总账报表实训指导书.docx
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总账报表实训指导书
用友培训教育部监制
用友 U8.72 基础培训-总账报表
上机实验习题
通过此习题的操作可以使学员掌握用友 U8.72 管理软件中关于用友软件财务系
统的操作知识。
第一章总账部分
实验一 系统管理
一、目的与要求：
1、 初步了解并掌握系统管理的功能及其应用（包括增加用户、新建账套、分配用户
权限）。
2、 区分系统管理员（admin）和账套主管各自的权限。
二、实验内容：
1、启动桌面上的“系统管理 ，以系统管理员（admin）注册（密码为空）。
2、增加用户（系统管理—权限—用户）：
编号：
111姓名：
李主管
编号：
222姓名：
王会计
（注：
编号、姓名均为唯一，不能重复，口令、所属部门为空，）
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3、新建账套:
账套信息：
账套号：
002（账套号不可重复）
账套名称：
用友公司
账套路径：
为默认
启用会计期：
2009 年 7 月
单位名称：
用友公司
其他信息可省略。
本币名称：
默认为人民币
企业类型：
工业
行业性质：
2007 年新会计制度科目
按行业性质预设科目
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账套主管选择自己新增加的操作员：
111 李主管
存货、供应商和客户分类、有外币核算（分别在窗口打勾）
编码方案 ：
1、科目编码方案修改为：
4-2-2-2
2、部门编码方案修改为：
2-2
3、客户分类与供应商分类修改为：
2-2-2
4、其他编码项目保持不变。
系统启用：
启用总账系统，启用日期为 2009 年 7 月 1 日
4、分配用户权限（系统管理—权限—权限）：
用户“王会计”，拥有“公用目录设置”的所有权限及“总账”中除“审
核 、“记账”以外的所有权限；
操作：
步骤一：
窗口右边选择相对应的账套号及账套名称；
步骤二：
在窗口左边选择 222 王会计，，
步骤三：
点击“修改”，进入增加和调整权限窗口，选择“公用目录设置”、“总
账”，再把“总账“中的“审核凭证”、“记账”前面方框里的勾取消，
点击保存即可。
（如下图）
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5、对账套、年度账进行输出（即备份）、引入（即恢复）、删除等操作
5.1、账套输出（备份）（系统管理—账套—输出）
先建立备份目标文件夹（如：
F:
\培训练习\账套备份\）
操作：
以系统管理员（admin）身份登录，在 “系统管理”窗口单击[账套]
—[输出] ，选择账套号及账套名称，点击确定，选择备份路径为（F:
\
培训练习\账套备份\，单击“确定” （备份成功提示窗口单击“确
定”）
5.2、账套引入（恢复）（系统管理—账套—引入）
操作：
以系统管理员（admin）身份登录,在 “系统管理” 窗口单击[账
套]—[引入] ，选择引入路径（F:
\培训练习\账套备份\uferpact.lst），单
击“确定”（ 在引入成功提示窗口单击“确定”）
5.3、删除账套：
操作：
在输出（备份）账套时，将删除当前输出账套的窗口打‘√’即可，其
步骤同账套输出。
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实验二系统初始化设置
一、目的与要求
1．掌握总账系统的初始化设置，
二、实验内容
请将系统时间改为：
2009 年 7 月 31 日，以“111 李主管”进入企业门户：
1、定义外币及汇率（基础设置—财务—外币设置）：
币符：
USD币名：
美元2 月份记账汇率为 8.0
操作：
“增加”，分别录入外币币符：
USD； 币名：
美元，“确认”，在左边选择
当前期间. 记账汇率下录入 8.0,按回车，退出。
2、凭证类别：
记账凭证 （基础档案—财务—凭证类别）
操作：
选中“记账凭证”——“确定”——“退出”
3、常用摘要（基础档案—其他—常用摘要）：
1、应收账款；2、应付账款（相关科目不填）
4、设置结算方式（基础档案—收付结算—结算方式）：
1、现金结算，2、支票结算，3、电汇
5、增设部门档案（基础档案—机构人员—部门档案）：
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编码
科目名称
外币币种
计量单位
辅助核算
100201
工行
100202
中行
10020201
美元户
美元
1121
应收票据
客户往来
1122
应收账款
客户往来
人员编码
人员姓名
性别
人员类别
行政部门
是否业务员
业务或费用部门
010101
李平
男
在职人员
营业中心
是
营业中心
020101
张力
男
在职人员
财务部
是
财务部
单位编号
单位简称
所属分类
0101
华天公司
批发
0102
九城批发公司
