贵阳级财政项目支出绩效评价报告.docx
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贵阳级财政项目支出绩效评价报告
贵阳市市级财政项目支出绩效评价报告
黔舜绩评字【2018】第011号
评价类型：
实施过程评价□完成结果评价√
项目名称：
贵阳市公共资源交易中心“协议供货平台运行维护”项目绩效评价报告
部门贵阳市公共资源交易中心
绩效评价部门贵阳市财政局
组织方式：
主管部门□财政部门√
评价机构：
中介机构√专家组□评价组□
评审单位（盖章）：
2018年8月30日
目录
一、项目基本情况及评价范围3
（一）项目概况3
（二）项目绩效目标3
二、绩效评价工作情况4
（一）绩效评价目的4
（二）绩效评价依据、评价指标体系、评价方法4
（三）绩效评价工作过程8
三、各项目评价指标综合评价及说明8
四、评价结论12
五、绩效评价结果应用建议12
六、绩效评价存在的问题13
七、相关建议13
八、指标建立说明13
附件14
一、项目基本情况及评价范围
（一）项目概况
根据2017年4月20日“贵阳市财政局政府采购备案通知书”、贵阳市公共资源交易中心提供的“市（本级）协议供货平台运行维护项目档案”显示，“贵阳市协议供货平台”是为了顺利实现政府采购高效运作，以云计算、大数据为手段，以商品库、用户库、供应商库等为主要内容搭建的政府采购平台，同时以电子化招投标、诚信及监督预警体系功能模块为突破重点，以整合包括采购人需求管理、电子采购、供应商ERP系统、采购人资产管理等全流程闭环供应链为目标的综合治理平台。
自2014年上线以来参与的单位越来越多，涉及的业务量迅猛增加，需要对平台进行系统运行和维护管理。
“贵阳市财政局专项资金审批表（项目资金）”，批复预算金额为100万元。
贵阳市公共资源交易中心委托贵州正佳招标有限公司对“市（本级）协议供货平台运行维护项目”进行了竞争性采购谈判，选定贵阳寅谷物联科技有限公司作为项目的中标人。
贵阳寅谷物联科技有限公司负责按照《市（本级）协议供货平台运行维护项目维护服务合同》的要求具体实施“市（本级）协议供货平台运行维护项目”，贵阳市公共资源交易中心负责项目实施情况的监督工作。
2017年项目资金预算共100万元，项目合同成交签订正式金额为98万元，由贵阳市市级财政专项资金拨付。
根据2017年度决算总表反映，项目年度预算为98万元，项目年度支付98万元，项目年末结转结余0万元，与合同签订金额98万元无差额。
（二）项目绩效目标
根据《市（本级）协议供货平台运行维护项目维护服务合同》，项目的服务范围主要包括：
1、日常维护；2、应用软件平台运行维护；3、系统运行维护。
本项目2017年度主要工作目标：
结合“贵阳市协议供货平台”业务工作及信息化建设实际，完善运维管理体系的建设，加强信息平台正常运行保障，“以公平为导向，以稳定为核心”提高交易水平、提升服务理念、拓宽服务范围、提高服务效率、提升服务满意度。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
通过绩效评价，掌握被评价单位的项目投入，包括项目立项（项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性）、资金落实（资金到位率、到位及时率）；项目运行过程，包括业务管理（管理制度健全性、制度执行有效性、项目自评情况、项目质量可控性）、财务管理（资金使用率、资金使用合规性、财务监控有效性）；产出，包括项目产出（实际完成率、完成及时率、验收合格率、预算控制情况）；效果，包括项目效益（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度）。
通过上述四个方面的评价，完善贵阳市公共资源交易中心项目管理及考核机制，进一步规范财政预算支出，完善公共财政体制，优化财政资源配置，提高财政科学化精细化管理水平。
（二）绩效评价依据、评价指标体系、评价方法
1、绩效评价依据
（1）《中华人民共和国预算法》（主席令第十二号）、《中华人民共和国预算法实施条例》（国务院令第186号）的相关规定；
（2）《贵阳市市级预算绩效目标管理规程（试行）》的通知（筑财评〔2014〕11号）；
（3）《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》；
（4）贵阳市公共资源交易中心相关管理制度；
（5）评价工作人员通过现场调查、核实等获得其他相关资料。
2、评价指标体系
一级指标
分数
二级指标
三级指标
分值
指标解释
指标说明
打分标准
投入
20
项目
立项
项目立项规范性
3
项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况
评价要点：
①项目是否按照规定的程序申请设立；②所提交的文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等
满分3分，符合一条得1分
项目
立项
项目立项合理性
4
项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况
评价要点：
①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；
