市场在经济运行屮市于具固有的特点，使具在经济运行屮导致失灵。

如对资源配置失效，收入分配不公和宏观市场经济不稳定。

而政府在这些方面町以给补充和调控，它能够通过微观和宏观等调控手段，对市场经济进行调控,从而促进经济更好更快的发展。

尤具休现在公共产品的提供上面。

所以，在市场经济运行中要以市场为基础，以政府调控为补充

市场效率概念：

•即帕累托效率，这个概念分为两个定义：

•

（1）帕累托最优：

在既定的个人偏好、生产技术和资源总量下，社会资源配置如果达到如下状态，则就是帕累托最优配置状态，即不可能通过任何资源的重新配置，在不降低任何成员的福利水平的情况下，能增加其他一些成员的福利水平。

•

（2）帕累托改善：

在既定的个人偏好、生产技术和资源总量下，可以通过资源的重新配置，在不降低任何成员福利水平的悄况下，能增加其他一些成员的福利水平。

当一个经济体的资源配置达到这种状态时，我们说该经济体存在帕累托改善的机会。

通过帕累托改善使资源配逍达到帕累托最优的状态

市场失灵：

市场失灵定义市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。

（1）收入与财富分配不公

（2）外部负效应问题夕卜部负效应是扌旨某一主体在生产和消费活动的过程中，对其它主体造

成的损害。

⑶市场垄断

（4）信息不对称当存在信息不对称时，交易一方可以通过自己拥有的信息优势（私人信息）获利，从而违背了市场效率条件屮交易双方信息对称的假定；

（5）公共品：

共同消费，具有非排他性和非竞争性的物品和服务。

•非排他性导致定价不町能；非竞争性导致定价无效率。

政府职能：

界定和实施产权

资源配置职能政府通过宵接或间接途径，介入资源配置过程，确保社会资源得到冇效利用

1•资源配置职能的基本要求

（1）公私部门之间资源的最佳配置。

（2）公共部门内部资源的最住配置。

（3）市场效率损失最小化。

收入分配职能

政府进行再分配的主要手段：

1征收个人所得税；

2征收财产税；

3征收遗产和赠与•税；

4财政转移性支出;

