《工程概论课件》第八章.docx
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《工程概论课件》第八章
第一节投资估算
一、投资估算的内容
投资估算是在项目建议书阶段和可行性研究阶段，通过编制估算文件对拟建项目所需投资预先测算和确定的过程。
其估算内容包括项目从筹建、施工直至竣工投产所需的全部费用。
建设项目的投资估算包括固定资产投资估算和流动资金估算两部分。
固定资产投资按费用性质划分，包括设备及工器具购置费、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税。
固定资产投资又可分为静态部分和动态部分。
涨价预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税构成固定资产投资的动态部分，其余部分为静态投资部分。
静态部分为依据所计算的建设项目造价的瞬时值，其中包括因工程量误差而可能引起的造价增加值。
动态投资部分包括基准年、月后因价格上涨等风险因素增加的投资，以及因时间推移发生的投资利息支出。
流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
它是伴随着固定资产投资而发生的长期占用的流动资产投资，其值等于项目投产运营后所需全部流动资产扣除流动负债后的余额。
二、投资估算的编制方法
（一）固定资产投资的估算方法
1.静态投资部分的估算。
（1）资金周转率法。
这是一种用资金周转率来推测投资额的简便方法。
其公式如下：
投资额=产品年产量×产品单价÷资金周转率
资金周转率=年销售总额÷总投资=产品年产量×产品单价÷总投资
这种方法比较简便，但精确度较低，可用于投资机会研究及项目建议书阶段的投资估算。
（2）生产能力指数法。
这种方法根据已建成项目的投资额或其设备投资额，估算同类而不同生产规模的项目投资或其设备投资的方法。
计算公式为：
C2=C1（Q2/Q1）n.f
式中C1——已建类似项目或装置的投资额;
C2——拟建项目或装置的投资额;
Q1——已建类似项目或装置的生产能力;
Q2——拟建项目或装置的生产能力;
f——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数;
n——生产规模指数（0≤n≤1）。
若已建类似项目或装置的规模和拟建项目或装置的规模相差不大，生产规模比值在
0.5-2之间，则指数n的取值近似为1。
若已建类似项目或装置与拟建项目或装置的规模相差不大于50倍，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则n取值在0.6～0.7之间。
若是靠增加相同规格设备的数量达到时，n的取值在0.8～0.9之间。
采用这种方法特点：
计算简单、速度快;但要求类似工程的资料可靠，条件与拟建项目基本相同，否则误差就会增大。
（3）比例估算法。
比例估算法又分为两种：
①以拟建项目或装置的设备费为基数，根据已建成的同类项目或装置的建筑安装费和其他工程费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费用等，再加上拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资。
公式如下：
C=E（1+flpl+f2p2+f3p3+……）+I
式中C——拟建项目或装置的投资额;
E——根据拟建项目或装置的设备清单按当时当地价格计算的设备费（包括运杂费）的总和;
P1、P2、P3……——已建项目中建筑、安装及其他工程费用等占设备费百分比;f1、f2、f3……——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数;I——拟建项目的其他费用。