③项目是否为促进事业发展所必需；④项目是否为日常部门职责所需要；
。
满分4分，符合一条得1分
项目
立项
项目目的明确性
3
依据项目目标设定的目的指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况
评价要点：
①是否将项目立项目标细化分解为具体的项目目的指标；
②是否通过量化的指标值予以体现；
③是否能通过项目的非量化指标加以考核；
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
满分4分，符合一条得1分
资金
落实
资金到位率
5
实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度
资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。
实际到位资金：
一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金
计划投入资金：
一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金
100%得5分，90%以上得3分，80%以上得1分，低于80%得0分
资金
落实
到位及时率
5
及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。
及时到位资金：
截至规定时点实际落实到具体项目的资金。
应到位资金：
按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金
100%得5分，80%以上得3分，50%以上得2.5分，低于50%得0分
过程
60
业务
管理
管理制度健全性
4
项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况
评价要点：
①是否已制定或具有相应的业务管理制度；②业务管理制度是否合法、合规、完整。
满足一项得2分
业务
管理
制度执行有效性
6
项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况
评价要点：
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；②项目合同书、技术鉴定、项目验收等资料是否齐全并及时归档；③项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
满足一项得1分
业务
管理
硬件、软件投入情况
4
项目实施单位的业务管人员、硬件等的投入情况
评价要点：
①是否已配备项目人员负责专门对接、处理故障事务；②是否实际投入所需的硬件、软件。
满足一项得2分
业务
管理
项目自评情况
4
主要反映项目实施单位是否对该项目进行自评价管理
评价要点：
项目单位是否对该项目进行过自评，并形成系统规范的报告
有自评，且能切中项目考评内容得4分，相关性不大、且不能反映项目实际情况得2-3分，无得0分
业务
管理
项目质量可控性
2
项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况
评价要点：
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段
满足一项得2分
业务
管理
资金使用率
3
主要反映项目资金的使用情况
资金使用率=[（实际支付资金+预留保证金）/实际到位资金]×100%
100%得3分，90%以上得2分，80%以上得1分，低于80%得0分
业务
管理
资金使用合规性
5
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况
评价要点：
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；③项目的重大开支是否经过评估认证；④是否符合项目预算批复或合同规定的用途；⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
满分5分，发现一条违规操作扣1分，扣完为止
业务
管理
财务监控有效性
2
项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况
评价要点：
①是否已制定或具有相应的监控机制；②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。
满足一项得1分
业务
管理
维护及时率
15
主要反映项目及时完成的情况
维护及时率=及时维护次数/总维护次数×100%。
及时维护次数=项目实施单位在项目实施阶段按合同要求及时维护的次数（在合同规定时间内维护）；
总维护次数=项目实施阶段内维护或本年度内的总次数。
大于等于95%得12分，小于95%大于等于90%得9分，小于90%大于等于80%得3分，低于80%得0分
业务
管理
故障排除率
15
项目实施单位为保障项目的正常运转，排除故障与实际发生故障的比率
故障排除率=（实际排除故障次数/实际发生故障次数）×100%。
实际排除故障次数：
一定时期（本年度或项目期）内项目实际解决的故障次数。
实际发生故障次数：
