房产税土地使用税明细申报系统操作的指南.docx
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房产税土地使用税明细申报系统操作的指南
房产税、土地使用税明细申报系统操作指南
1.系统简介
为规范房产税、土地使用税（以下简称房土两税）税源登记，我们开发了房土两税税源登记、明细申报系统。
纳税人对经营性房产、土地，自主进行房土两税税源登记（变更、注销），税源登记完成后，系统根据纳
税人录入的税源信息按月自动生成应税明细，纳税人进行汇总申报，系统
建立一个税源历史记录完整、申报信息清晰的管理平台，可查询历史记录。
为方便纳税人准确便捷登记税源，我们将获取的房产、土地产权登记信息同税务登记信息进行关联匹配，将匹配的产权登记信息推送给纳税人进行确认并完成税源登记，可以减少税源登记的时间，提高税源登记的准确性。
2.业务流程说明
新版房产税、土地使用蜕軌源登记阴细申报流程图
房土产枚登记悟老
产牧登记信锂
纳觀人拥有的
礁送纳税人
权屣确认
房产.土堆
諒企税「土地便用阳
申报
税务机关将定期获取的新增产权登记信息，通过系统推送给纳税人进行产权登记信息确认并完成税源登记。
3.系统登录
登录青岛市地方税务局电子申报系统，网址：
，技术服务电话：
85919292。
纳税人使用网上报税系统的纳税人识别号及密码进行登录，未开通网
上报税系统的纳税人可通过技术服务电话咨询如何进行开通网上报税。
未
开通网上报税系统的纳税人，可到地税办税服务厅进行税源确认、税源登记。
登录成功显示如下界面：
选择房土税源登记”，新版房产税、土地使用税系统主页面如下图所
房土税源登记
艄脱丸识别号I帥税人害称吉岛司
屛土登记需息确认
序号
功能名称
1
土地登记倍圧确认
已芫成权属确认
2
雳地产登记馆息甫认
已完成权属偽认
房土税源普记
库号
助能君称
1
土地謝瀝登记
扁击进人
2
底产税源登记
点击述入
原房土胸税登记怕息查询
序号
功能名称
1
原土地税用税登记1B息
点击进入
2
辱房戶粗豎记倍息
点击进人
遞回申报王旷
房土两税税源登记的总体要求：
纳税人对经营性房产、土地逐条进行明细税源登记，取得房地产权证的，以每个房地产权证为基本单元逐条进行明细登记；未取得房地产权证的，以房屋、土地基本单元进行明细登记。
有网上推送的房土产权登记信息的，纳税人应先完成所有房土产权登记信息确认，然后对所有应税房产、土地逐条进行明细税源登记。
属于推送税源信息的，选择推送信息进行税源登记；不属于推送税源信息的，选择新增税源登记逐条明细登记。
4.土地使用税操作指南
4.1.土地登记信息确认
纳税人通过土地登记信息确认功能将推送的土地产权信息进行确认
需土登记信臭列认
1
土地登记信息踊认
2
宙時建记信息张认
点击獣
点击上图中红框所示超链接，进入土地登记信息确认页面
_LJ«亞记匸見
产牧证号
*
■
ZW
0
・马时剪区
D
EOm33-J3
0>
1媲笳9
m«l-03-13
权属确认选择是，点击确认”按钮，保存权属确认信息。
权属确认选择否，系统显示不确认选项。
选择房屋（土地）已征收未
注销证件”，需填写土地征用时间；选择房产（土地）已转让”，需填写受让人名称和转让时间；选择其他原因”，需填写不确认理由。
纳税人如权属确认误操作，将应该确认的土地信息选择否”，纳税人
应到主管税务机关要求税务人员重新推送土地信息。
42土地税源登记
纳税人通过土地税源登记功能登记土地税源信息
底土狼亜登记
库号
功能制
援作
1
土世稅凉蠻记
£
房产珈源養记
点击进x
点击上图中红框所示超链接，进入土地税源登记页面。
如未完成房土登记信息确认，将会弹出如下提示信息，并返回主页：
出现上述信息，说明未将土地税源登记中全部信息和房产税源登记中全部信息进行确认，返回房土信息确认页面，将土地登记信息、房地产登记信息全部确认完毕，否则不能进行土地税源登记。