②以拟建项目中的最主要、投资比重较大并与生产能力直接相关的工艺设备的投资（包括运杂费及安装费）为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算出拟建项目的各专业工程占工艺设备投资的百分比，据以求出各专业的投资，然后将各部分投资费用（包括工艺设备费）求和，再加上工程其他有关费用，即为项目的总投资。
其表达式为：
C=E（1+f1p1+f2p2+f3p3+……）+I
式中：
pl、p2、p3……各专业工程费用占工艺设备费用百分比。
（4）指标估算法。
根据编制的各种具体的投资估算指标，进行单位工程投资的估算。
利用这些投资估算指标，乘以所需的长度、面积、体积、重量、容量等，就可以求出相应的各单位工程的投资。
在此基础上，可汇总成某一单项工程的投资，再估算工程建设其他费用等，即求得投资总额。
该法简便易行，节约时间和费用。
但由于项目相关数据的确定性较差，投资估算的精度较低。
2.动态投资部分的估算。
（1）涨价预备费。
涨价预备费的估算，采用以下公式计算：
n
PF=∑[t[（1+f）t-1]]
t=0
式中：
PF——涨价预备费估算额;
It——建设期中第t年的投资计划额（按基准年静态投资的资金使用计划为基础）;n——建设期年份数;
f——年平均价格预计上涨率。
[例8—1]
某项目的静态投资计划为22310万元，按本项目进度计划，项目建设期为3年，3年的投资分年使用比例为第一年20%，第二年55%，第三年25%，建设期内年平均价格变动率预测为6%，估计该项目建设期的涨价预备费。
解：
第一年投资计划用款额：
Il=22310×20%=4462（万元）
第一年涨价预备费：
PFl=Il[（1+f）-1]=4462×[（1+6%）-1]=267.72（万元）
第二年投资计划用款额：
I2=22310×55%=12270.5（万元）
第二年涨价预备费：
PF2=h[（1+f）2-1]=12270.5×[（1+6%）2-1]=1516.63（万元）
第三年投资计划用款额：
I3=22310×25%=5577.5（万元）
第三年涨价预备费：
PF3=I3[（1+f）3-1]=5577.5×[（1+6%）3-1]=1065.39（万元）
所以，建设期的涨价预备费：
PF=267.72+1516.63+1065.39=2849.74（万元）
（2）建设期贷款利息。
建设期贷款利息包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期间内应偿还的贷款利息。
建设期贷款利息按复利计算。
①对于贷款总额一次性贷出且利率固定的贷款，按下列公式计算：
F=P·（1+i）n
贷款利息=F-P
式中：
P——一次性贷款金额;
F——建设期还款时的本利和;
i——年利率;
n——贷款期限。
②当总贷款是分年均衡发放时，建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。
计算公式为：
qj=（pj-1+Aj/2）·i
式中：
qj——建设期第j年应计利息;
pj-1——建设期第（j-1）年末贷款累计金额与利息累计金额之和;
Aj——建设期第j年贷款金额;
i——年利率。
[例8—2]
某新建项目，建设期为3年，分年均衡贷款，第一年贷款300万元，第二年贷款600万元，第三年贷款400万元，年利率为12%，计算建设期贷款利息。
解：
在建设期，各年利息计算如下：
ql=Aj/2·×12%=18（万元）
·×12%=74.16（万元）
·×12%=143.06（万元）
所以，建设期贷款利息=ql+q2+q3=235.22（万元）
（二）流动资金的估算
流动资金的估算一般采用分项详细估算法进行估算，个别情况或小型项目可采用扩大指标估算法。
习题
一.单项选择题
1.以下有关设备购置费的表述正确的是（）。
A:
设备购置费是购置设备的费用
B:
工具、器具及生产家具购置费一般以设备购置费为计算基数
C:
设备运杂费一般以设备货价为计算基数
D:
由设备货价和设备运杂费构成
2.以下有关土地使用费的表述正确的是（）。
A:
建设项目通过土地使用权出让方式取得土地使用权，须支付土地补偿费B:
建设项目通过土地使用权出让方式，取得有限期的土地所有权
C:
建设项目通过划拨方式取得无限期的土地使用权，须支付土地使用权出让金D:
建设项目土地征用取得无限期的土地使用权
3.按建标[2003]206号文的规定，建筑安装工程费用中的规费包括了（）费用。
A.工程排污、工程定额测定、社会保障、保险住房公积金、危险作业意外伤害B.住房公积金、工程排污、环境保护、保险住房公积金、险作业意外伤害
C.社会保障、安全施工、环境保护、保险住房公积金、险作业意外伤害
D.住房公积金、危险作业意外伤害保险、安全施工、工程排污、工程定额测定
4.按建标[2003]206号文的规定，对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定和检查所发生的费用属于（）。
A.其他直接费B.现场经费C.研究试验费D.直接工程费
5.按建标[2003]206号文的规定，在建安工程造价中，安全施工费=（）×安全施工费费率。
A.人工费B.直接工程费C.材料费D.直接费
6.在建筑安装工程造价中，营业税的税额为营业额的（）。
A.3.00%B.3.41%C.5.00%D.5.50%
7.某工程采用工料单价法计价程序，以直接费为计算基础。
已知该工程直接工程费为8000万元，措施费为500万元，间接费率为12%，利润率为4%，计税系数为3.41%，则该工程的含税造价为（）万元。
A.12821.03B.12109.77C.10238.42D.9886.82
8.某工程的分项工程材料费占直接工程费的比例为75%，该地区原费用定额测算所选典型工程材料费占人、料、机费用合计的比例为60%，根据综合单价法计价程序，宜采用（）为计算基础计算含税造价。
A.直接工程费B.人工费和机械费合计C.人工费D.材料费和机械费合计
9.我国现行建筑安装工程费用构成中，材料二次搬运费应计入（）
A.直接工程费B.措施费C.企业管理费D.规费
10.进行建设工程投资估算时，不作为涨价预备费计算基数的是（）。
A.工程建设其他费用
B.设备工器具购置费用
C.基本预备费
D.建设期贷款利息
第二节设计概算
一、概述
（一）设计概算的内容和分类（掌握）
设计概算是是在投资估算的控制下由设计单位根据初步设计、概算定额（概算指标）等资料，编制和确定的建设项目从筹建至竣工交付使用所需全部建设费用的文件。
按照国家规定，采用两阶段设计的建设项目，初步设计阶段必须编制设计概算;采用三阶段设计的，技术设计阶段必须编制修正概算。
在施工图设计阶段，必须按照经批准的初步设计及其相应的设计概算进行施工图的设计工作。
设计概算的编制内容包括静态投资和动态投资两部分。
静态投资部分作为考核工程设计和施工图预算的依据;静、动态两部分投资之和则作为筹措和控制资金使用的限额。
（二）设计概算的内容。
设计概算可分为单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算三级。
（1）单位工程概算。
单位工程概算是确定各单位工程建设费用的文件，是编制单项工程综合概算的依据，是单项工程综合概算的组成部分。
对一般工业与民用建筑工程而言，单位工程概算按其工程性质分为建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。
（2）单项工程概算。
单项工程概算是确定一个单项工程所需建设费用的文件，它是由单项工程中的各单位工程概算汇总编制而成的，是建设项目总概算的组成部分。
（3）建设项目总概算。
建设项目总概算由各单项工程综合概算、工程建设其他费用概算、预备费、投资方向调节税和贷款利息概算等汇总编制而成。
二、单位工程概算的编制方法
单位工程概算分建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。
（一）单位建筑工程概算编制方法（掌握）
1.概算定额法。
利用概算定额编制单位建筑工程设计概算的方法，与利用预算定额编制单位建筑工程施工图预算的方法基本相同。
