HR与FI集成过账测试.docx
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HR与FI集成过账测试
HR-FI集成过账测试结果
一、HR-FI集成测试的目的：
本次测试是为了确认每个工资项过账科目的正确性，以保证整个薪资结果过账的正确性。
根据原来的设计，HR过账产生的是工资发放的凭证，而不包话工资基金及相应福利费、工会经费、教育经费计提的会计凭证。
二、测试数据说明：
测试环境：
Client：
200
测试人员：
2人
1、员工号327：
意在尽可能例举所有的工资项进行测试，对应案例
（1）；
2、员工号360：
主要是对一些特殊情况进行测试：
分别对应案例
（2）-（4）。
三、测试情况说明
（1）案例一：
2004年2月，发放XX员工当月的工资；根据各项工资及福利，扣除其代扣款项，该员工的实发工资为6058.86。
测试结果：
工资过账产生了两张凭证：
第一张凭证：
凭证类型:
H0（HR集成的应付工资凭证）常规文本
凭证编号100002005公司代码S001会计年度2004
凭证日期2004.09.22记帐日期2004.02.07期间02
参考凭证XXXXX00001
凭证货币RMB
凭证抬头摘要PP0000000247
项
PK
帐户
科目的简短说明
分配
税
金额
文本
1
40
1133010300
其他应收款-工资发放
20040207
350.00
工资/奖金
2
50
2181010202
其他经-基本养老－个
20040207
439.60-
工资/奖金
3
50
2181010203
其他经-基本养老－企
20040207
1,477.68-
工资/奖金
4
50
2181010205
其他经-补充养老－个
20040207
509.30-
工资/奖金
5
50
2181010206
其他经-补充养老－企
20040207
1,401.60-
工资/奖金
6
50
2181010211
其他经-基本医疗－个
20040207
147.40-
工资/奖金
7
50
2181010212
其他经-基本医疗－企
20040207
684.30-
工资/奖金
8
50
2181010214
其他经-补充医保－个
20040207
111.30-
工资/奖金
9
50
2181010215
其他经-补充医保－企
20040207
344.92-
工资/奖金
10
50
2181010217
其他经-失业保险－个
20040207
98.70-
工资/奖金
11
50
2181010218
其他经-失业保险－企
20040207
197.40-
工资/奖金
12
50
2181010219
其他经-生育保-企业补
20040207
127.80-
工资/奖金
13
50
2181010220
其他应付经-企年-个
20040207
50.00-
工资/奖金
14
50
2181010221
其他经-企业年金-企
20040207
1,021.00-
工资/奖金
15
50
2181010222
其他应经-工伤保-企业
20040207
127.80-
工资/奖金
16
50
2181010501
其他付-住房－个人交
20040207
391.00-
工资/奖金
17
50
2181010502
其他付-住房－企业补
20040207
3,458.00-
工资/奖金
18
50
2181010601
其他应付经-个调税
20040207
156.80-
工资/奖金
19
40
2151010000
应付工资-工资
00000000
2,888.06
工资/奖金
20
40
2153010500
应付福利-企业年金
20040207
1,021.00
工资/奖金
21
40
2153011100
应付福利-疗养费
20040207
13.50
工资/奖金
22
50
2181010102
其他应付经-工会经费
20040207
7.30-
工资/奖金
23
40
4101090201
差旅费-伙食补贴
20040207
270.00
工资/奖金
24
40
4101091900
失业保险费
20040207
197.40
工资/奖金
25
40
4101092001
劳动保险-提取基养
20040207
1,477.68
工资/奖金
26
40
4101092002
劳动保险-地方补充养
20040207
1,401.60
工资/奖金
27
40
4101092006
劳动保险-抚慰金
20040207
3,100.00
工资/奖金
28
40
4101092007
劳动保险-在职医疗基
20040207
684.30
工资/奖金
29
40
4101092008
劳动保险-在职医疗补
20040207
344.92
工资/奖金
30
40
4101092011
劳动保险费-工伤保险
20040207
127.80
工资/奖金
31
40
4101092012
