某某风电项目专项审计报告样本.docx

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某某风电项目专项审计报告样本

中华人民共和国水电顾问集团国际工程有限公司

埃塞俄比亚一期风电总承包项目

专项审计报告

**核字[]0001867号

埃塞俄比亚一期风电总承包项目

专项审计报告

**核字[]XXX号

一、基本状况

（一）审计基本状况

审计根据：

《中华人民共和国公司承包境外建设工程项目条例》、《建设工程质量管理条例》、《中华人民共和国招标法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师审计准则》以及中华人民共和国水电工程顾问集团有限公司（如下简称“顾问集团”）工程立项、建设、管理、验收、工程招标等规定。

审计内容：

工程项目建设管理状况（涉及根据和程序、招标状况、工程进度执行状况、工程质量状况、安全管理等状况）、资金到位状况、汇率变动状况、资金支出以及埃塞俄比亚一期风电总承包项目（如下简称“Adama风电场项目或项目”）合用税收政策及缴纳等状况。

审计办法：

实行了涉及查阅有关资料、工程内控制度调查、对比分析、现场调查以及分析性复核、抽查会计记录等咱们以为必要审计程序。

审计目：

1．拟定项目预期目的与否达到，重要效益指标与否实现；总结经验教训，及时有效反馈信息，提高将来新项目管理水平；

2．为项目实行过程中浮现问题提出改进意见和建议，达到提高投资效益目；

3．客观、公正地评价项目活动成绩和失误主客观因素，界定项目决策者、管理者和建设者工作业绩和存在问题，从而进一步提高责任心和工作水平。

（二）Adama风电场项目基本状况

１.工程位置示意图

2.工程概况

Adama风电场项目工程位于埃塞俄比亚中部，距首都亚斯亚贝巴95公里，距阿达玛城北约3公里，场址区中心地理位置海拔高程1824--1976米，近年平均气温15.1℃，极限最低气温9.2℃，风电场区域呈东北-西南走向条形，主场区宽度400--600米，长度约5公里，该区域范畴地表重要为浅草和小灌木，附近有公路连接首都，交通较为便利。

Adama风电场年等效满负荷运用小时数为3164h，风资源状况良好。

Adama风电场项目是由顾问集团与中地海外建设集团有限公司（如下简称“中地海外”）构成联营体与埃塞俄比亚电力公司（如下简称“EEPCo”）订立EPC总承包合同（含设计、土建施工、设备供货、运送、安装调试、试运营并交钥匙工程）。

于6月14日开工，总装机51MW，单机容量1500KW。

年平均发电量157.4GWH。

共计34台风电机组，一座132kv升压站，一种变电站扩建间隔，4.7公里132kv输出线路。

26公里33kv集电线路，25公里进场道路。

项目总工期12个月，其中首批10台风机机组于项目开工后6个月内并网发电。

所有风机机组和其她机电设备所有从中华人民共和国进口并由中华人民共和国海运到吉布提港口后，由吉布提陆运至风电场，其中从吉布提港口到风电场陆路全程约900公里，所通过公路为埃塞俄比亚到吉布提唯一主干道，也是这个内陆国家最重要交通大动脉。

项目采用中华人民共和国进出口银行提供优惠买方信贷融资贷款，主合同于11月订立，项目贷款合同于年终签约、5月生效，自6月开始计算工期。

二、Adama风电场项目建设管理状况

（一）项目建设根据和程序

1.项目建设根据

Adama风电场项目设计及施工是以中华人民共和国技术规范原则进行，其重要根据如下；

①《风电场风能资源测量办法》（GB/T18709-）;

②《风电场风能资源评估办法》（GB/T18710-）;

③《风力发电场项目可行性研究报告编制规程》（DL/T5067-1996）

④其中测风数据解决及风能资源评估重要采用CFD风电工程软件，CFD风电工程软件是北京木联能软件技术有限公司与中华人民共和国水电顾问集团公司联合开发一整套用于风电行业软件包。

