决策仿真大赛优化版.docx
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决策仿真大赛优化版
周期市场形势分析、产品营销优化决策、生产组合优化决策、物料采购优化决策及决策方案全面预算等原理，按现代企业决策的过程顺序，概述如下。
2.1周期形势分析
决策仿真实验通常可连续进行5〜7个经营周期，每个周期都会给岀一份市场周期市场形势报告，周期市场形势
报告涵盖了产品市场需求容量、原材料价格、附件价格、人员费用、一般产品招标数量、特殊产品订购批量及其订购价格等的变化变动情况，这些都将会成为影响现代企业经营决策及其成果的重要因素。
其中，尤以产品市场需求容量变化的影响更为显著。
通常，与上一周期市场容量相比，当周期市场需求容量有
着较大幅度的增长时，说明在相同价格水平下企业可以销售出更多的产品，企业应借此机会适当扩大生产能力，
生产岀更多产品投放市场；或是在企业生产能力不变、产品生产数量不增的情况下，适当提高产品销售价格。
反之，当周期市场容量有着较大幅度的下降时，则说明在相同的价格水平下企业销售岀的产品数量将会减少，此时，企业应适当控制产品生产数量，以防岀现供大于求，造成产品库存积压；或在企业产品生产数量不变的情况下，适当降低产品销售价格，依据需求曲线原理，提高产品销售数量。
因此，在进行企业各周期生产经营方案决策时，首先应对周期市场形势变化展开深入详尽的分析，作岀趋势性的判断，例设第一周期市场形势变化如下图2。
弟1脚期形势
审蜩畫与上一同期相比.轉密明昱増給増幅为8-70臥n
痺材料价格与第。
阖期相t匕挥宵朝雅下降・孫幣为500%,
MJM
Mrr
訓件怖格与鶉0搁期相比，将会略青増长，硼为$00牲*
用
工務水早与晃宓期相比•辉会屁育增恆，00%.
非tJIELJ■严直二TEISlnW
本周期招标产品命数滋为WQQ台*
特斜品订购为B盤数童为5000®
nw搭
耕建产品R位订册已由用户给定.为站0币台。
由于市场容量与上一周期相比,生产更多产品投放市场。
图2第一周期市场形势报告
将大幅增长，增幅为8.7%,故可以考虑及时把握市场机会，适时扩大企业产能,
原材料价格与第0周期相比，将有明显下降，减幅为5%故而可考虑一次购买较大批量，结合批量价格折扣,作些储备，以有效降低材料成本。
附件价格与第0周期相比，将有略有增长，增幅为5%故而可以根据产品生产上的需要，结合批量价格折扣,通过比较计算，作岀购买批量决策。
工资水平与第0周期相比，将有略有增长，增幅为5%员工社会福利费用也会相应增长，故而可考虑逐步购进机器人，以机器人代替生产人员。
本周期招标产品为E型，数量为1000台，因本周期一般市场形势较好，市场容量增加，中标与否似不是很重要,
故可考虑将投标价格定的高些。
特殊产品订购为E型，数量为5000台，价格已由用户给定为850元/台，因E型产品不需附件，且耗用产能均
较小，故可考虑尽量多生产些。
上述仅是依据给岀的周期市场形势，作岀的是较为粗略的、趋势性的判断，更为精确的决策应是根据优化决策原理，通过量化的精确计算作岀。
周期市场形势分析、产品营销优化决策、生产组合优化决策、物料采购优化决策及决策方案全面预算等原理，按现代企业决策的过程顺序，概述如下。
2.2营销优化决策
对E型产品，仿真情景设定中已给岀该产品价格与销售量效应之间的关系数对为：
（950J00%）（1150,100%）（1350/0%）
将其代入指数形式函数中，计算岀待定常数的值后可得对应的销售量效应曲线为：
式中p为价格，y即为计算得销售量效应，对应的销售量效应曲线如图3所示：
利润最大化是企业经营追求的主要目标，销售利润可用R表示，其函数表达式为:
R~L-C~F
式中L表示为产品销售收入，展开式为C为产品总成本，应由变动成本和
固定成本F两个部分组成，其中d为单位产品变动成本。
欲求取利润最大化可以对函数表达式求一阶导数，
并令一阶导数为零，即：
=[（p-1^X1120X£'（f，n40）2-F]f
=0
由于固定成本F是常数，其一阶导数为零，故而可以不计，因此，只要计算单位产品变动成本即可。
产品单位变动成本应由单位材料成本和单位加工成本组成：
材料直接成本=原材料+附件+辅助材料
加工直接成本=单位生产人员工资+福利费用
单位变动成本=材料直接成本+加工直接成本
由仿真情景设定可知，原材料的基础价格为100元/单位；附件的基础价格为200元/单位；辅助材料的价格为30元/单位产品。
又由第一周期形势报告可知，原材料价格下降，降幅为5%附件价格上涨，涨幅为