已完成房土登记信息确认，将显示土地税源登记页面，如下图所示:
已确认产权登记信息表格中显示的信息是通过房土登记信息确认后的
产权登记信息，已确认产权登记信息均完成登记操作后，此表格将不再显示
；如发现已确
完成登记的土地税源将显示在税源库已登记土地信息表格中
认产权登记信息确认错误，可点击撤销确认”超链接，撤销已确认产权登记信息，撤销时需填写原因，如下图所示：
土地机理登记佯氐
訥稅人识別号
青融司
±抱琏记信良
房地坐落讶岛■有陨鱼司期
鬥只证号
L1002001100^^
土地用谨
产收登记曰期
M12-O3-12
運琉面积
0.DO
土地使用权面枳
6330.GC
共用土地憧用牧面枳
吨买悄格
腹工喘feFI期
台同曰期
变记店匮
*fF應原因
属于推送税源信息的，选择推送已确认产权信息进行税源登记；不属于推送税源信息的，选择新增税源登记逐条明细登记。
421土地基本信息登记
已确认产权信息税源登记，点击下图所示登记”超链接，进入土地基本信息录入页面:
±K4itiS£
糾税人富91号
产鷄旺号
详姻也址
湖収面轉
共用便用牧面租
豈记曰期
青■能葫
633096
&53D6
63305
aOJJ^DUH
共口土抱
憧记作底‘
币
KH0.9&
6330.6
3D12-03-12
湘土堆1
换弹库己星记土堆箱品
firrt
土地瀚
魏证号
±Wsuit
Sieew
刊割晅冋
土地基本信息录入页面中，带星号表示必填项，蓝色背景文本框表示只读
项
士葩稅渾基记
狮认醐号
讶此可
土髯基抚信层
讶眇目
EI002llN]lKCi^_|
产权燮€日期
2012-00-]2
o.oa
土览槎用投面彊
bsso.&q
换用土地傍用霞面叔
銀工雉收日朗
台可日期
土地£1里码
E（R5）
确道或事懂也
哥帛医辛安肖通亦苗址k
声癞f■人电删
产权证号
吐地用ii
话选择”
*土地桂质
浩遇樽*
取谒土炖檢梏
0
帥醮土地朋权豆+：
定舉
具中开占土地離
，土理面IR
产孤登记日噸
2012^03-12
，袖純器土地日崩
促寻「返回
土地名称：
纳税人自行编写，以便于识别，如1号土地，海尔路土地
等;
认的产权登记信息自动带出，可修改
区市、街道办事处（乡镇）：
根据纳税人税务登记地自动带出，纳税
人可根据土地座落选择街道办事处（乡镇）信息。
纳税人类型：
在登记时应当注明纳税类型”，如权属所有人”、集体土地使用人”（包括承租集体土地）、无偿使用人”（纳税单位无偿使用免税单位土地）、代管人”、实际使用人”等等。
纳税人类型不选择权属所有人，须填写宗地信息登记的产权所有人名称和产权所有人纳税识别码。
产权所有人纳税识别码：
如果纳税人类型不是产权所有人，如租赁集
体土地等，则应当如实填写产权实际拥有人纳税识别码（产权所有人无纳税识别码可不填写）。
产权所有人名称：
如果纳税人类型不是产权所有人，如租赁集体土地等，则应当如实填写产权实际拥有人名称（根据产权证填写，无产权证的根据实际情况填写，不能空）。
产权证号：
根据产权登记证书号码填写，未领取土地证的不填写。
确认的产权登记信息自动带出，可修改。
土地用途：
下拉选择。
办公、商业、工业、房地产、仓储、住宅、综
合、其他
土地性质：
国有、集体
土地总面积：
交易中心数据默认为土地使用权面积，根据纳税人实际占用的土地面积。
此面积为全部面积，包括减税面积和免税面积。
房地产企业开发产品出售后，应税土地面积逐渐减少的，此处仍然填写原始总面积。
产权登记日期：
交易中心登记关联自动带出。
未在系统的的土地证自行填写。
未领取土地证的不填写。
初始取得时间：
纳税人取得该土地的时间（合同约定的土地交付时
间）。
根据土地转让或者出让合同约定的交付时间填写，无转让或者出让
合同的，根据实际情况填写。
初始取得时间应当小于有效期始
土地性质”选择为：
集体，显示集体土地出租使用人纳税”及集体土
地出租纳税人面积合计”项，如下图所示：
面B樺丫
H1胃土也和格
0
护鳩土龙溺竝r?