利用概算定额法编制设计概算的具体步骤如下：
（1）按照概算定额分部分项顺序列出各分项工程的名称;计算工程量，并填人工程概算表内。
（2）确定各分部分项工程项目的概算定额单价。
套用相应概算定额单价和人工、材料消耗指标;填入工程概算表和工料分析表中。
如分项工程名称、内容与采用的概算定额手册中相应的项目有某些不相符时，则按规定对定额进行换算后方可套用。
在采用概算定额法编制概算时，可以将计算出的扩大分部分项工程的工程量，乘以扩大单位估价表中的概算定额单价进行直接工程费的计算。
计算概算定额单价的公式如下：
概算定额单价=概算定额人工费+概算定额材料费+概算定额机械台班使用费=∑（概算定额中人工消耗量×人工单价）+∑（概算定额中材料消耗量×材料预算单价）+∑（概算定额中机械台班消耗量×机械台班单价）
（3）计算单位工程直接工程费和直接费。
将已算出的各分部分项工程项目的工程量及在概算定额中已查出的相应定额单价和单位人工、材料消耗指标分别相乘，即可得出各分项工程的直接工程费和人工、材料消耗量。
再汇总各分项工程的直接工程费及人工、材料消耗量，‘即可得到该单位工程的直接工程费和工料总消耗量。
最后，再汇总措施费即可得到该单位工程的直接费。
（4）根据直接费，结合其他各项取费标准，分别计算间接费、利润和税金。
（5）计算单位工程概算造价：
单位工程概算造价=直接费+间接费+利润+税金
2.概算指标法。
概算指标法采用直接工程费指标，是将拟建厂房、住宅的建筑面积或体积乘以技术条件相同或基本相同的概算指标而得出直接工程费，然后按规定计算出措施费、间接费、利润和税金等，编制单位工程概算的方法，该方法适用于初步设计深度不够，不能准确地计算工程量，其计算精度较低。
在资产评估中，可作为估算建（构）筑物重置成本的参考方法。
（1）拟建工程结构特征与概算指标相同时可直接套用概算指标编制概算。
在直接套用概算指标时，拟建工程应符合以下条件：
①拟建工程的建设地点与概算指标中的工程建设地点相同;
②拟建工程的工程特征和结构特征与概算指标中的工程特征、结构特征基本相同;③拟建工程的建筑面积与概算指标中工程的建筑面积相差不大。
根据选用的概算指标的内容，可选用两种套算方法：
a.以指标中所规定的工程每平方米、立方米的造价，乘以拟建单位工程建筑面积或体积，得出单位工程的直接工程费，再计算其他费用，即可求出单位工程的概算造价。
直接工程费计算公式如下：
直接工程费=概算指标每㎡（m3）工程造价×拟建工程建筑面积（体积）
这种方法的计算结果未考虑拟建工程建设时期与概算指标编制时期的价差，所以在计算直接工程费后还应用物价指数另行调整。
b.以概算指标中规定的每100㎡建筑物面积（或1000m3）所耗人工工日数、主要材料数量为依据，首先计算拟建工程人工、主要材料消耗量，再计算直接工程费，并取费。
计算公式如下：
100㎡建筑物面积的人工费=指标规定的工日数×本地区工日单价
100㎡建筑物面积的主要材料费=∑（指标规定的主要材料数量×相应的地区材料预算单价）
100㎡建筑物面积的其他材料费=主要材料费×其他材料费占主要材料费的百分比100㎡建筑物面积的机械使用费=（人工费+主要材料费+其他材料费）×机械使用费所占百分比
每平方米（㎡）建筑面积的直接工程费=（人工费+主要材料费+其他材料费+机械使用费）÷100
根据直接工程费，结合其他各项取费方法，分别计算措施费、间接费、利润和税金。
得到每平方米建筑面积的概算单价，乘以拟建单位工程的建筑面积，即可得到单位工程概算造价。
[例题8—3]
（2）拟建工程结构特征与概算指标有局部差异时的调整，必须对概算指标进行调整后方可套用。
调整方法如下：
①调整概算指标中的每㎡（m3）造价。
这种调整方法是将原概算指标中的单位造价进行调整，扣除与拟建工程结构不同部分的造价，增加拟建工程与概算指标结构不同部分的造价，使其成为与拟建工程结构相同的工程单位直接工程费造价。
计算公式如下：
结构变化修正概算指标（元/㎡）=J+Q1P1-Q2P2
式中J——原概算指标;