劳动保险费-生育保险
20040207
127.80
工资/奖金
32
40
4101094100
住房公积金－基本公积
20040207
441.00
工资/奖金
33
40
4101094101
住房公积金－补充公积
20040207
1,080.00
工资/奖金
34
40
4101094401
住房补贴－新职工
20040207
1,937.00
工资/奖金
35
40
4101099906
其他-上下班交通车补
20040207
81.00
工资/奖金
36
40
4101099912
其他-其他
20040207
1,267.70
工资/奖金
37
50
9903000000
工资发放过渡科目
20040207
6,058.86-
工资/奖金
第二张凭证：
凭证类型:
H0（HR集成的应付工资凭证）常规文本
凭证编号100002006公司代码S001会计年度2004
凭证日期2004.09.22记帐日期2004.02.07期间02
参考凭证XXXXX00002
凭证货币RMB
凭证抬头摘要PP0000000247
项
PK
帐户
科目的简短说明
分配
税
金额
文本
1
31
211
供应商一
6,058.86-
工资/奖金
2
40
9903000000
工资发放过渡科目
20040207
6,058.86
工资/奖金
其中，具体各个工资项所记入的科目参见下表：
HR计算结果
FI过账结果
工资项
本月金额
记入的借方科目
借方金额
记入的贷方科目
贷方金额
第一张凭证
7313基本养老保险个人补交数
50.00
1133010300
其他应收款-工资发放中的各种应收款项
50.00
2181010202
其他应付经营-基本养老金－个人交纳
50.00
7323失业金个人补交
50.00
1133010300
其他应收款-工资发放中的各种应收款项
50.00
9903000000
工资发放过渡科目
50.00
7333基本医疗保险个人补交数
50.00
1133010300
其他应收款-工资发放中的各种应收款项
50.00
2181010211
其他应付经营-基本医疗－个人交纳
50.00
7362基本公积金个人补交数
50.00
1133010300
其他应收款-工资发放中的各种应收款项
50.00
2181010501
其他应付经-住房公积－个人交纳
50.00
7502公司补充医疗个人补交数
50.00
1133010300
其他应收款-工资发放中的各种应收款项
50.00
2181010214
其他应付经营-补充医保－个人交纳
50.00
7510企业年金个人补交
50.00
1133010300
其他应收款-工资发放中的各种应收款项
50.00
2181010220
其他应付经营-企业年金－个人交纳
50.00
7512地方补充养老18个人补交
50.00
1133010300
其他应收款-工资发放中的各种应收款项
50.00
2181010205
其他应付经营-补充养老金－个人交纳
50.00
/313PIEE实际（养老保险个人交纳）
389.60
9903000000
工资发放过渡科目
389.60
2181010202
其他应付经营-基本养老金－个人交纳
389.60
/314PIER实际（养老保险个人交纳）
1377.68
9903000000
工资发放过渡科目
1377.68
2181010203
其他应付经营-基本养老金－企业补充
1377.68
7314基本养老保险公司交纳
100.00
4101092001
劳动保险费-提取养老金-基本养老金
100.00
2181010203
其他应付经营-基本养老金－企业补充
100.00
9500补充养老个人负担
459.30
9903000000
工资发放过渡科目
459.30
2181010205
其他应付经营-补充养老金－个人交纳
459.30
7513地方补充养老18公司补交
100.00
4101092002
劳动保险费-提取养老金－地方补充养老
100.00
2181010206
其他应付经营-补充养老金－企业补充
100.00
7515地方补充养老28公司补交
100.00
4101092002
劳动保险费-提取养老金－地方补充养老
100.00
2181010206
其他应付经营-补充养老金－企业补充
100.00
9501补充养老公司负担
918.60
4101092002
劳动保险费-提取养老金－地方补充养老
918.60
2181010206
其他应付经营-补充养老金－企业补充
918.60
9515地方补充养老公司金额28
283.00
4101092002
劳动保险费-提取养老金－地方补充养老
283.00
2181010206
其他应付经营-补充养老金－企业补充
283.00
/333MIEE实际（医疗保险个人交纳）
97.40
9903000000
工资发放过渡科目
97.40
2181010211
其他应付经营-基本医疗－个人交纳