苴中脅垃土也底本
63M.6D
产憾记日斯
冊12-呼讯
杆鵬H得土炯购
，翳土址堆師册i
◎
獻土地览號面贻讣
0t»
隼悽土也用人轴和明去
祐
爛和人证件箕型
•離竝件号讯
•够厉盹起
•畸翩止
1
诸选樨•
]-纳税人将集体土地出租由实际使用人缴纳土地使用税的，在集体土地
出租使用人纳税”选择是，将显示集体土地出租使用人纳税附表”。
通过增加一行”或删除一行”按钮，增加一行或删除一行集体土地出租使用人信息。
完成集体土地出租使用人纳税附表”，自动生成集体土地出租纳税人面积合计”
点击保存”按钮，系统将保存录入的土地基本信息，系统将转向土地税源登记变更页面，如下图所示：
422土地应税信息登记
税人应当至少录入一条土地应税信息，如一宗土地存在两个或多个土地等级的情况，可增加多条土地应税信息，新增的土地应税信息登记状态为当前有效，点击上图中新增应税信息”按钮，系统显示土地应税信息新增页面，如下图所示：
土馆应歳嵐忌甘培
土地倉秫
土划坐芜担址
土堆置理玛
ecm>
嗣区
赣吕区辛戟适茹事处
A权FH百人也別已
円JI所有人営祁
产枳证号
土地用谨
运
Srt-
甘中險那土抱使用权夷时
服簿土却怕格
5.CO
S.CO
箕中开塩土地莊本
土地总面租
产权蛍记日期
SOI2-03-3Z
期脂取再土地曰期
彻*1■卜蛛
土抱也稅信驗
啊冬期起
3014-01-01
育野亀止
■土丸專眾
，土地歸耐1
S■
有效期起：
默认为初始取得土地日期次月1日，如有错误，可点击返回”，修改初始取得土地日期；有效期止默认为空，表示从初始取得土地日期下个月1日期有应税义务
有效期止：
有效期止默认为空，表示从初始取得时间下个月1日起有应税义务。
正常情况下（进行注销操作前”），所有土地的记录都必须存在当前状态，纳税人进行注销”操作后，该土地将不存在当前状态。
土地等级：
即税目税额，只显示本区（市）的土地等级代码，纳税人下拉选择。
减免税类型：
点击减免税类型”时，系统将弹出对话框，纳税人选择备案减免类型。
在填写备案减免事项时应当注意，减免税事项应当先到主管税务机关办理备案。
减免税面积：
选择减免税类型”后，减免税面积”就必须填写（不能为
0或为空）。
一宗涉及到两个土地使用税等级的或两种减免税的，在土地等级、减免税弹出框里可增加第二条、第三条录入，在录入面积时，对应填
纳税人可通过增加一行”或删除一行”按钮，增加或删除一行减免税
信息，多条减免税信息的减免税类型不能重复。
纳税人没有减免税，误选择减免税类型的，将是否存在减免税”的是”改为否”。
点击土地应税信息新增页面中保存”按钮，保存录入的土地应税信
3TiE|
九客IS
息，系统转向土地税源登记变更页面，如下图所示：
±ieg+isfi
吐tre厘码
]-W2DL4O?
2DC^H
E＜市]
SSIE
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SSE辛丸筍诵办爭处-
型
卢收斯奋人*
庐収師直人识别码
+产収所肖■A启秤
卢取证号
住主•
吐览性质
里林-
取谒土地如搭
5.CO
甘中时需土J0修用根支忖
5.00
尊中
6330.60
产板基记日期
12-03-12
時卿痛土M2曰戢
?
DIJ-l?