项目的运行在一定时期（本年度或项目期）内实际发生故障的次数。
100%得分6分，95%得3分,90%以下不得分。
产出
8
项目
产出
验收合格率
4
项目完成的质量验收情况，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度
评价项目是否进行验收，验收情况
验收合格得2分
项目
产出
预算控制情况
4
项目完成后的实际成本与预算对比情况
项目实际投资和预算对比情况
按项目实际情况酌情打分
效果
12
项目
效益
经济效益
6
项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况
提供相关与社会效益有关的资料或说明情况
按提供的情况资料酌情打分
社会公众或服务对象满意度
6
社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度
社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。
一般采取社会调查的方式。
投诉一个扣一分，扣满为止；未提供社会满意度调查扣3分。
计合
100
3、评价方法
评价小组以被评价单位提供的相关资料为依据，运用财务审核、资料审阅、现场勘查询问等相关方法，并依照绩效评价方法（成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等）进行考评，在本次绩效评价工作中，我们坚持简便有效的原则，根据评价对象的具体情况，采用比较法进行绩效评价。
（三）绩效评价工作过程
1、前期准备
开展该项目绩效评价工作前期，我们已配备和明确评价工作小组及其职责分工，按照重点性、突出性原则确定绩效评价对象。
2、组织实施
在委托单位贵阳市财政局指导下，我们按照最低评价成本原则，分头分工开展工作。
在被评价单位提供资料的基础上，通过评分和评级的方式，对项目情况进行绩效评价，并根据评价结果提出相应的建议和意见。
同时，在评价过程中我们得到了被评价单位的支持和配合。
三、各项目评价指标综合评价及说明
1、“投入”项目评价指标分值20分，评价得分17.50分，扣2.5分。
（1）“投入-项目立项-项目立项规范性”指标分值3分，评价得分3分，本项目属于常规性经费支出，无需立项资料，提供了贵阳市财政局该项目的预算批复。
（2）“投入-项目立项-项目立项合理性”指标分值4分，评价得分4分。
根据贵阳市公共资源交易中心提供的项目概述，该项目为“市本级协议供货平台运维项目”，是保障贵阳市协议供货平台所必需的，项目立项合理。
（3）“投入-项目立项-项目目的明确性”指标分值3分，评价得分3分。
根据贵阳市公共资源交易中心提供的项目概述，该项目为“市本级协议供货平台运维项目”，是保障贵阳市协议供货平台的正常运行，项目立项目标明确，得3分。
（4）“投入-资金落实-资金到位率”指标分值5分，评价得分5分。
根据贵阳市公共资源交易中心提供的资金相关凭证，应到位资金98万，实际到位资金98万，项目资金到位率100%，得5分。
（5）“投入-资金落实-到位及时率”指标分值5分，评价得分2.5分。
根据贵阳市公共资源交易中心提供的资金相关凭证及合同约定，上半年资金到位不及时，下半年资金到位及时，扣2.5分，本项指标得2.5分。
2、“过程”项目评价指标分值60分，评价得分49.5分，扣10.5分。
具体如下：
（1）“过程-业务管理-管理制度健全性”指标分值4分，评价得分4分。
原因是①提供了项目实施单位业务管理制度；②相关业务管理制度是合法、合规、完整。
本指标得4分。
（2）“过程-业务管理-制度执行有效性”指标分值6分，评价得分6分。
原因是①项目实施遵守相关法律法规和业务管理规定；②项目签订合同并及时归档；③项目工作人员由实施方按照合同要求提供两名驻场服务工程师，1名机动服务工程师、信息支撑等已落实到位，项目单位负责监督。
本指标得6分。
（3）“过程-业务管理-硬件、软件投入情况”指标分值4分，评价得分4分。
原因是项目实施①提供了项目实施单位业务管理人员数量、资格资料；②项目实施过程中按照约定投入两名常驻人员。
本指标得4分。
（4）“过程-业务管理-项目自评情况”指标分值4分，评价得分2分。
原因是已获取的《项目自评报告》，报告内容更多是体现协议供货平台本身，而不是项目维护的绩效自评报告，相关性不大不能反映项目实际情况，扣2分。
本指标得2分。
（5）“过程-业务管理-项目质量可控性”指标分值2分，评价得分2分。
原因是根据被评价单位提供的资料，每次故障和解决都出具了网上平台截屏资料,每次故障都有专门人员负责沟通维护商家，并把解决结果截屏。
本指标得2分。
（6）“过程-财务管理-资金使用率”指标分值3分，评价得分3分，扣0分。
原因是根据已获取的支付凭证，项目资金使用率100%，根据评分指标得3分。
（7）“过程-财务管理-资金使用合规性”指标分值5分，评价得分4分。
原因是未提供了专项资金管理制度，项目的支付未按照合同履行考核控制，扣1分，该项指标得4分。
（8）“过程-财务管理-财务监控有效性”指标分值2分，评价得分2分。
原因被评价单位提供了财务管理制度管理制度，严格按照财政专项资金（零余额账户）进行管理。
支付项目款项严格按照财务规定进行支付。
本指标得2分。
（9）“过程-财务管理-维护及时率”指标分值15分，评价得分7.5分，扣7.5分。