5%由此，材料直接成本即为：
材料直接咸本二原材料+附件+辅助材科
>100x95%+200xl.05%+30=33Xte）
单位产品加工直接成本由单位产品分摊到的生产人员工资费用和社会福利费用两部分组成。
由仿真情景设
定可知，生产人员周期基础工资费用为30000元，社会福利费用为工资的80%,每个生产人员周期生产E型产品数量为250台；又由第一周期形势报告可知，工资费用上涨，涨幅5%由此，加工直接成本即为：
加工宜接成本二单位生产人员工资+福利费用
=30000xl.03%x（1+30%）/250=226.3（X）
将E型产品材料直接成本和加工直接成本相加，即得E型产品的单位变动成本为：
单位变动成木二材料直接成本+加工直接咸本
=335+226,8=561Xjg）
将E型产品单位变动成本代入到利润函数一阶导数为零的表达式中，整理后即有：
2^-1123.6^-7401-0
由此，可进一步解得最优销售价格p的值为：
1123.6+
1123.5）2+4x2x7402
874.79r;£752x2
将其代入需求效应曲线，即可得最优效应值为：
@）=276
结合第一周期形势报告，由于市场容量与上一周期（第0周期）相比，将大幅度增长，增幅8.7%，而上一
周期的市场容量每个企业平均为2300万元，故而有：
本周期市场容量=2300（万元）X（1+8.7%）=2500（万元）
以_『-1二1一时的销售量效应II为基准，将2500万元和\=心代入，有:
根据价格产=■-和「丄一汇-山可进一步测算得销售利润最大化下的销售额:
£*=875x60000^5250（^）
由此，确定各项非价格促销手段费用投入初值均为产品市场销售额的7%则转化为的广告费用、销售费用
和产品改进费用等非价格促销手段费用的投入数值均为：
非价格费用投入=5250X7%«367.5（万元）
具体地，折算成广告费用投入、销售人员数量和研发人员招聘，各自数值分别为：
广告费用投人=^250x7%^367.5（万元）销售人员敎里=凤*咫=100（名）3.5x105%研发人员数里空二型—“8（容）5xl05%x（l+80%）
其中，销售人员数量计算式中的5250X7%计算结果为367.5万元，系指总的销售人员的工资费用，每个销售人员的周期基础工资费用为3.5万元，考虑到第一周期工资费用上涨，涨幅5%则应有3.5万元X105%故而有上述计算式。
同理，计算可得产品质量改进费用合计为367.5万元，包含了研发人员费用、其它改进产品质量研发费用
和超过职工工资总额80%的社会福利费用。
如保持福利费用比例不变，扣除其它产品质量改进研发费用投入200万元，剩余即为总的研发人员工资费用。
每个研发人员周期基础工资费用为5万元，考虑到第一周
工资费用上涨，涨幅5%则研发人员工资加福利费用应为5万元X105%＜（1+80%）。
将总的研发人员的工
资费用除以每个研发人员的工资加福利费用，计算即得需要研发人员数为18名。
第0周期已有研发人员8
名，故需再招聘10名。
至此，依据决策仿真设定的基本原理和第一周期的形势报告，拟定岀了第一周期的产品销售价格、广告投入费用、销售人员数量和研发人员数量等初始决策数据。
周期市场形势分析、产品营销优化决策、生产组合优化决策、物料采购优化决策及决策方案全面预算等原
理，按现代企业决策的过程顺序，概述如下。
2.3生产优化决策
由营销决策过程已知，E型产品变动成本为561.8元，在一般市场上，当其价格为867元时销售量为60000台，显然，原有的生产线能力已不能满足需要，故而可以考虑购买一条生产线。
另外，据第一周期形势报
告，用户大批量订购产品为E型，该产品生产不需要附件且辅助生产材料仅需28元，则该产品单位变动成
本为：
d严材料麥动成本+加工娈动成本
=（10023）+[30000x105%x（l+E0H）J^230
=325.5（元）
用户给定的E型产品单位订价为850元，则E型和E型产品单位边际贡献分别为：
E型单位边际贡献=867-561.8=
305.2（元）
B型单位边际贡献=850-325.5=
524.5（元）
原来已有四条生产线，再购买一条后，总数增加为5条，总的生产线生产能力为:
生产线生产能力=6500X5X0.9=
29250（单位）
设一般市场上E型产品生产量为一，招标产品为〔，特殊产品为.。
由于第一周期没有招标活动，所以
应有=1o由此，对应的生产优化决策模型为:
£60000
<5000x3>0
由此，可以进一步地计算岀不同产品生产需要的生产人员数、合计数及应招聘数:
99（名）
17.8（名）
116.8#117（名）
E型生产需要人员数=24750/250=B型生产需要人员数=5000/280=
生产人员需求合计数=99+17.8=
企业原有生产人员94名，预计在第一周期内自行流走4人，所以，应招人数为:
生产人员应新招聘数
=117-94+4=27（名）
依据仿真设定，一个机器人可代替一名生产人员。
考虑到购买机器人可提高企业的生产自动化程度，且是
较经济的。
所以，进行生产人员决策时，除再招聘4名生产人员外，其余新增23名生产人员需求数，均可
通过购买机器人使其得到满足。
周期市场形势分析、产品营销优化决策、生产组合优化决策、物料采购优化决策及决策方案全面预算等原理，按现代企业决策的过程顺序，概述如下。
2.4营销决策调整
由生产决策过程已知，在增加一条生产线的情况下，确定岀E型产品的生产数量为24750台，远小于其可望达
到的销售量60000台，若再增加生产线则会形成过大的资金压力，通过贷款，则会造成过重的利息负担，所以，须作岀营销决策调整。
由仿真设定知，第一周期E型产品期初库存数量为495台，加上第一周期确定的计划生产量24750台，合计为
25245台。
由此，计算相应的销售量效应为：
250000xJL=2j24j（台〉
1150100
25245x1150x100
y=s116
'2JDOODOO
由需求效应曲线导出其反函数，将y=116代入，即可求得对应的调整价格，即有:
进而，再求岀E型产品销售额，调整非价格促销手段费用投入，调整结果分别为:
产品梢售额司114x25245«2121.3（万元）广告投入费用=2*123x7%»1P7C万元）
梢售人员数里=
=2sl23x7%"（知
35X105%
产品质里改遊费用=28123x7%sl97（万元）
如保持给定的社会福利费用占工资总额的比例80%不变，在197万元的产品质量改进费用投入中，其它产品研
发投入费用为100万元，则相应的研发人员数应为：
由于在第0周期中企业研究开发部门已有研发人员8名，所以，只需再招聘2名周期市场形势分析、产品营销优化决策、生产组合优化决策、物料采购优化决策及决策方案全面预算等原理,按现代企业决策的过程顺序，概述如下。
2.5采购优化决策
物料采购总成本主要由购买价格费用、订货费用和存储费用三部分组成，由于在仿真设定中已经确定，原材料和附件的采购不存在订货费用，且各企业有足够的场地供存放物料用而不形成额外的费用，故而，物料存储仅有占用资金而形成的利息费用，则其总费用应由购买价格费用和存储费用两部分组成，计算公式为：
G=单价就订货批重-霁求童）江英翱利車+单怕X琶理父贷歎利军4单侑乂垂求圉2
式中，“单价X（订货批量一需求量）X贷款利率”表示为当前周期购买、但未使用部分物料占用资金所形成的利息费用；“单价X[（订货批量一需求量）/2]X贷款利率”表示当前周期购买、当前周期使用部分物料占用资金所形成的利息费用；“单价X需求量”表示为当前周期使用部分物料的购买价格费用。
根据产品的生产计划，
E型产品计划生产24750台，每台需要原材料1个单位，需要附件1个单位；E型产品计划生产5000台，每台需要原材料1个单位，不需要附件。
因而：
原材料需要量=E型产品需要量+B型产品需要量
=24750+5000=29750（单位）
附件的需要量=E型产品需要量+B型产品需要量
=24750+0=24750（单位）
由第一周期形势报告知，原材料价格下降，降幅为5%附件价格上涨，涨幅为5%结合仿真设定中原材料以及附件采购不同批量时的价格折扣，折算岀相应批量的单价，再将其代入总费用公式中进行计算。
其中，贷款利率取10%为中期贷款利率9%和11%勺中间值。
由此，对应于不同采购批量的原材料购买单价为：
29750—90X0.95=85.5
45001—70X0.95=66.5
70001—60X0.95=57.0
代入到原材料总费用公式中进行计算，计算过程及相应结果如下所示：
xO.l+85.5x29750=2670306
xDl+6d.5x29750=2173713
xO.1+57x29750-2009963
C/29750）=£55x（297^0-29750）xO1+85.5^（45001）-66.5x（45001-23750）x0.1+66J297511C5（70001）=57x（70001-29750）xO.1+57x^—
由于2009968数值最小，所以，可确定对应的原材料采购批量即为70001个单位。
同理，生产上附件需要量为