⑤本项目重要设计根据：

《埃塞俄比亚ADAMA（NAZRET）风电场工程可行性研究报告》.09

《民用建筑设计通则》（GB50352-）

《办公建筑设计规范》（JGJ67-）

《宿舍建筑设计规范》（JGJ36-）

《建筑设计防火规范》（GBJ50016-）

《36～110KV变电所设计规程》（GB50059-92）

《公共建筑建筑节能设计原则》（GB50189-）

《220～500KV变电所设计技术规程》（DL/T5218-）

《公路路线设计规范》（JTGD20-）

《公路路基设计规范》（JTGD30-）

《110KV～750KV架空送电线路设计技术规程》（Q/GDW179-）

《建筑给水排水设计规范》（GB50015-）

《采暖通风与空气调节设计规范》（GB50019-）

⑥重要设计参数：

综合楼建筑面积为1302.33㎡，地上2层，建筑高度8.35米，设计使用年限50年；

综合库房建筑面积295.88㎡，地上一层，建筑高度3.9米，设计使用年限50年；

高低压配电房建筑面积270.47㎡，地上1层，建筑高度6.15米，设计使用年限50年；

餐厨娱乐用房建筑面积396.58㎡，地上1层，建筑高度4.15米，设计使用年限50年；

风机基本采用正八边形梯台形状，深度3m,直径16.5m，采用C35钢筋混凝土，

风机采用34台1500KW风电机组，总装机容量为51MW，设计年发电量1.574亿KWh；

场内道路总长约13.5km，道路宽4.5m，基本采用20cm水泥稳定级配碎石基层，面层采用22cmC30混凝土；

2.项目建设程序

①策划根据：

Adama风电场项目施工总承包招标文献；工程所在地政府部门法规和规定；工程所在地收集建设资料；其她工程经验。

②工程管理方案：

依照Adama风电场项目工程特点，由联营体关于领导人员构成工程建设项目领导小组，负责决策工程建设中重大问题，并协调关于工作。

依照项目实际状况，成立了如下组织机构来保证项目顺利进行：

设备物资部---负责项目后方成套设备采购工作。

技术支持部---负责解决现场施工过程中遇到需要解决技术难题。

筹划财务部---负责工程筹划和结算工作。

工程技术部---负责工程技术方案编制和实行工作。

物资采供部---负责工程现场需要重要材料和物资采供工作，以及施工过程中零星材料采供。

质量安所有---负责工程质量、安全、水保和环保工作控制。

综合管理部---负责工程信息管理、文档管理和外部协调等。

上述部门统一由Adama风电场工程建设项目部管理。

③建设总体筹划安排

３月底工程开工；

５月底进行首台风机基本浇筑；

６月底开始进行升压站电气设备安装；

９月底完毕10台风机并网发电；

２月完毕所有风机安装和调试并上网；

３月前竣工资料整顿和移送。

（二）项目招标状况

Adama风电场项目是由联营体负责项目设计、采购、施工、试运营等，通过招投标程序，联营体委托中华人民共和国水电顾问集团国际工程有限公司（如下简称“国际公司”）分别与中华人民共和国水电顾问集团北京勘察设计院订立了设计合同，与有关设备材料供应商订立了设备材料供应合同，由顾问集团与中华人民共和国水电顾问集团西北勘察设计院＆中地海外订立了施工总承包合同。

Adama风电场项目招标状况表

序号

合同名称

合同订立时间

合同总价

结算价

与否履行招投标或询价审批手续

单位

金额

1

风机采购

.12.29

人民币元

253,348,880.00

25,285,764.08

招标

2

塔架采购

.12.29

人民币元

32,400,000.00

34,906,366.76

招标

3

132kV主变压器及其附属设备采购

.1.10

人民币元

2,480,000.00

招标

4

履带吊采购

.6.24

人民币元

20,230,000.00

20,230,000.00

招标

5

箱变

.4.12

人民币元

6,980,000.00

7,406,346.00

招标

6

柴油发电机采购

.4.21

人民币元

758,000.00

758,000.00

询价

7

钢材采购

.5.20

人民币元

6,512,069.58

6,512,069.58

招标

8

电缆采购

.6.2

人民币元

11,398,097.00

12,287,960.63

招标

9

35KV冷缩绝缘套管采购合同

.7.4

人民币元

65,610.00

否

10

TC75型75吨汽车起重机设备采购

.7.12

人民币元

4,300,000.00

4,300,000.00

询价

11

测风塔采购

.8.22

人民币元

205,500.00

205,500.00

否

12

建筑安装工程施工总承包合同

.3.8

人民币元

130,000,000.00

招标

13

可行性研究技术服务合同

.8.18

人民币元

2,100,000.00

2,100,000.00

否

14

施工图阶段至项目质保期技术服务合同

.3.28

人民币元

14,200,000.00

15,800,000.00

否

15

风机机组塔筒监造服务合同

.3.15

人民币元

210,000.00

否

16

物流代理服务采购合同

.5.16

人民币元

54,358,300.00

58,185,595.62

招标

17

安装工程分包合同

人民币元

36,799,102.00

否

（三）工程质量和进度控制

6月14日Adama风电场项目工程开工，正式进入到了施工阶段，项目建设初期即拟定了“优质、高效、安全、文明、环保”总体管理目的、“追求卓越至诚建设精品工程”质量目的、“开工半年发电、一年竣工”施工进度目的，并编制了质量管理实行细则，工程总进度管理等办法。

