论商业银行不良贷款的处置对策(初稿).docx
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南开大学滨海学院
毕业论文（设计）
中文题目：
论商业银行不良贷款的处置对策
外文题目：
AnAnalysisontheStrategiesofNon-performingAssetofCommercialBank
学号：
08991987
姓名：
李博
年级：
2008级
专业：
金融学
系别：
金融学系
指导老师：
王旭丹
完成日期：
2012年02月20日
1
摘要
商业银行的不良贷款以及由之引起的金融动荡是世界性的难题，特别是自美国次贷危机引发全球金融风暴后，各国银行体系的稳定性受到了严峻挑战，究其原因，威胁银行的主要风险仍然是不良贷款，银行的不良资产和脆弱的银行体系是爆发此次危机的根源。
尽管我国和国外银行由于经营模式不同，此次金融危机并未对我国银行业造成直接冲击。
但是由于金融全球化的发展，市场的联动性已成事实。
所以，在国际大环境的影响之下，我国商业银行对于不良贷款的处置应该防患于未然。
随着我国经济的发展，如何防范和化解这个问题迫在眉睫。
本文主要从我国商业银行不良贷款的现状出发，针对我国银行业现有的信贷风险控制机制存在种种缺陷，从内部和外部两个方面彻底分析我国商业银行不良贷款的形成的原因。
在处置对策方面，不仅要吸取国外混业经营模式的教训,还要结合我国银行业的实际情况、发展方向来努力防范和化解本国的金融风险。
关键词：
金融危机，不良贷款，风险控制机制，处置对策，防控措施
Abstract
Badloansandthearousedfinancialturbulenceareauniversalproblem,especiallyaftertheAmericansubprimemortgagecrisissetoffaglobalfinancialcrisisandseriouslythreatenedthestabilityofthebankingsystemworldwide.Basically,thehostofproblemsbanksarefacedwithhavetheiroriginsinnon-performingloan,anditisnon-performingassetstogetherwiththefragilebankingsystemthatprovestobethedirectcauseofthiscrisis.Duetothemagnitudeoftheglobalfinancialcrisis,agravesituationispresentedtotheChinesegovernment.Meanwhile,itshouldbenotedthatnon-performingloanisakeyfactorforthestabilityanddevelopmentoftheoveralleconomy.InordertoensurethesmoothgrowthofChina’seconomyagainstaglobaleconomicdownturn,howtoavoidandsolvetheproblemshasbecomeanessentialtask.
Giventhatthenon-performingloanofChina’sfinancialbanksoriginatesfromauniquehistoricalbackground,andthatfallaciesdoexistintheriskmanagementmechanismofbankloan,itissuggestedthatinwardandoutwardreasonsshouldbetakentoanalysisthemanagementofnon-performingloanofChina’sfinancialbanks.Inaddition,acomprehensiveremediationshouldbeadoptedandthegovernmentshouldincreasetheeffortstodisposeofbadloans.
Keywords:
Financialcrisis;Badloans;Causes;PreventionandControl
目录
一、 我国商业银行不良贷款的概述 1
（一） 商业银行不良贷款的界定及分类方法 1
（二） 商业银行不良贷款产生的影响 2
二、 我国商业银行不良贷款的现状及特点 3
（一） 我国商业银行不良贷款现状 3
（二） 不良贷款所呈现的特点 5
三、 我国商业银行不良贷款的成因 6
（一） 商业银行外部原因及问题 6
（二） 商业银行自身内因及缺陷 8
四、 国外商业银行处置不良贷款的经验 9
（一） 各国不良贷款的处置对策 9
（二） 国外处理银行不良贷款成功经验的启示 10
五、 商业银行不良贷款的整治措施 12
（一） 不良贷款的处置措施 12
（二） 不良贷款的防范措施 14
六、 结论 16
参考文献 17
致谢 18
iii
一、我国商业银行不良贷款的概述
（一）商业银行不良贷款的界定及分类方法
1.商业银行不良贷款的界定
商业银行不良贷款是指借款人未能按贷款合同规定在约定期限内按合同规定的还款方式偿还的、可能给商业银行造成一定损失的贷款。