5政府社会保险支出；

6干预自然垄断行业；

7政府投资性支出

经济稳定职能政府通过税收和公共支出等政策工具，熨平经济波动，实现充分就业、物价稳立、国际收支状况介理、经济稳定增长等目标。

第二章：

纯公共品三大属性：

1•共同消费性

2.非竞争性

3.非排他性

公共甜分类：

1•纯公共品

同时具冇非竞争性和非排他性的物品；

2•准公共品

消费上具有较高的非竞争性（消费超过某个临界点后会出现一定的竞争性），但易于排他的物品。

拒绝付费者很容易被排除在外；

倶斥部物品、可变使川公共设施

3•共用资源

消费上具冇较高的竞争性，但无法冇效排他；

•竞争性和非排他性共存，导致消费者“个体理性导致集体非理性行为”；

•由过度消费导致的拥挤外部性，与通常的外部性是不同的。

4•政府提供的私人品

也称之为优效品（Meritgood）

纯公共品的一般均衡的分析和结论：

分析结论

纯公共品供给的萨缪尔森条件：

表明在最优点上：

•边际替代率之和表示人们为获得一个单位的G愿意放弃的X的总量；

•边际转换率表示在资源约束下人们为多生产一个单位G而必须放弃的X的产量。

EMRS；x=MRTgx

i=A.B

纯公共品与私人品供给的一般均衡的分析和结论：

私人品的社会需求曲线等丁•个人需求曲线的横向加总，社会需求曲线与供给曲线（边际成本曲线）相交，确定整个社会私人品的均衡产量；

公共品的补会需求曲线等于个人需求曲线的纵向加总，社会需求曲线•供给曲线（边际成本曲线）相交，确定整个社会公共品的均衡产量；

纯公共品市场供给的失灵：

公共品的属性导致市场定价方式是失灵的，通过市场供给公共品是无效率的

纯公共品政府供给的失灵：

因为共同消费性和非排他性，理想个人将不会在消费公共品中自愿按价格付费，而是选择成为“搭便车”者；

同样的原因，如果按人们显示的对公共甜的偏好强制征税，则人们将不会自动披露自己的边际偏好

第三章：

外部性的概念和分类：

是指未在价格中得到反映的经济成本或效益。

当一个人或企业的行为影响到另i个人或企业，而后者并没有为此付费或收费，则外部性就会出现

类别：

（1）货币外部性和技术外部性

1货币外部性：

完全通过消费者和厂商面对的价格來实现的第三方效应。

它们影响的是消费者的预算约束和厂商的利润。

2技术外部性：

直接影响消费者和厂商，但市场体系乂不会将它们考虑在内的第三方效应。

（2）正外部性和负外部性

■正外部性：

对交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得到反映的经济效益；

■义务教育、网络效应、研发活动、接种疫苗；

■奂外部性：

对交易双方之外的第三者所带來的未在价格中得到反映的经济成本。

■高速路上的拥挤、飞机场的噪音

（3）消费外部性和生产外部性

根据外部性的来源将其分为消费外部性和生产外部性。

前者是消费行为导致的，后者是生产行为导致的。

（4）总体外部性和个体外部性

1在总休外部性中，外部性的个休來源的身份是不車耍的。

对那些受外部性彫响的主休來说，它们只关心外部性的总体行为或组合行为。

2在个体外部性中，对那些受外部性彫响的个体来说.外部性的个别来源的身份是重要的。

3总体外部性和个体外部性的区别

在总体外部性的情况下，政府对外部性的修正要比个体外部性的情况容易。

总体外部性下实现效率解所需要的政策忌简单明了的，政府在此时有能力改善市场无效率的结果；

外部性与公共品的联系和区别：

联系：

外部性和公共品有很人共性。

在外部性覆盖的范围内，也具有共同消费性和非排他性，不管外部性的受益者或受害者是否愿意，外部性的影响是无法拒绝的。

区别：

（1）公共品提供出来能使所有人同等受益，而外部性则不过是私人或企业活动的副产品，是提供私人产品过程中附带产生的，对不同主体带來的受益或成本是不同的。

（2）公共品的提供是有目的的，而外部性产生者的活动口的是提供私人品，外部性的产生是非故意的。

带來外部性的人并不是故意损害他人或为他人造福，正外部性中没有善意，负外部性中也没有恶意。

低效率：

市场机制配置纯公共品将导致市场无效，而市场机制配置外部性产品时，市场是低效的。

（1）由于负外部性的存在，导致负外部性的产品会被过度消费和生产，高于市场效率水平；

（2）过度消费和生产带來社会超额损失，导致市场的低效率

（1）由于正外部性的存在，导致正外部性的产品会消费和生产不足，低于市场效率水平；

（2）消费和生产不足带來补会超额损火，导致市场的低效率

解决方法：

1.物与物之间的外部性（生产外部性

（1）共同所有

通过共同所有制，将私人决策的后果内部化；