1.质量管理

（1）管理方针：

贯彻“质量第一、科学管理、守约重誉、顾客满意”质量方针，认真执行国家关于质量法令、法规和关于原则，严格按合同文献、图纸规定和有关技术规范进行施工，保证工程质量目的实现。

（2）质量目的：

保证承建工程安全、可靠、耐久、美观；工程产品质量合格率100%，优良率满足合同规定；合同履约率100%。

（3）质量承诺：

勉励全体员工精益求精，追求完美，为贯彻质量方针，实现质量目的不懈努力。

（4）工程质量管理根据：

国家和行业现行或最新原则、规范和规程；工程设计图纸和技术规定；设备制造厂家技术规定；监理工程师批准施工方案。

（5）质量管理办法

质量保证体系：

依照工程项目特点，编制《工程项目质量筹划》，从项目文献资料控制，原材料采购，业主提供产品，产品标记和可追溯性，施工过程及施工机具控制，检查和实验、检查、测量和实验设备控制，检查和实验状态，不合格品控制，纠正防止办法，施工物资、机具及施工过程产品搬运、贮存、包装、防护和支付，各项质量记录控制、职工培训，对工程进行全过程控制性管理，保证每件关于质量工作活动有人做、有人监督、有人领导、有人记录，保证质量目的完毕。

质量管理机构：

项目部成立以黄跃先为组长质量管理领导小组，JV项目部工程建设质量管理部，保证质量体系运营，负责质量管理寻常工作。

质量管理制度：

为了保证质量管理体系有效运营，建立健全以责任制为核心各级人员质量管理制度和管理办法，为施工质量奠定基本和提供保障，保证质量目的实现。

为了保证工程质量，依照工程特点，建立系统完善质量管理制度，在施工过程中严格遵守。

质量管理责任制：

项目部质量管理遵循“逐级管理、分级负责”和“谁施工谁负责”原则，同承包人、承包人同施工队、施工队同下属各作业班组明确责、权、利关系，强化质量管理，控制质量事故。

质量检查制度：

施工质量检查分为施工准备检查、施工过程检查和隐蔽工程检查。

质量分析制度：

职能部门和人员对收集到质量资料及时进行分析和评价，并及时向上级或关于部门报告，为改进设计，提高施工质量，加强管理提供必要根据。

项目质量负责人针对施工中浮现问题、缺陷或不合格，及时召开关于专业人员参加质量分析会，研究制定整治办法。

（6）施工技术管理制度、质量管理办法

项目部建立技术管理系统，结合工程设计规定、地质状况及技术规定，编制实行性施工组织设计、制定施工设计文献会审制、技术交底制、竣工文献编制。

根据设计图纸、施工规范和施工办法，制定出各分某些项工程程序控制图及质量控制点，编制施工作业指引书、操作规程、管理细则和岗位责任制等，对施工质量进行全过程管理控制，保证整个施工过程持续、稳定地处在受控状态。