由于未来不确定因素存在的客观性，商业银行是不可能准确地预测到全部贷款风险的，无论商业银行在贷款风险控制方面多么的谨小慎微，不良贷款总是难以避免的，贷款中总会有一定比例发生损失。
不良贷款的界定是建在贷款分类基础之上的，但迄今为止，国际上还没有形成一套被各国普遍接受的贷款分类办法。
目前各国银行的贷款分类办法大体上有以美国为代表的“五级分类法”和以澳大利亚为代表的“两级分类法”。
两级分类法把贷款划分为正常贷款和受损害贷款两类。
在两级分类法中，一般将受损害贷款界定为不良贷款。
实行五级分类法的国家和地区较多，美洲及东南亚多数国家和东欧转轨国家都已把五级分类法正式纳入到信贷管理体系之中。
2.我国商业银行不良贷款的分类方法及标准
2002年，经国务院同意，中国人民银行决定，在我国各类银行全面实行“五级贷款”的贷款风险分类管理。
该分类方法，以风险管理为主将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类，而次级、可疑、损失三类合称为不良贷款。
从以上定义可以看出，贷款风险分类的核心标准是贷款偿还的可能性。
这种分类方法重视借款人的真实还款能力，对货款的分类是建立在对贷款风险程度和按期还款可能性进行综合判断的基础之上，对每笔贷款的判断都通过综合评价各种因素而取得，包括审查贷款的基本情况以及对借款人的现金流量、财务分析、信用支持以及非财务因素分析等。
因此，这种分类方法较之两级分类法能更准确，更全面地反映不良贷款的真实情况，更具科学性。
其次，贷款风险分类法覆盖了贷款从发放到帐面消失的整个生命周期，无论贷款是否逾期，都要受到监控，因此具有预警作用。
显然，这不仅有利于银行正确认识自身贷款质量的真实情况，而且还有利于银行及早发现并采取措施化解引起不良的贷款的各种风险，减少不良贷款的发生。
（二）商业银行不良贷款产生的影响
巨额的不良贷款是聚积银行风险的引擎，处理不好会引发银行体系内的系统性风险，以及更大范围内的财政风险和宏观风险。
1.银行系统性风险
有学者分析，我国的银行业在技术上已经破产，但目前银行体系还能保持稳定，主要依靠存款规模的增长和中央银行的再贷款来解决有危机银行的流动性问题。
中国目前是整个银行体系普遍存在着严重的不良贷款问题，其中四大国有商业银行占有绝对比例，这是系统性风险，而非个别风险。
在经济环境出现恶化时，中国银行体系内的这种系统性风险极易导致信贷紧缩、支付或信心危机，从而对经济稳定与增长产生重大的负面影响，形成恶性循环。
2.财政风险
货币政策是推动我国经济继续增长，抵御金融危机的重要的宏观经济政策，但货币政策的有效实施，需要以健全的银行体系为基础。
在未来的改革当中，我们既面临改革银行体系困难，同时又面临保持信贷增长，维持经济增长速度的任务，保证总需求的增加。
银行的不良贷款会在这两者中成为制肘，处理不好的话，会使金融与经济的循环出现负效应。
此外，由于中国国有银行和国有企业的国有性质，决定着政府财政将是银行和企业最终损失的承担者。
因此，当金融体系出现严重问题时，对金融体系的救助都将转化为对财政资金的需求，在这种情况下，由于时间短、金额大，很容易引发财政风险。
政府财政不仅要为处置不良贷款提供过桥资金，还要承担银行和企业最终的处置损失。
3.宏观风险
国有银行不良贷款问题的严重性和紧迫性还表现在很可能会诱发宏观风险上。
如何处置不良贷款实质上是与国有企业如何进一步深化改革紧密相连的，国有企业要建立和完善新机制的目标，同银行提高不良贷款回收率的压力之间不可避免地存在着冲突，而且国有企业改革必然会遇到人员分流、破产等一系列社会问题。
因此，国有商业银行在不良贷款处置过程中应尽量降低对国企改革造成负面的影响，防止诱发宏观风险。
随着中国银行业的发展，在结合我国银行发展方向的前提下，积极借鉴国外银行业的发展经验，采取必要的措施改革银行体系是应对世界银行竞争的唯一出路，但大量的不良贷款会成为银行改革的制约因素。
国有商业银行包袱过重，使得银行提高资本充足率；加强银行内部风险管理；实施必要的银行经营管理体制改革都会困难重重。
如何制定金融开放的政策，尤其是银行开放的政策，直接与银行不良贷款的化解程度息息相关。
二、我国商业银行不良贷款的现状及特点
（一）我国商业银行不良贷款现状
随着我国经济的发展，银行机构采取了一系列措施来控制不良贷款，但是从近几年的情况来看，不良贷款数量发展的趋势呈下降趋势。
表1.商业银行不良贷款、拨备覆盖率、及准备金情况（2007-2010）
单位：
亿元、百分比
项目/机构
2007年
2008年
2009年
2010年
2011
不良贷款余额
12,701.9
5,635.4
5，066.8
4,336.0
4279
次级
2,192.3
2,640.0
2,112.0
1,619.3
1725
可疑
4,626.2
2,419.1
2,320.5
2,052.2
1883
损失
5,883.3
576.2
634.3
664.5
670
不良贷款率
6.1
2.4
1.6
1.1
1.0
次级
1.0
1.1
0.7
0.4
0.4
可疑
2.2
1.0
0.7
0.5
0.4
损失
2.8
0.2
0.2
0.2
0.2
各项资产减值准备金
6,029.6
7,801.4
8,750.5
10,308.1
11898
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