97.40
/334MIER实际（医疗保险公司交纳）
584.30
4101092007
劳动保险费-在职医疗提取数－基本
584.30
2181010212
其他应付经营-基本医疗－企业补充
584.30
7334基本医疗保险公司补交
100.00
4101092007
劳动保险费-在职医疗提取数－基本
100.00
2181010212
其他应付经营-基本医疗－企业补充
100.00
9502补充医疗个人负担
61.30
9903000000
工资发放过渡科目
61.30
2181010214
其他应付经营-补充医保－个人交纳
61.30
7503公司补充医疗公司补交
100.00
4101092008
劳动保险费-在职医疗提取数－补充
100.00
2181010215
其他应付经营-补充医保－企业补充
100.00
9503补充医疗公司负担
244.92
4101092008
劳动保险费-在职医疗提取数－补充
244.92
2181010215
其他应付经营-补充医保－企业补充
244.92
/323UIEE实际（失业保险个人交纳）
48.70
9903000000
工资发放过渡科目
48.70
2181010217
其他应付经营-失业保险－个人交纳
48.70
7323失业金个人补交
50.00
9903000000
工资发放过渡科目
50.00
2181010217
其他应付经营-失业保险－个人交纳
50.00
/324UIER实际（失业保险公司交纳）
97.40
4101091900
失业保险费
97.40
2181010218
其他应付经营-失业保险－企业补充
97.40
7324失业金公司补交
100.00
4101091900
失业保险费
100.00
2181010218
其他应付经营-失业保险－企业补充
100.00
/354BIER实际（生育保险公司交纳）
27.80
4101092012
劳动保险费-生育保险
27.80
2181010219
其他应付经营-生育保险－企业补充
27.80
7354孕产保险公司补交
100.00
4101092012
劳动保险费-生育保险
100.00
2181010219
其他应付经营-生育保险－企业补充
100.00
7511企业年金公司补交
100.00
2153010500
应付福利费-企业年金
100.00
2181010221
其他应付经营-企业年金-企业补充
100.00
9511企业年金公司负担
921.00
2153010500
应付福利费-企业年金
921.00
2181010221
其他应付经营-企业年金-企业补充
921.00
/344IIER实际（工伤保险公司交纳）
27.80
4101092011
劳动保险费-工伤保险
27.80
2181010222
其他应付经营-工伤保险－企业计提
27.80
7344工伤保险公司补交
100.00
4101092011
劳动保险费-工伤保险
100.00
2181010222
其他应付经营-工伤保险－企业计提
100.00
/362PHFEE实际（住房公积金个人交纳）
341.00
9903000000
工资发放过渡科目
341.00
2181010501
其他应付经-住房公积－个人交纳
341.00
/363PHFER实际（住房公积金公司交纳）
341.00
4101094100
住房公积金－基本公积金
341.00
2181010502
其他应付经-住房公积－企业补充
341.00
7363基本公积金公司补交
100.00
4101094100
住房公积金－基本公积金
100.00
2181010502
其他应付经-住房公积－企业补充
100.00
7505公司补充公积金公司补交
100.00
4101094101
住房公积金－补充公积金
100.00
2181010502
其他应付经-住房公积－企业补充
100.00
7507个人住房补贴公司补交
100.00
4101094401
住房补贴－新职工
100.00
2181010502
其他应付经-住房公积－企业补充
100.00
9505补充公积金公司负担
980.00
4101094101
住房公积金－补充公积金
980.00
2181010502
其他应付经-住房公积－企业补充
980.00
9507住房补贴公司负担
1837.00
4101094401
住房补贴－新职工
1837.00
2181010502
其他应付经-住房公积－企业补充
1837.00
/403工资税收
156.80
9903000000
工资发放过渡科目
156.80
2181010601
其他应付经营-工资扣个调税
156.80
9000岗位工资
2844.00
2151010000
应付工资-工资
2844.00
9903000000
工资发放过渡科目
2844.00
9001工龄工资
56.00
2151010000
应付工资-工资
56.00
9903000000