Q1——概算指标中换入结构的工程量;
Q2——概算指标中换出结构的工程量;
Pl——换人结构的直接工程费单价;
P2——换出结构的直接工程费单价。
则拟建工程造价为：
直接工程费=修正后的概算指标X拟建工程建筑面积（体积）
求出直接工程费后，再按照规定的取费方法计算其他费用，最终得到单位工程概算价值。
②调整概算指标中的工、料、机数量。
扣除原概算指标中与拟建工程结构不同部分，增加拟建工程与概算指标结构不同部分，使其成为与拟建工程结构相同。
计算公式如下：
结构变化修正概算指标的工、料、机数量=原概算指标的工、料、机数量+换入结构件工程量×相应定额工、料、机消耗量-换出结构件工程量×相应定额工、料、机消耗量以上两种方法前者是直接修正概算指标单价，后者是修正概算指标工料机数量。
修正之后，方可按上述方法分别套用。
[例题8—4]
假设新建单身宿舍一座，其建筑面积为3500㎡，按概算指标和地区材料预算价格等算出单位造价一般土建工程为640元/㎡（其中直接工程费为468元/㎡）;采暖工程32.00元/㎡;给排水工程36.00元/㎡;照明工程30.0071.00/㎡。
按照当地造价管理部门规定，土建工程措施费费率为8%，间接费费率为15%，利润率为7%，税率为3.4%。
但新建单身宿舍设计资料与概算指标相比较，其结构构件有部分变更，设计资料表明外墙为一砖半外墙，而概算指标中外墙为一砖外墙，根据当地土建工程预算定额，外墙带型毛石基础的预算单价为147.87元/m3，一砖外墙的预算单价为177.10元/m3，一砖半外墙的预算单价为178.08元/m3;概算指标中每100㎡建筑面积中含外墙带型毛石基础为18m3，一砖外墙为46.5m3，新建工程设计资料表明，每100㎡中含外墙带型毛石基础为19，6m3，一砖半外墙为61.2m3。
请计算调整后的概算单价和新建宿舍的概算造价。
3.类似工程预算法。
该方法适用于拟建工程初步设计与已完工程或在建工程的设计相类似又没有可用的概算指标的情况，但必须对建筑结构差异和价差进行调整。
（1）建筑结构差异的调整。
调整方法与概算指标法的调整方法相同。
（2）价差调整。
类似工程造价的价差调整方法通常有两种：
一是类似工程造价资料有具体的人工、材料、机械台班的用量时，可按类似工程造价资料中的主要材料用量、工日数量、机械台班用量乘以拟建工程所在地的主要材料预算价格、人工单价、机械台班单价，计算出直接工程费，再行取费，即可得出所需的造价指标;二是类似工程造价资料只有人工、材料、机械台班费用和其他费用时，可按下面公式调整：
D=AK
K=a%K1+b%K2+c%K3+d%K4+e%K5
式中D——拟建工程单方概算造价;
A——类似工程单方预算造价;
K——综合调整系数;
a%、b%、c%、d%、e%——类似工程预算的人工费、材料费、机械台班费、措施费、间接费占预算造价的比重;
Kl、K2、K3、K4、K5——拟建工程地区与类似工程地区人工费、材料费、机械台班费、措施费、间接费价差系数。
Kl=拟建工程概算的人工费（或工资标准）/类似工程预算人工费（或工资标准）K2=∑（类似工程主要材料数量×编制概算地区材料预算价格）÷∑类似地区各主要材料费
其他指标计算思路同上。
[例8—5]
拟建办公楼建筑面积为3000平方米，类似工程的建筑面积为2800平方米，预算造价3200000元。
各种费用占预算造价的比重为：
人工费6%;材料费55%;机械使用费6%;措施费3%;其他费用30%。
试用类似工程预算法编制概算。
解：
根据前面的公式计算出各种价格差异系数为：
人工费K1=1.02;材料费K2=1.05;机械使用费K3=0.99;措施费K4=1.04;其他费用K5=0.95。
综合调整系数K=6%×1.02+55%×1.05+6%×0.99+3%×1.04+30%×0.95=1.014价差修正后的类似工程预算造价：
3200000×1.014=3244800（元）
价差xx后的类似工程预算单方造价：
元）
由此可得：
拟建办公楼概算造价=1158.86×3000=3476580（元）