24750单位，对应于不同采购批量的附件购买单价为：
24750—200X1.05=210.0
25001—170X1.05=178.5
45001—150X1.05=157.5
70001—140X1.05=147.0
代入到附件总费用公式中进行计算，计算过程及相应的结果如下所示:
C/24750）-210x（24750-247^0）x01+210x—^―xO.1+210x2475C=5457375
C/25n01）=173_5x（25a01-24.75C）yO141755k1+1785^24750=249
0/4^000=1J7J>（45001-2^750）x0.1+1^7Jx^—<0.1+157.5x24750=4411335
247刃
C/70001）=147x（7aOO1-247^0）^01+147xxD.I+147x24750=4435352
由于4411985数值最小，所以，可确定对应的附件采购批量即应为45001个单位。
周期市场形势分析、产品营销优化决策、生产组合优化决策、物料采购优化决策及决策方案全面预算等原理，按现代企业决策的过程顺序，概述如下。
2.6其他经营决策
30
E型招标数量为1000台，确定投标价格为999元。
考虑到一次投资不宜过大，不进行生产合理化投资。
考虑到支付股息对评分的影响，计划支付股息为60万元。
考虑到管理费用的节省，确定管理合理化投资
万元。
考虑到周期各项支岀较多，确定中期贷款1500万元。
至此，确定了决策的所有数据，形成一个决策
方案，可将其输入决策表单。
如图4所示：
弟1周期决策敛抠擒入
謬3娴館耀刑
图4第一周期企业经营决策初始方案
3.1营销决策分析
由表14生产经营决策评价总表中的理论市场占有率和实际市场占有率项目数据可知，E型产品实际市场占有率54.5%，低于理论市场占有率59.2%，这说明企业销售出现了较大的销售损失。
所以，在企业生产能力不变的情况下，应进一步调整营销决策方案：
或是再度提高产品销售价格，或是降低非价格促销手段运用费用投入，以提高单位产品销售利润，或是降低经营成本。
表14决策方案预算生产经营决策评价总表
各企业生产经营决策评价总表
（第1周期）
.止-U-
1
2
3
4
5
6
7
一血市场价格（元治）
1
1150
■W
•4-1
■m
08
険1
2
1114
AM-
十
1
广甘赍埔百万元1
1
—
—
—
~1
04
找数：
1
2
1S7
—
—
—
—
1
躺售人员敷置｛个）
1
40
亠
■mH
AM
Mi*
09
哋1
2
54
—
—
—
—
一
***
1
产H球究贾用陌万元I
勺
001
—1
■■
—1
09
映1
r2
1$2
一
一
i
—
一
1
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1
21600
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—
—
1
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2
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一
一
亠
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1
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203S4
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***
*44
0.3
题1
2
2=246
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亠
j
1
一股市场销售融i百万元）
2341
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12
2812
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1—
-
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一
1
占御率阁
1
407
—■
06
权魏：
1
r2
592
一
一
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...