原因是被评价单位提供了相关维护记录的QQ截屏，但因样本量少，且未形成专门预警及维护的记录，无法对整个项目年度维护及时情况做出系统评价，扣7.5分。
本指标得7.5分。
（10）“过程-财务管理-故障排除率”指标分值15分，评价得分15分。
被评价单位提供了故障解决的网上截屏，全部解决了故障。
故障解决率100%，根据评分标准此项指标得15分。
3、“产出”项目评价指标分值8分，评价得分4分，扣4分。
明细如下：
（1）“产出-项目产出-验收合格率”指标分值4分，评价得分0分，原因是根据合同要求，项目委托方未出具项目验收合格书面资料，因此扣4分，得0分。
（2）“产出-项目产出-预算控制情况”指标分值4分，评价得分4分。
该项目2017年度财政批复预算98万元，实际支付98万元，实际支出控制在预算范围内，该项指标得4分。
4、“效益”项目评价指标分值12分，评价得分11分，扣1分。
（1）“效果-项目效益-经济效益”指标分值6分，评价得分6分。
原因是该项目的间接效益是为了顺利实现政府采购高效运作，以云计算、大数据为手段，以商品库、用户库、供应商库等为主要内容搭建的政府采购平台，同时以电子化招投标、诚信及监督预警体系功能模块为突破重点，以整合包括采购人需求管理、电子采购、供应商ERP系统、采购人资产管理等全流程闭环供应链，为目标的综合管理平台，自2014年上线以来已服务各级政府部门602余个，涉及交易笔数19372笔，基本覆盖全市。
随着参与的单位越来越多，涉及的业务量迅猛增加，间接为贵阳市的经济发展提供公正公平交易平台。
得6分。
（2）“效果-项目效益-社会公众或服务对象满意度”指标分值6分，评价得分5分，扣1分。
查阅了贵阳市公共资源交易中心服务平台的投诉窗口未发现2017年度平台运行遭到投诉。
采用网上满意度调查的方法，登录贵阳市公共交易中心网站满意度调查结果汇总方式获得调查结果，根据网站显示被评价单位提供的网上满意度调查显示该项目的调查满意度得分74.81%，扣1分。
本指标得5分。
四、评价结论
经复核，评价结论如下：
贵阳市公共资源交易中心“协议供货平台运行维护”项目绩效评价等级为“良”。
专项资金管理使用基本比较规范，综合评价平均得分82分。
具体情况见下表：
一级指标
二级指标
三级指标
分值
评价分数
投入
项目立项
项目立项规范性
3
3
项目立项合理性
4
4
项目目的明确性
3
3
资金落实
资金到位率
5
5
到位及时率
5
2.5
小计
20
17.5
过程
业务管理
管理制度健全性
4
4
制度执行有效性
6
6
硬件、软件投入情况
4
4
项目自评情况
4
2
项目质量可控性
2
2
维护及时率
15
7.5
故障排除率
15
15
财务管理
资金使用率
3
3
资金使用合规性
5
4
财务监控有效性
2
2
小计
60
49.5
产出
项目产出
验收合格率
4
0
预算控制情况
4
4
小计
8
4
效果
项目效益
经济效益
6
6
社会公众或服务对象满意度
6
5
小计
12
11
合计
100
82
五、绩效评价结果应用建议
基于该项目评价结果，建议财政部门和主管部门等机构，在以后的年度预算项目中加强绩效指导和学习，增强绩效意识和理念，逐步提高绩效管理水平和办法，全面开展绩效工作。
六、绩效评价存在的问题
（一）未设立系统规范的项目目标
项目目标的设定应尽量有相关数据得以衡量，即便无法设置量化指标，也应设定定性指标。
（二）进行项目自评，但未形成系统规范的报告
对项目进行系统自评，但自评内容部分和项目关系不大，项目单位提供了绩效自评报告，但更多是体现协议供货平台本身，而不是项目维护的绩效自评报告，相关性不大。
比如项目绩效目标-项目总绩效目标，描述的是协议供货平台，而不是协议供货平台的运维项目。
七、相关建议
（一）科学合理设计项目目标体系
按照“协议供货平台运行维护”项目的自身特性，尽量设计过程考核的相关量化指标和非量化指标，注重项目运行维护过程及解决故障问题等效率。
（二）及时有效开展项目自评，并形成系统规范的报告
对项目执行过程及时开展项目自评，并形成系统规范的报告，加强项目实施过程的监督，纠正项目实施中的偏差，有效促进项目的进展，实现项目目标。
八、指标建立说明
本次绩效评价共为该项目建立3个个性指标，分别为硬件、软件投入情况、维护及时率、故障排除率，具体设置思路如下：
总体思路：
绩效个性指标是非常个性化的。
不同行业、不同发展阶段、不同战略背景下的单位，加上各单位自身财务状况，以及各自单位对岗位的工作职责和范围定义的也各不相同。
故此次设计个性指标围绕部门、行业特点、项目具体情况确定适用于评价项目的个性指标。
具体思路：
根据贵阳市公共资源交易中心“协议供货平台运行维护”项目概况及相关项目管理制度等相关资料反映：
该项目主要内容为保障602个行政事业单位能够高效、稳定使用“贵阳市协议供货平台”。
我们发现项目实施主要内容为对平台进行如何维护，故对项目维护直接效果侧重考察平台维护情况。
分别为硬件、软件投入情况、维护及时率、故障排除率指标能够体现平台的维护情况。
附件
1、《评分表》
贵州普诚舜天会计师事务所中国注册会计师：
有限责任公司
中国注册会计师：
2018年8月30日
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