【例8—6】
某住宅楼2229.15㎡，其土建工程预算造价142.56元/㎡，土建工程总预算造价为：
31.78万元（1989年价格水平），该住宅所在地土建工程万元定额如表8—5所示。
2000年在某地拟建类似住宅楼2500㎡。
问题：
采用类似工程预算法求拟建类似住宅楼2500㎡土建工程概算平方米造价和总造价。
解：
（1）求出工、料、机、综合费用所占造价的百分比如下：
人工费：
材料费：
机械使用费：
综合费用：
（2）求出工、料、机、间接费价差系数：
①人工工资价差系数
②材料价差系数K2
按万元定额及拟建工程地材料预算价格计算。
钢筋：
3.14t×2400元/t=7536元
型钢：
1.88t×2500元/t=4700元
木材：
2.82m3×640元/m3=1804.8元
水泥：
15.65t×348元/t=5446.2元
砂子：
36.71m3×36元/m3=1321.56元
石子：
35.62m3×65元/m3=2315.3元
红砖：
11.97干块×177元/千块=2118.69元
木门窗：
15.01×120=1801.2元
其他：
5500元
小计：
32543.75元
则：
k2=㎡
③求施工机械价差系数：
将主要台班费对照后，确定K3=1.05
④综合费率价差系数：
设拟建工程地区综合费率为17.5%
则k4=17.5%/（1690÷10000）=17.5%/16.9%=1.04
（3）求出拟建工程综合调整系数：
k=k1·a%+k2·b%+k3·c%+k4·d%
=20.13×6.6%+3.92×71.1%+1.05×7.9%+1.04×14.5%
=4.35
（4）求拟建住宅概算造价：
①平方米造价=142.56元/㎡×4.35=620.14元/㎡
②总土建概算造价=620.14元/㎡×2500㎡=155.04万元
[例8—7]
拟建砖混结构住宅工程3420㎡，结构形式与已建成的某工程相同，只有外墙保温贴面不同，其他部分均较为接近。
类似工程外墙面为珍珠岩板保温、水泥砂浆抹面，每平方米建筑面积消耗量分别为：
0.044m3、0.842㎡，珍珠岩板153.1元/m3、水泥砂浆8.95元/㎡;拟建工程外墙为加气混凝土保温、外贴釉面砖，每平方米建筑面积消耗量分别为：
0.08m3、0.82㎡，加气混凝土185.48元/m3，贴釉面砖49.75元/㎡。
类似工程单方直接工程费为465元/㎡，其中，人工费、材料费、机械费占单方直接工程费比例分别为：
14%、78%、8%，综合费率为20%。
拟建工程与类似工程预算造价在这几方面的差异系数分别为：
2.01、1.06和1.92。
问题：
1.应用类似工程预算法确定拟建工程的单位工程概算造价。
2.若类似工程预算中，每平方米建筑面积主要资源消耗为：
人工消耗5.08工日，钢材
23.8kg，水泥205kg，原木0.05
m3，铝合金门窗0.24㎡，其他材料费为主材费的45%，机械费占直接工程费比例为8%，拟建工程主要资源的现行预算价格分别为：
人工20.31元/2E日，钢材3.1元/kg，水泥0.35元/kg，原木1400元/m3，铝合金门窗平均350元/㎡，拟建工程综合费率
为20%，应用概算指标法，确定拟建工程的单位工程概算造价。
解：
问题1：
首先，计算直接工程费差异系数，通过直接工程费部分的价差调整进而得到直接工程费单价，再做结构差异调整，最后取费得到单位造价，计算步骤如下：
拟建工程直接工程费差异系数=14%×2.01+78%×1.06%+8%×1.92=1.2618
拟建工程概算指标（直接工程费）=465×1.2618=586.74（元/平方米）
结构修正概算指标（直接工程费）=586.74+（0.08×185.48+0.82×49.75）
-（0.044×153.1+0.842×8.95）=628.10（元/平方米）
拟建工程单位造价=628.10×（1+20%）=753.72（元/
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