批发
0201
新野公司
代销
0301
奥莱公司
专柜
单位编号
供应商简称
所属分类
0101
金辉商行
本地供应商
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“01 批发”，“02 代销”，“03 专柜”三种分类。
01 本地供应商。
a、增设以下会计科目，并将部分会计科目设置为辅助核算科目：
如部门核算、个
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112201
人民币
客户往来
122101
部门应收款
部门核算
122102
个人应收款
个人往来
140301
甲材料
个
1601
固定资产
部门核算
160101
生产设备
部门核算
2202
应付账款
供应商往来
2203
预收账款
客户往来
222101
应交增值税
22210101
销项税额
22210102
进项税额
500101
基本生产成本
500102
辅助生产成本
510101
工资及福利费
510102
水电费
510103
差旅费
510104
修理费
6001
主营业务收入
部门核算
600101
电脑
台
部门核算
6601
销售费用
部门核算
660101
广告费
部门核算
660102
差旅费
部门核算
660103
水电费
部门核算
6602
管理费用
部门核算
660201
工资
部门核算
660202
办公费
部门核算
660203
电话费
部门核算
660204
差旅费
部门核算
660205
水电费
部门核算
660206
折旧费
部门核算
660301
利息收入和支出
660302
银行手续费
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科目）
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科目名称
方向
币别/计
量
期初余额
库存现金（1001）
借
2052
银行存款（1002）
借
400000
工行（100201）
借
200000
中行（100202）
借
200000
美元户（10020201）
借
200000
借
美元
25000
其他货币资金（1012）
借
2500
应收账款（1122）
借
42040
人民币（112201）
借
42040
其他应收款（1221）
借
3300
部门应收款（122101）
借
2400
个人应收款（122102）
借
900
坏账准备（1231）
贷
114
固定资产（1601）
借
200000
生产设备（160101）
借
200000
累计折旧（1602）
贷
169998.9
应付账款（2202）
贷
58500
应交税费（2221）
贷
10001
应交增值税（222101）
贷
10001
销项税额
（22210101）
贷
10001
实收资本（4001）
贷
100000
资本公积（4002）
贷
300000
盈余公积（4101）
贷
1269.1
利润分配（4104）
贷
10009
指定科目名称
对应科目编码
现金总账科目
1001
银行总账科目
1002
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Commented [雨林木风 1]:
要填写“往来明细”
Commented [雨林木风 2]:
要填写“往来明细”
Commented [雨林木风 3]:
要填写“往来明细”
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辅助核算科目期初余额如下：
a、应收账款—新野公司15210.00 元
—奥莱公司3430.00 元
—华天公司23400.00 元
b、其他应收款 /部门应收款— 人力资源部 1200.00 元
— 生产中心1200.00 元
c、其他应收款 / 个人应收款—李平（营业部） 900.00 元
d、固定资产 / 生产设备—生产中心200000.00 元
e、应付账款—金辉商行58500.00 元
[2]、期初余额录完后，再进行如下操作：
1、 进行试算平衡，检查借贷方是否相等；期初试算平衡结果应该是（资产+成
本=479,779.10=负债+损益+权益）
2、 进行对帐，检查总帐和明细帐相等；
注：
只有期初试算平衡、对帐正确后表示期初录入正确，可以进行填制凭证；
若期初试算不平衡，可以进行填制凭证，但系统不允许进行期末记账。
13、在总账—设置—选项下，点击“编辑 ，选择“可以使用应收受控科目”、“可
以使用应付受控科目 ，点“确定”保存
实验三凭证处理
一、目的与要求：
1、 掌握如何填制凭证。
2、 凭证进行审核、记账的操作方法。
3、 如何对已结账、记账的凭证进行修改及其操作方法。
二、实验内容：
[一]、填制凭证：
以“222 王会计”操作员身份登录，填制下列凭证
2009 年 7 月份发生如下业务（所涉及的结算方式均选择“现金结算 ）：