—
1
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45.4
一
VW
—
r08
唤1
3
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■■■
I'HC
***
*44-
1
176
LT
—
■
2
（粽會评剜
2
82a
999
■■■■
1
3.2生产决策分析
由表5市场生产数据报告可知，由于增加了一条生产线，企业的生产规模已经有所扩大，这会将相对固定的费用分摊到更多的产品数量上，可以有效地降低单位产品生产成本；使用机器人比使用生产人员更为经济，本周期购买了23个机器人；生产线和生产人员使用充分，利用率均为100%这也将能有效地降低E型单位产品生
产成本。
本周期E型产品单位制造成本仅为575.34元，将有效地提高E型产品的市场竞争力。
其中，生产优化
决策起到了至关重要的作用
表5决策方案预算市场生产数据报告
市场生产数据报告
（第1周期）
生产魏时合理址不尊
1
主产垃锵帝闲界手热
09
主产时主产就力
29250
3.3采购决策分析
由表5市场生产数据报告可知，由于原材料和附件的一次性订购批量较大，原材料的单位购买价格由95元
降为了57元，附件价格由210元降为了157.5元。
由此，可大幅度地降低产品的材料成本。
当然，如果企业没有足够资金，材料的一次性订购批量太大，会增加贷款数量，进而加大利息负担；即使有足够的自有
资金，也会存在机会成本的问题。
但是较为适中的订购批量，增加的利息费用将是有限的。
所以，资金压力不大时，可订购较大批量的材料。
表5决策方案预算市场生产数据报告
市场生产数据报告
（第1周期）
:
生产塢肋合理址爲暂
1
主产寒绒療用养襦数
09
主产现臭藪率mo%时宝产就力
29250
3.4产品成本分析
由表8成本承担单元核算报告可知，企业的销售收入总额为3237万元，企业经营成本总额为2502万元，
产品库存价值变化为-0.34万元，企业的销售利润总额为701万元，取得了比较好的经营效益。
其中，E
型产品折算得单位成本为893.7元，单位产品利润为220.3元；E型产品折算得单位成本为580元，单位
产品利润为270元。
由此可见，虽然E型产品的定价较低，但是生产成本也较低。
所以，在E型产品销售不是很顺畅的情况下，可以考虑尽可能多地生产E型产品。
表8决策方案预算成本承担单元核算报告
成本承担单元核算
（第1周期）
•成本賊本歐担单元
會计声万元）
一般产品
-般产品
特硃产品胸加市场II
厨扌料
*69
0
0.2S
+船
3.9
3&
0
0
+生产罚料
066
Q.74
0
0.U
料直接顎甲
6.48
（'6.05
'0
042
+材料间接费用
046
043
0
003
=材科战本
6.94
6.48
0
0,45
力［1T直接贄用
532
4.5
0
0.81
*加工间接费用
3.83
3.24
Q
0.58
9.15
7J5
0
14
七造妬
16.1
U23
0
1.86
+驱开发费用
2.02
179
0
0.23|
428
37B
P0
0.49
+菅理赞用
2.61
123
0
03
25,02
22.12
0
2.89
精售殴入
3237
28.12
0
425
+几产品眸碑变化
-034
■034
0
0
二篡的疑営牧入
32.04
27.79
0
4.25
7,01
5+66
0
1J5:
3.5其他经营分析
由决策仿真设定可知，上周期中期贷款仅为500万元时，本周期除还本外，还需支付利息94万元。
本周期中期
贷款达1500万元，下周期需支付利息将逾200万元，所以，一次性投资以及贷款额不宜太大；本周期出现了
39万元透支贷款，但考虑到在上述营销决策分析中，已经分析岀由于价格较低，或须通过提高价格予以调整，
由此会增加产品的销售收入，自动弥补中期贷款数额的不足，从而不仅不需要增加中期贷款的数额，反而可因此减少中期贷款的数额。
表12决策方案预算财务报告
财务报告
（第1周期）
，任闵■
0J4
现金收入
本稠期怕万动
本N期（甘万元｝
刼相沪品梢一收人
r為抻
卅m用
11.96
5.42
9S6
七奠它绘皙费堀
SS?
州份证挣
0/
•中期和J8支贷斟归还
5
0
硝息魏用
0B4
隅
冲始别收人
L0
七蝕买生产魏*0厂房
4
斗生产键窪实咬入
Q
0
242
15
03
+畳更贷款
Q3A1
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二现金收只會计
4e.fr?
啜金岌出合计
47.41
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