-22
■售ft士地比樹便用人糾税
索怵土地吗撫顶面益合
昙•
10
純kA.帜曲启
斥E
*删土伦斓面祀
”帚理人证件号码
"相1A所属氏起
*祖浙属朝止
遡握总颈
]
3
身曲证-
£
3
5（）]4-&3=3B
.2034-03-'SI
4
上豐应越凿見丄
序号
土地第级
土地应壮面IR
登记找态
.1
市反醐土地
7
6
anunM-oi
肖粒离曲
Qgff檢申匸
423土地应税信息变更
纳税人如发生土地应税面积变化、减免税变化或有效期变化时可通过变
更”按钮，修改土地应税信息。
点击变更”按钮，系统显示如下图所示：
土催县审箱总
土地宮祐
丄it坐落地址
土娓1里躍
［讪201旳绘00閃门
区（市）
雋咼区
删3即
雷因区幸克苗道办爭处
产収前菁人
产扳证号
市
土捲用途
性宅
土也性炳
算中Hl■土地修足权支讨金更
5.00
共中杆垸土地曲本
士地忌面稅
63W.60
产牧些记□期
W12HJ3-1I2
初附可零士地日期
2013-12-22
十抱商就吃旦
2014-01-01
皱期止
-土地諄眾
宙区四廻土地”
土
6530
煜書存在对见豆
是干
尺绝匝侑覆
询免稅面視
:
用他
2010-3』至
LCW
IfitlD-iT俯_行
［W］FEW］崔示：
商JS期起炳哥瓦月月8h记!
3拥止匪1□毎月月末•器上：
YTY¥-sra-DD
纳税人录入要修改的信息，点击保存”按钮，保存修改后的土地应税信息。
如纳税人修改有效期起止，系统自动根据有效期分拆成多条数据。
例如将上图中有效期起修改为2014-3-1，土地应税面积修改为5000，保
存后数据将拆分成两条数据，如下图所示：
帛号
土也应慣面租
瞬磧面租餉
有iSI腿
有敦期止
叠记状忘
filT
1
市H四黒土it
LOCO
asawi-oi
SD14-Q2-Z5
历史剂效
竺
2
帘区酶土堆
LOCO
S0JW3HJ1
当辭!
效
纳税人可对上图中第一条数据进行删除，删除操作必须满足几个条件，第一该条土地应税信息未进行土地使用税申报或未在尚未提交的土地使用税报表中存在，并且是该土地等级中历史最早的一条。
帛号
±i^.
土也应税迁租
StaiR面IR合讣
有啟期胞
有融期止
垄记状态
1
市区四S比地
1WW
期m
KD4-W-Z5
历史肖效
2
LW
当前肖效
註］
1
如出现土地转让、拆迁征收等情况时，可进行注销”操作。
点击上图中注销”按钮，进入土地应税信息注销页面，只有登记状态为当前有效的
射较人识别寻
we；
司
O
土地基本隹县
土地容称
土地坐落地址
土拘管捏码
1蜩H蚀QOCHHl
区（Ifr）
笛岛区
街道（乡匝）
苗岛区辛安苗道办半处
钠瓯人粪型
产収所有人
产収所岂人识別码
庐权所宵人名称
产权证是
■
土世用谨
土地性质
瑕弭土地倚格
5.W
其中瑕毎土地使用权壹付金额
其中开发土抱咸本
土地总面祖
产权登记日期
2012-03-12
初蛤取岸土抱日期
2013-12-22
土堆应税酋取
^Eii
有效期起
Z014-AW1
，有效期止
土赚出日期
=-3
土地翩
芾区四缭土世
土地飜
5WQ
是否存在科免税
呈
爲凫班営息
瘙号
滅免菠面軀
1
却炉1H1至
1000.00
注荷I便回］
土地应税信息允许进行注销操作
录入土地转出时间及有效期止，点击下图中注销”按钮，系统将保存
土地应税注销信息，并将该条应税信息的登记状态修改为历史有效，注销
后的土地应税信息不允许进行变更操作
土地应税辞E
序号
±iWSS
土地应埶面稅
U免現面轉合计
骼期止
锂1E
1
帀屠斷土地
1330
1D（M
2014-05^1
301i-匝史書效
理W|
2
帯尽EKJ土地
WHK
IDOfi
2014-03^1
2011-06-31
WS汪的|
注销后的土地应税信息如发现问题，点击上图中撤销注销”按钮，撤
销注销，撤销注销成功后，有效期默认为空，登记状态修改为当前有效
土地坐拓迪扯
土地早帘UL
I逼回I
登记状态为历史有效及当前有效的土地应税信息，都可以生成应税明
细进行申报。
对于已存在于尚未提交的土地使用税报表的土地应税信息不能进行变更、删除、注销及撤销注销操作。
424新增土地税源登记
不属于推送税源信息的，纳税人点击新增税源登记”按钮，逐条明细