1. 开出支票，提取现金
借：
库存现金5000.00
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贷：
银行存款/ 工行 5000.00
2. 向“金辉商行”采购甲材料 50 个，无税单价 20 元。
金额 1000 元。
材料已验收
入库.支票现金支票 500 支付货款,余款暂欠.（数量金额式凭证）
借：
原材料/甲材料1,000.00（数量：
50，单价：
20 元）
应交税费/应交增值税/进项税170.00
贷：
应付账款（金辉商行）670.00
库存现金500.00
3. 营业中心向新野公司销售一批电脑，数量 10 台，无税单价 800 元。
货款未收。
借：
应收账款/人民币（奥莱公司）9,360.00
贷：
主营业务收入—电脑8,000.00
应交税费 / 应交增值税 / 销项税额1,360.00
4. 收到出差人员（营业中心李平）交回的差旅费剩余款并结算
借：
库存现金45.50
管理费用 / 差旅费854.50
贷：
其他应收款 / 个人应收款900.00
5．收到新野公司 1000 元美金货款。
（外币金额凭证）
借：
银行存款/中行/美元户（1000 美元*8）8,000
贷：
应收账款/人民币8,000
6．分配工资和水电
借：
制造费用/水电费5,000.00
制造费用/工资及福利费10,000.00
管理费用/水电费（财务部）5,000.00
管理费用/工资（财务部）10,000.00
贷：
应付职工薪酬30，000.00
7．制造费用结转
借：
生产成本/辅助生产成本15,000.00
贷：
制造费用/水电5，000.00
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Commented [微软中国 4]:
故意有错，以便后面修改
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制造费用/工资及福利费10,000.00
[二]、审核凭证：
对所有填制的凭证进行审核
操作：
以“111 李主管”身份登录，在总账界面点击“凭证”菜单下的“审核凭
证”—选择凭证类别，点击“确定”，在“审核凭证”窗口点击“成批审
核凭证”或直接点击“审核”，审核单张凭证，点击退出。
注：
凭证审核由李主管进行，凭证制单人与审核人不能为同一人。
[三]、记账：
对所有填制的进行记账
操作：
再以操作员“111 李主管”的身份登录，在总账界面点击记账，点击全选，
点击下一步，点击记账，记账完毕，点击确认。
[四]、结账：
操作：
以“111 李主管”身份登录，在总账界面点击“期末”菜单下的“结
账” ，点击“下一步”，点击对账，点击“下一步”，，点击“结账”。
[五]、对已结账的凭证，如何进行修改。
（提示：
若总账系统已结账，则先要取消结账，再取消记账，最后取消审核，
才可以进行凭证的修改、删除等操作）。
以李主管身份登录（注：
反结账、反记账只能由账套主管操作）
1、反结账：
操作：
点击总账界面的“期末”菜单的“结账”－在结账窗口选择将要取消结账的月
份，按“CTRL+SHIFT+F6”，取消结账，点击取消。
2、反记账：
操作：
点击总账界面的“期末”菜单的“对帐”—在对账窗口按“CTRL+H”，恢
复记账前状态功能被激活，点击确认，在总账界面点击“凭证”菜单下的
“恢复记账前状态”，选择“恢复方式”，点击“确认”，恢复记账完毕，
点击确认。
3、取消审核
操作：
以“李主管”身份登录，在总账界面点击“凭证”菜单下的“审核凭证”
—选择凭证类别，点击“确定”，在“审核凭证”窗口选择 0003 号凭证，
直接点击“取消”按钮，取消凭证的审核，点击退出。
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4、 修改凭证：
操作：
以“王会计”身份登录，在总账界面点击“填制凭证”，选择第三号凭证，
进行修改。
将 0003 号凭证借：
应收账款/人民币（奥莱公司）9,360.00
贷：
主营业务收入8,000
应交税金 / 应交增值税 / 销项税额1,360
改为：
借：
应收账款/人民币（新野公司）9,360.00
贷：
主营业务收入8,000.00
应交税金 / 应交增值税 / 销项税额1,360.00
[六]、以“李主管”身份登录对修改过的 0003 号凭证重新审核，并对所有的凭证
重新进行记账。
实验四月末处理
一、目的与要求：
1、 掌握月末转账凭证的编制
二、实验内容（用 222 王会计登录，审核凭证、记账由 111 李主管进行）：
（一）、汇兑损益结转
1、先调整月末汇率（美元的月末调整汇率为：
8.2）
操作：
“基础设置”→财务→点击“外币设置”，在右边选择 USD，调整汇率录入
8.2,按回车。
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2、 定义汇兑损益结转，汇兑损益的入账科目为：
“汇兑损益（6061 ”.
