固定资产管理岗位设置.docx
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固定资产管理岗位设置
固定资产管理岗位设置
1■固定资产管理控制岗位设置
企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离,制约和监督.具体的固定资产管理控制岗位职责如下表6-1所示.
表6-1固定资产管理控制岗位职责一览表
固定资产管理控制岗位
主要职责
不相容职责
1.董事会
◊审批固定资产投资预
◊编制固定资产投资预
算
算
◊审批固定资产管理相
◊拟定固定资产管理相
关规早制度
关规早制度
◊审批固定资产投资预
◊编制鼓动资产投资预
2.总裁
算
算
◊审批预算外固定资产
◊编制固定资产报废,维
投资项目
修保养,转移,处置等报告
◊组织进行重大固定资
产购建项目的技术可行
性,时常可行性及财务可
行性分析
◊审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处理,投保计划
◊组织编制固定资产投
◊审批预算内固定资产
资预算
投资项目
◊审批授权范围内预算
◊审批一般固定资产的
外固定资产投资项目
维修,处置,转移,投保申请
◊审批授权范围内固定
◊编制固定资产的盘盈
3.财务总监
资产购置申请
◊审批重大固定资产的维修,处置,转移,投保申请
◊审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处置,投保计划
◊审批固定资产盘盈盘亏报告
盘亏
◊制定固定资产管理各
◊编制固定资产投资预
项规章制度
算
◊编制企业总体固定资
◊编制固定资产维修,报
产投资预算
废和投保等各项计划
◊审核固疋资产盘盈盘
◊办理固定资产增加,转
亏报告
移,调拨,外借等各类手续
4•资产管理部经理
◊审核固疋资产盘点,维修,报废和投保等计划
◊审批权限内固定资产报废,转移,外借,维修等申请
◊审核固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类业务手续
◊组织固定资产报废,报损的技术鉴疋,提出处理建议
◊参与固定资产的采购
工作
◊汇总各部门固定资产
◊审核固定资产投资预
投资预算
算
5•固定资产管理员
◊负责设置固定资产登
记卡和台账
◊定期盘点固定资产,编制盘盈盘亏报告
◊定期检查各类固定资
产的使用损耗情况
◊拟定固定资产的盘点,更新,维修,报废和投保计划
◊办理固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类手续
◊审核固定资产更新,维
修,报废和投保计划
◊编制盘亏盘盈报告
6•财务部经理
◊审核固定资产投资预
算
◊审核固定资产的各项
会计报表
◊审核支付账款凭证
◊审核固疋资产盘盈盘
亏报告
◊汇总整理固定资产投
资预算
◊编制固定资产各项会
计报表
◊决定固定资产投资决
策
◊办理固定资产的付款
◊参与固定资产的投资
决策,分析,评价各种投资万案
◊负责对固疋资产购建,出售,清理,报废和内部转移等活动引起价值增减变动情况进行控制和管理
结算
◊编制固疋资产盘亏盘
盈等报告
7•固定资产会计
◊登记固定资产总分类
和明细分类账簿
◊审核固定资产增加,转
移,处理及对外出租出借
等原始凭证
◊开具固定资产支付账款凭证
◊参与固定资产的盘点
工作
◊办理固定资产的付款
结算
◊参与固定资产的投资
决策
◊审核固定资产的各类
明细账
8.出纳
◊根据购置合同以及付款凭证支付固定资产相
◊审核固定资产原始单
据并入帐
关款项
◊进行设备等固定资产
◊设备等固定资产的日
的验收管理
常保管
9.工程部
◊负责设备等固定资产
◊审批设备等固定资产
的安装调试
◊负责设备等固定资产
的维护,大修和报废处理
大修和报废处置计划
10.采购部
◊组织实施固定资产的
◊提出固定资产投资预
询价和采购
算申请
◊编制本固定资产投资
◊审批本部门固定资产
预算
投资预算
◊提出本部门固定资产
◊负责固疋资产的具体
购置,维修,转移,处理等申
米购事项
请
◊审批固定资产投保,大
◊参与本部门所购固定
修,报废,转移等申请
11.固定资产使用部门
资产的可行性论证,招标,
采购等活动
◊设置所使用固定资产
的台账
◊负责固定资产日常维
护和管理
◊组织相关人员参与固
定资产验收
◊检查,报告固定资产日
常使用情况
◊办理固定资产内部借
用和调拨手续
2■固定资产管理岗位工作职责
(1)资产管理部经理在固定资产管理方面的工作职责,如表6-2所示
表6-2资产管理部经理固定资产管理工作职责一览表
岗位名称
资产管理部
经理
部门名称/编
号
直接上级
财务总监
工作联系
内部
总裁,本部们员工,财务部,工程部及其他各固定资产使
用部门
外部
固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等
工作目标
保证企业资产的安全和完整,提高资产的利用效率
序号工作职责
负责程度
1
组织制定企业资产管理各项规章制度,报上级审批后监
督执行
全责
2
组织编制待处置资产的工作规划和年度工作计划,报上
级审批
全责
3
组织和领导对企业待处置资产进行处置与清理工作
全责
4
指导企业各部门及子公司的资产管理工作
全责
5
审核企业各类资产使用和处置计划
全责
6
参与新投资项目论证,对投资企业的资产配置提出结构
优化意见
部分
7
参与企业资产经营管理的实施,对经营管理过程中出现的问题提供建议
部分
8
审查待处置资产清理工作并及时向总裁和董事会提交
审查意见
全责
9
参加企业董事会会议,落实相关待处置资产清理工作
部分
10
负责部门业务的日常管理,提出业绩考核指标和评价意见
全责
确认
我已经准确理解并完全接受以上职责安排,并承诺权力履行以上职责!
确认人:
确认日期:
生效日期
批准日期
(2)固定资产管理员岗位工作职责,如表6-3所示.
表6-3固定资产管理员岗位工作职责一览表
岗位名称
固定资产管
理员
部门名称/编
号
直接上级
资产管理部
经理
工作联系
内部
总裁,资产管理部经理,财务部,工程部及其他各固定资
产使用部门
外部
固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等
工作目标
确保企业内部固定资产的安全和完整,防止固定资产流失或资源浪
费
序号
工作职责
负责程度
1
拟疋固疋资产盘点,维修,投保,报废等计划,报上级审批
全责
2
汇总整理企业各部门提交的固定资产投资预算
全责
3
负责企业固定资产的管理,建立固定资产分类台账
全责
4
负责定期对企业内部固定资产进行清查盘点
全责
5
负责检查企业各部门固定资产的日常管理情况
全责
6
负责办理购置设备转入固定资产的各项手续
全责
7
负责固定资产变更工作,掌握各部门固定资产变更情况,及时完成各部门固定资产的变更
全责
8
参与固定资产的验收工作
部分
确认
我已经准确理解并完全接受以上职责安排,并承诺权力履行以上职责!
确认人:
确认日
期:
生效日期批准日期