（2）契约

保持各H独立的私人所冇权，但通过签订契约来达到冇效的常量。

2.人与人之间的外部性（消费外部性）

■科斯定理：

在明确界定产权、信息对称、交易成木为0的情况下；可以通过外部性各方的自愿谈判，将外部性内部化，从而达到冇效率的结果；冇效结果的达成，与谁拥冇初始权利无关。

科斯定理失效：

■

（1）存在收入效应

■

（2）法定权利难以界定

■（3）外部性的主观性

■（4）机会主义行为

■（5）个人不愿意创建市场

■（6）集体行动的困境

外部性的政府解决办法：

■1.“庁古税”与财政补贴

■2.管制

外部性的政府与市场合作解决办法：

■1•制度安排

■2.可交易许可证的优势：

总量控制、激励效应

■3.可交易许可证的劣势：

制度设计的公平问题

第四章：

（小题概念性）

（一）投票规则

1.一致同意规则

决议须经全体投票人一致同意才能通过的投票规则。

（1）优点：

能够实现帕累托效率；参与者•是平等的，能够避免“搭便车”；

（2）缺点：

决策的交易成本过高；容易导致机会主义行为

2.多数同意规则

优点：

与一致同意相比，决策成木比较低，容易通过决议；

缺点：

1存在多数人对少数人的强制，即便达到最优的通过比例，也可能存在较大的外部成木；

2当投票人规模很大时，单个投票人的选择对投票结果的影响很小，有可能影响投票人的投票积极性；

3可能存往投票悖论，无法得到明确的均衡结果；

4无法表达偏好强度。

-•人一票，被否决的少数人往往对决议具有强烈的偏好，但却无法表达。

投票悖论：

最然个人的偏好是一•致的，但多数票规则却得不到一致的集体偏好。

投票悖论构成了多数同意规则的巫人缺陷：

在多数投票规则下，操纵投票顺序可以控制最终的投票结果

所谓单峰偏好，是指选民在一组按某种标准排列的备选方案屮，有一个最为偏好的选择，而从这个方案向任何方面的偏离，选民的偏好程度或效用都是递减的。

在间接民主制卜-，广大选民选举少数代表，山这些代表对备选方案进行表决，然后山官僚來执行，提供公共品。

政党行为:

政党的H标是获得垠人化的政治支持，以获得当选执政。

（1）两党制下政党的行为

这一结论虽然简洁，但需要满足严格的条件，一口破坏了某些条件，结论可能就不一样

如果所表态的问题不是一维的，则政党的政见并不会趋于一致。

（2）多党制下政党的行为

1不存在政纲的趋同

2纽建最小获胜联盟

3行为可能前后不一致。

第五章

公共支出增长模型：

1・经济发展的早期阶段

政府基础设施投资是社会投资的主导

2.经济发展的中期阶段

政府基础设施投资成为私人部门投资的补充

控制城市的负外部性成为公共支出的主耍内容

3.经济发展的发达阶段

高额的转移性支出项H，比如社会保障、医疗、教育等成为主要的公共支出项貝有刚性，且随人口老龄化而不断増长的特征。

■瓦格纳法则：

随着人均收入的提高，公共支出占GDP的比例会不断提高。

■缺陷：

仅仅从公共品的需求方面分析公共支出的増长，忽略了供给因索。

■鲍默尔法则：

（1）在私人部门，劳动的相对成本是不断提高的；

（2）私人部门可以用资本替代劳动，技术进步提高了生产率；

（3）生产率的提高捉高了劳动的边际产品，从而导致劳动报酬提高，工资捉高。

（4）私人部门工资捉高，导致公共部门工资“水涨船高”，推动了公共部门成木的増加；

（5）因此,为维持公共部门产出的不变,就必需增加公共部门支出。

如果公私部门产出的比例保持不变,则公共支出将按总产出的一个比例增长，且比例会不断提高。

缺陷：

（1）只考虑了生产技术的变动，忽略了需求和其他供给因素；

（2）公共部门存在资本对劳动的替代，医院和人学存在生产率的进步

棘轮效应模型

■•内容

■

（1）再当选的目标下，政府对二者的权衡决定了公共支出的均衡水平。

■

（2）非常时期，政府和纳税人的均衡被打破。

非常时期促使政府捉高支出，纳税人能够理解和接受。

（3）非常时期结束后，公共支出水平不会回落到此前的初始水平

公共支出成本收益分析是评估政府公共支出项目可行性和合总:

性的技术和方法；是测度屈民从公共支出项目中获得的整体收益和承担的成本的系统方法

基本步骤：

■1•确定公共支出项目的主耍目标，以及实现目标可能的不同方案；

■2.确定各个项目的（物理）投入和产出；

■3.利用影了价格，将物理投入和产出折算成货币收益和成木；

■

（1）单位产出的影子价格就是消费者对该产出的边际支付意愿。

■

（2）单位投入的影子价格就是消费者对投入的边际机会成本。

（3）当存在市场价格时，由于外部性的存在，需耍根据外部性对投入和产岀的市场价格进行调密，从