操作：
单击总账－> “期末”菜单－>点击“转账定义”－>点击“汇兑损益”，在
“汇兑损益结转设置窗口”录入汇兑损益入账科目“6061 汇兑损益”，双击
是否计算汇兑损益，打上“Y”,点击“确定”，会出现汇兑损益试算表（如
下图）
3、生成汇兑损益结转凭证，并进行审核、记账。
操作：
单击总账－“期末”菜单— 转账生成，选择“汇兑损益结转”，选择外币币
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种，点击“全选”，点击“确定”，核对“汇兑损益试算表”中“差额”栏数
据为 5200，如下图。
点击“确定”，生成凭证如下：
借:
银行存款/中行/美元5,200.00
借:
汇兑损益- 5,200.00 （借方红字）Commented [雨林木风 5]:
手工调整，将光标移到在借方，
按负号，再输入 5200
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（二）、期间损益结转
1． 定义期间损益结转
操作：
单击总账－“期末”菜单—转账定义—期间损益—在“期间损益结转设置”
窗口录入本年利润科目（4103），点击确定。
2.生成当月各项收入结转至“本年利润”：
操作：
单击总账－“期末”菜单—转账生成，选择“期间损益结转”，选择类型为
“收入”，点击“全选”—点击确定，凭证生成后，点击保存。
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生成凭证：
借：
主营业务收入/电脑8000
汇兑损益5200
贷：
本年利润13200
3.生成当月各项成本、费用、支出结转至“本年利润”：
操作：
单击总账－ “期末”菜单—转账生成，选择“期间损益结转”，选择类型为
“支出”，点击“全选”—点击确定，凭证生成后，点击保存。
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用友培训教育部监制
生成凭证：
借：
本年利润15854.5
贷：
管理费用-工资10000.00
管理费用-差旅费854.50
管理费用-水电费5000.00
4、将生成的凭证进行审核、记账。
（四）、查询“管理费用”科目的明细账（总账—账表—科目账—明细账），查看一
下总账科目的余额是否已结转为零。
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（五）结账：
操作：
单击“期末”菜单－ “结账”
实验五 报表部分
一、目的与要求：
1、掌握如何套用报表模板，对关键字的设置、录入及其公式单元的定义、修改，报
表的取数。
2、如何在报表中编制一张自定义报表及其操作。
二、实验内容：
（一）、套用 UFO 报表模板新建一张“资产负债表”，一张“利润表”录入关键字后进
行报表取数。
1、套用 UFO 报表模板
操作：
（1）、点击 UFO 报表
（2）、点击“文件”菜单—点击“新建” —点击“格式”菜单 —点击“报表
模板”，选择所在的行业（2007 年新会计制度科目）和财务报表（资产
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资 产
期末余额
年初余额
负债及所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
417297.5
404552
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
43286
41926
应付账款
59170
58500
预付款项
预收款项
应收利息
应付职工薪酬
30000
应收股利
应交税费
11191
10001
其他应收款
2400
3300
应付利息
存货
16000
应付股利
一年内到期的非流动资产
其他应付款
其他流动资产
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
478983.5
449778
其他流动负债
非流动资产：
流动负债合计
100361
68501
可供出售金融资产
非流动负债：
持有至到期投资
长期借款
长期应收款
应付债券
长期股权投资
长期应付款
投资性房地产
专项应付款
固定资产
30001.1
30001.1
预计负债
在建工程
递延所得税负债
工程物资
其他非流动负债
固定资产清理
非流动负债合计
生产性生物资产
负债合计
100361
68501
油气资产
所有者权益（或股东权益）：
无形资产
实收资本（或股本）
100000
100000
开发支出
资本公积
300000
300000
商誉
减：
库存股
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负债表或利润表），点击“确定”。
2、关键字录入：
操作：
在“数据”状态下，点击“数据”菜单下的“关键字”－>点击“录入”－>
录入关键字，点击确定，重算表页，点击“是”，保存报表。
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项 目
本期金额
一、营业收入
8000
减：
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
15854.5
财务费用
资产减值损失
加：
公允价值变动收益（损失以"-"填列）
投资收益（损失以"-"填列）
其中：
对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"－"号填列）
-7854.5
加：
营业外收入
减：
营业外支出
其中：
非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）
-7854.5
减：
所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列）
-7854.5
长期待摊费用
盈余公积
1269.1
1269.1
递延所得税资产
未分配利润
7354.5
10009
其他非流动资产
所有者权益（或股东权益）合计
408623.6
411278.1
非流动资产合计
30001.1
30001.1
资产总计
508984.6
479779.1
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
508984.6
479779.1
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时，“未分配利润”一栏的公式应作修改，由原来的 QM（"4104",月,,,
年,,） 更改为 QM（"4104",月,,,年,,）+ QM（"4103",月,,,年,,），因为生
产成本要结转到存货，所以存货期末的公式应在原有基础上增加
+QM（"5001",月,,,,,,,,,）否则资产负债表会不平
（二）编制损益表（利润表）
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