工资发放过渡科目
56.00
9101房贴
5.00
2151010000
应付工资-工资
5.00
9903000000
工资发放过渡科目
5.00
9102民族津贴
10.00
2151010000
应付工资-工资
10.00
9903000000
工资发放过渡科目
10.00
9109150%加班时数
25.98
2151010000
应付工资-工资
25.98
9903000000
工资发放过渡科目
25.98
9110200%加班时数
34.64
2151010000
应付工资-工资
34.64
9903000000
工资发放过渡科目
34.64
9111300%加班时数
103.92
2151010000
应付工资-工资
103.92
9903000000
工资发放过渡科目
103.92
9113专家津贴
100.00
2151010000
应付工资-工资
100.00
9903000000
工资发放过渡科目
100.00
9900扣岗位工资
284.40
9903000000
工资发放过渡科目
284.40
2151010000
应付工资-工资
284.40
9901扣工龄工资
5.56
9903000000
工资发放过渡科目
5.56
2151010000
应付工资-工资
5.56
9902扣房贴
0.46
9903000000
工资发放过渡科目
0.46
2151010000
应付工资-工资
0.46
9903扣民族津贴
1.06
9903000000
工资发放过渡科目
1.06
2151010000
应付工资-工资
1.06
9105疗休养费
15.00
2153011100
应付福利费-疗养费
15.00
9903000000
工资发放过渡科目
15.00
9906扣疗休养费
1.50
9903000000
工资发放过渡科目
1.50
2153011100
应付福利费-疗养费
1.50
9108工会会费
7.30
9903000000
工资发放过渡科目
7.30
2181010102
其他应付经营-工会经费
7.30
9104伙食补贴
300.00
4101090201
差旅费-伙食补贴
300.00
9903000000
工资发放过渡科目
300.00
9905扣伙食补贴
30.00
9903000000
工资发放过渡科目
30.00
4101090201
差旅费-伙食补贴
30.00
/314PIER实际（养老保险公司交纳）
1377.68
4101092001
劳动保险费-提取养老金-基本养老金
1377.68
9903000000
工资发放过渡科目
1377.68
9112烈属津贴
100.00
4101092006
劳动保险费-抚慰金
100.00
9903000000
工资发放过渡科目
100.00
9115税后其他工资
3000.00
4101092006
劳动保险费-抚慰金
3000.00
9903000000
工资发放过渡科目
3000.00
9103交通补贴
90.00
4101099906
其他-上下班交通车补贴
90.00
9903000000
工资发放过渡科目
90.00
9904扣交通补贴
9.00
9903000000
工资发放过渡科目
9.00
4101099906
其他-上下班交通车补贴
9.00
9107独生子女贴
5.00
4101099912
其他-其他
5.00
9903000000
工资发放过渡科目
5.00
9114税前其他工资
（长病假补差、生育补差、待岗补差）
1062.70
4101099912（2151010000）
其他-其他
（应付工资）
1062.70
9903000000
工资发放过渡科目
1062.70
9208护理费
200.00
4101099912
其他-其他
200.00
9903000000
工资发放过渡科目
200.00
第二张凭证：
9903000000
工资发放过渡科目
6058.86
211
供应商
6058.86
（2）案例二：
2004年1月发放工资时，某新到的员工，由于没办工资卡，导致当月的工资（2049.2元）法在当月发放，而转到2月，与2月份的工资一同发放。
（1月份该员工的工资记入到“其他应收款-工资发放中的各项应收款”科目的贷方）
测试结果：
1月份产生一张会计凭证：
凭证类型:
H0（HR集成的应付工资凭证）常规文本
凭证编号100002007公司代码S001会计年度2004
凭证日期2004.09.22记帐日期2004.01.07期间01
参考凭证XXXXX00001
凭证货币RMB
凭证抬头摘要PP0000000248
项
PK
帐户
科目的简短说明
分配
税
金额
文本
1
50
1133010300
其他应付款-未发工资
20040107
2,049.20-
工资/奖金
2
50
2181010601
其他应付经-
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