工程质量控制重点：

①项目部将组织人员对工程附近区域砂石料场进行考察，选取质量较好砂石料场作为风机基本混凝土料源。

②混凝土配合比设计。

针对风机基本为大体积混凝土（直径16.5m），设计强度级别又比较高（C35），采用相应办法：

a．在满足设计强度前提下，混凝土不要超强太多；

b．依照工程所在地材料供应状况，尽量在胶凝材料中添加适量粉煤灰，以减少水泥用量，并抑制也许存在碱活性骨料影响；

c．采用全级配骨料，优化骨料级配，以减少水泥用量。

③做好混凝土拌和站配备。

风机基本为大体积混凝土，并且钢筋、预埋件密集，在混凝土开仓后来必要持续浇筑，为此需配备两台混凝土搅拌机，一用一备。

④编制施工组织设计，组织研究施工、吊装方案，做好技术交底工作。

规定对核心工序如基本浇筑、机组吊装、电气安装等编制作业指引书；加强设计、施工技术交底工作，做到现场施工人员明白施工环节、心中有数。

⑤加强项目部员工内部培训学习，使员工纯熟掌握专业技术知识，对所负责工作进行全面质量控制；

⑥完毕质量检查状况

检查

项目

风力发电机组

33kV集电线路

Adama升压站

132kV输电线路

Nazert变电站

检查

次数

检查

成果

检查

次数

检查

成果

检查

次数

检查

成果

检查

次数

检查

成果

检查

次数

检查

成果

钢筋

6

合格

6

合格

6

合格

6

合格

6

合格

垫层砼

34

合格

28

合格

28

合格

17

合格

10

合格

构造砼

42

合格

28

合格

55

合格

28

合格

14

合格

土建

检查

272

合格

168

合格

203

合格

102

合格

38

合格

机电设备检查

34

合格

62

合格

监理已验

合格

17

合格

监理已验

合格

机电设备实验

34

合格

204

合格

105

合格

0

合格

32

合格

场内道路压实度检测48次；进站道路压实度检测6次，混凝土试块检测6次，检测成果所有合格。

在施工期间JV项目部共向施工总承包单位整治告知单37份，均已按规定整治完毕。

⑦工程质量现场调查

序号

单位工程名称

筹划质量目的

实际完毕质量

备注

1

场内道路工程

合格

合格

2

风机及箱变基本工程

合格

合格

3

风机安装工程

合格

合格

4

33KV集电线路工程

合格

合格

5

132KV送出线路工程

合格

合格

6

132KV升压站工程

合格

合格

7

NAZERT变电站扩建工程

合格

合格

8

综合楼工程

合格

合格

9

综合库房工程

合格

合格

10

餐厨娱乐用房工程

合格

合格

经现场调查以上事项已经业主及监理方面共同检查并订立验收合格。

2.进度管理

（1）施工准备期：

①进行设备采购、设计联系会召开、设备运送、清关等，筹划在6月底风机基本环、基本钢筋，运至工程现场；

②现场混凝土生产系统及其她临建设施建设和关于建筑材料备料等；

③进行施工技术交底。

（2）主体工程施工期

工程主体施工从6月14日开始到6月13日元月底结束，共12个月。

①升压站土建施工和电气设备安装调试是工程核心控制线路。

综合楼土建、装修施工6月14日开始，11月14日结束，共5个月。

升压站建筑物装修工程实际在5月底完毕。

站内电气设备安装和调试筹划从9月底开始至12月初结束，共2个月。

实际在12月中旬完毕。

②风机基本主体混凝土施工从8月12日底至12月20日，共4个多月，工期合理。

重要制约因素：

a.雨季施工对工期影响较大；

b.水泥供应问题；

c.钢筋、基本环到货。

③首批10台风机安装施工从9月12日至11月10日，共2个月，工期紧张。

重要制约因素：

a.安装受风影响较大；

b.合理布置场内施工道路，满足主吊车发转场行走规定，并尽量减少主吊车往复无效行走距离；

c.吊装设备、塔筒机组到货日期迟延。

实际首批10台风机安装施工从10月21日开始至12月3日完毕，实际用时44天。

第二批风机安装从11月11日至3月29日完毕，工期安排合理，但受风机设备到场延迟影响直至4月21日完毕。

④线路工程施工从8月1日至3月底结束，共8个月。

总体工期比较宽松，但应考虑：

a.首批发电机组集电线路应在12月初所有完毕，时间较紧；

b.集电线路施工安装于机组安装关系密切，机组安装进度制约集电线路最后完毕时间。

⑤施工进度现场调查

各施工节点完毕时间

序号

节点名称

筹划完毕时间

实际完毕时间

备注

1

场内道路工程

.11.1

.11.1

2

132KV升压站场地平整及基本开挖

.7.9

.7.9

3

第一批10台基本混凝土浇筑

.11.11

.11.11

4

第二批24台基本混凝土浇筑

.6.14

.6.14

5

第一台风机开始安装

.9.12

.10.22

6

第一批10台风机安装完毕

.11.10

.12.10

7

第二批24台风机安装完毕

.6.14

.4.21

8

第一批10台风机并网发电