登记
土地槪源豊记
SflHJA识別号
汐02比
进入到以下界面，操作步骤与选择推送的产权登记信息的土地税源登记操作一致
絃氓土地快用威段薄鏗记
站税人识制号
纳班人容狗
有也总司
税释基本恰息
保春if£@
4.3原房土两税登记信息查询
纳税人可查询原房产税登记信息和土地使用税登记信息，方便在新程序登记税源，同时保持税源登记的连续性
房土税源豊记
抽秫人识别号
370211740388039
帥税人客称
呈度〔中国）电子有眼公司
膳土豈记常息砒认
序号
I片超左称
l£ft
1
土地登记1B息确认
已芫成叔雇确认
r3
房地产登记信息确认
已宛咸槻属确认
房土税源豊记
序号
功能宿称
揚作
1
土地税源登记
点击进点
2
窗产税瀟登记
点击进入1
原房+两税琏记濡息杳询
巾龍宕称
接作
1
厂莊'地便用税叠亦證、
点，击进入
2
严税登记世臭丿
点击返入
返回申报至贡
4.3.1原土地使用税登记信息查询结果
土械苗
土电生;5电宜1昌養E或M.i
土堆生弄直遷1离爭财事灶」
土走主嚅迪也f商丿点酋」
土独孟也4;碎）
土龟坐帝电肖」：
萍3E电也|
ztt£EP
空犢土11茴且
Gffl±tiES.
血
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0.00
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床M区也fflilEil办*E
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Y啊.昶
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T^OlM
靑應堆牡巴于
自自
巾柩
tftEa：
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9E4.10
Q.00
彌10
出聊I堆
為•丄名笑
土趙证輝
庄fttt堆社釜
土地生耳龙奥1足或区或巾》
土电主忑堆豆1吕醤勳■吐.1
上世罟也R；衞也或冷〉
土乜主藩血色（寻、
±t±sttLti^san*）
土ME瞞
SK±t3ElB
i±^±^HT°
年fih
无出呂士葩也■丿
432原房产税登记信息查询结果：
工比怎庐产络息!
当所有税源库已登记信息都已填写土地应税信息时，纳税人可进入土地使
用税申报表功能进行申报。
4.4.土地使用税申报
纳税人对所有经营性房产、土地逐条完成明细税源登记后，点击返回
申报主页，通过土地使用税申报表功能，生成本期土地使用税申报表应税
明细，进行申报。
晤产顶及域笹土惋税由棍
功觀祢
1
麟土地使用税申振寒
［点錘入
厉产税审报表
点击进天
点击上图红框所示超链接，进入本期土地使用税申报明细页面
本齟城組土免优用顿申箍朗细
2013-ltH3：
J（2O13HlZ-31
Z3H-01-1S
UE笹土地螯用
单位税幕
磁稅面租
丰期已謝礪
锁应潼土地芟用幌烦
无忑期土地应稅审归记录！
!
生融^确I■敕申俶•鲫旦时的扳朋砒卧联訥生廉应MW»
点击生成应税明细”按钮，系统自动根据所属期生成本期土地使用税申报明细。
如下图所示：
▲MIUE谊土地便用班申眾閉细
所凰期1Z013-HHJiJ（Z{iij-i2-31
审曲日期
I2QHF
岷凿土堆桂用亚盗玫冈刪
两嵐朝
甲坯狼頻
丄地面积
再免航面秧
朮期己集肌頌
丰期鲫土站使用税眾
1
201310
市
Z4.CO
700.00
0-W
1*557.63
0.OT
2
2OHL3
币区一级士地
2400
7M.C0
0.W
14557M
GW
3
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市区一扱土知
Z™.W
Q-OT
1*557.-65
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鳏生威应负卿.堆下巾报表|.想回.曲盂亜新生s;圧仮明细祛钮"系纯洛变新生庸应税明细+如检诙土地应换信层■诲虫戲
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