.12.14

.3.31

9

第二批24台风机并网发电

.6.14

.6.14

10

33KV集电线路施工

.2.27

.5.20

11

132KV送出线路施工

.11.18

.11.18

12

132KV升压站施工

.3.3

.4.20

13

NAZERT变电站扩建

.11.19

.11.19

14

所有工程竣工

.6.14

.6.14

15

竣工资料整顿移送

.6.14

.8.31

（四）工程安全管理状况

Adama风电场项目经理部负责风电场建设，一边着手组建项目部领导班子，一边开始亲自动手起草各项安全管理制度，并于6月14日项目开工前多次组织讨论和实行。

在项目执行过程中，督促开展寻常安全检查，联营体组织项目人员开了12次安全例会，进行了14次安全大检查，对安全应急预案进行完善。

同步，顾问集团先后派出专家组进行安全检查和应急预案评审，派出审计效能组对安全健康规章制度和执行状况进行检查。

项目经理部遵循“生命至上、以人为本、防止为主、全员参加、持续改进”安全方针。

工程开始施工，就与施工方订立了《安全生产合同》，《廉政合同》，购买工程保险和人员意外伤害保险，为工程、为职工提供安全保障。

对职工进行安全培训、贯切安全第一、防止为主，配备劳保用品，提高安全管理人员和作业人员安全管理意识和技能，做到项目部人人管安全、人人懂安全、人人都安全全面、全方位安全管理。

三、资金到位及重要合同结算状况

1.资金到位状况

EPC总承包合同额为1.17亿美元，其中85%资金来源于中华人民共和国进出口银行优惠买方信贷（9,945.00万美元），15%为EEPCo自筹（1,755.00万美元由EEPCo比尔支付）。

截至6月，已收到所有资金，资金到位率100%。

资金到位状况见下表：

单位:

USD

期数

资金来源

金额

美元预付款

中华人民共和国进出口银行优惠买方信贷

17,550,000.00

比尔预付款

埃塞俄比亚本地币配套资金

17,550,000.00

第1期

中华人民共和国进出口银行优惠买方信贷

3,849,134.93

第2期

中华人民共和国进出口银行优惠买方信贷

29,229,690.36

第3期

中华人民共和国进出口银行优惠买方信贷

6,383,389.33

第4期

中华人民共和国进出口银行优惠买方信贷

8,553,908.23

第5期

中华人民共和国进出口银行优惠买方信贷

1,857,770.82

第6期

中华人民共和国进出口银行优惠买方信贷

915,016.58

第7期

中华人民共和国进出口银行优惠买方信贷

11,932,679.39

第8期

中华人民共和国进出口银行优惠买方信贷

4,113,577.79

第9期

中华人民共和国进出口银行优惠买方信贷

5,560,654.49

第10期

中华人民共和国进出口银行优惠买方信贷

9,504,178.08

共计

117,000,000.00

2.重要合同结算状况

EPC总承包合同成本基本已经结算完毕，但建筑安装是由顾问集团与西北院、中地海外订立，最后结算价格尚未拟定。

重要合同结算状况见下表：

重要合同结算状况表

单位：

RMB

序号

项目名称

合同价

结算状况

备注

1

可行性研究及设计费

16,300,000.00

14,880,000.00

2

建安工程

130,000,000.00

48,000,164.26

由于为关联方施工，最后结算价格还在商谈中

3

风机

253,348,880.00

240,189,320.70

4

塔架

34,877,660.00

33,781,898.12

5

132kV主变压器及其附属设备

2,585,000.00

2,455,750.00

6

33kV箱式变压器及其附属设备

7,406,346.00

4,537,000.00

7

电缆

12,339,910.63

12,339,910.63

8

钢材

6,512,069.58

6,512,069.58

9

柴油发电机

758,000.00

720,100.00

10

吊车租赁费

30,985,272.00

比尔

11

海运费

76美元/FT　

36,660,442.48

12

物流费（中外运）

54,358,300.00

40,107,180.69

四、汇率变动分析

EPC总承包合同订立时为固定总价合同，至6月6日收到最后一笔尾款时，人民币对美元汇率已由11月27日6.8269升值到6.1187，人民币升值导致汇兑损失5,062.93万元。

为控制汇率风险于采用了远期结售汇业务，减少汇率损失75.63万元。

详见下表：

实际交割日期

收款额（USD）

实时汇率

实时折算额（RMB）

订立合同步汇率

固定汇率折算额（RMB）

汇兑

损失额

结算汇率

结算额（RMB）

减少汇兑损失额

.6.24

1,755.00

6.4742

11,362.22

6.8269

11,981.21

618.99

6.4742

11,362.22

.11.9

3,307.88

6.32