有关中级经济法测试题Ⅳ.docx
《有关中级经济法测试题Ⅳ.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《有关中级经济法测试题Ⅳ.docx（9页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
有关中级经济法测试题Ⅳ
有关中级经济法测试题Ⅳ
单选题
1、
（一）资料
某公司2012年某些经营业务情况如下：
1．2012年6月25日销售一批产品，价款为170940元，增值税税额为29059.8元，于当日确认收入并取得面值199999.8元不带息商业承兑汇票，期限为120天，公司于8月25日持该商业汇票到银行贴现，贴现率为6%。
2．2012年1月1日购入甲公司20%股票，支付价款510万元，其中10万元为已宣布但尚未领取的现金股利，当年甲公司发生了70万元亏损。
3．2012年3月1日，公司为扩大生产经营规模，经批准按面值发行债券6000万元，支付手续费50万元，票面利率10%，期限为4年，到期一次还本付息。
（二）要求：
根据上述资料，从备选答案中，选出下列问题的正确答案
该公司8月25日汇票贴现时，应编制的会计分录是______。
A．借：
银行存款贷：
应收票据
B．借：
银行存款财务费用贷：
应收票据
C．借：
银行存款财务费用贷：
短期借款
D．借：
银行存款贷：
短期借款财务费用
单选题
2、在我国，证券经纪业务营销人员要到（）注册之后，才可从事证券业务营销。
A．证监会
B．中国证券业协会
C．证券交易所
D．证券登记结算机构
单选题
3、标准券是由不同债券品种按相应（）形成的回购融资额度。
A．收益率加权
B．面值平均
C．折现率折现
D．折算率折算
多选题
4、根据有关规定，上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有（）。
A．公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的91%
B．公司最近2年连续亏损
C．公司有重大人事变更
D．公司有重大违法行为
多选题
5、下列属于商业银行现金资产的有______。
A．资本金
B．票据贴现
C．库存现金
D．在中央银行存款
E．存放同业存款
多选题
6、关于商业银行发放贷款的业务规则，下列判断不正确的是：
（）
A．商业银行可以自主确定是否让借款人提供担保
B．不得向关系人发放担保贷款
C．商业银行管理的证券投资基金可以用于贷款
D．贷款余额与存款余额的比例不得超过25%
单选题
7、上海证券交易所规定国债、企业债、公司债等可参与回购的债券均可折成（）。
A．企业债
B．国债
C．国债和企业债
D．标准券
单选题
8、证券营业部采用无形席位进行交易，委托指令一般不经过（）。
A．营业部电脑系统
B．交易所电脑主机
C．营业部终端处理机
D．场内交易员
单选题
9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率（）
A．8%
B．13%
C．15%
D．25%
单选题
10、甲方可以按照证券交易所规定和合同约定，转出超出规定比例部分的担保物时，应提前（）个交易日向乙方提出申请。
A．1
B．2
C．5
D．10
单选题
11、以下哪项能最好地完成以下短文？
（）
投资者越担心他们的钱遭受损失，他们就越要求他们的投资有较高的潜在收益。
大的风险必须要被高回报的机会所抵消，这项原则是决定利率时的基本原则，并且它可以从以下事实得到说明，即：
A．进行非常有风险的投资而不用担心他们的钱遭受损失，这种能力将成功的投资者与其他人区分开来。
B．贷款人对无担保贷款收取比抵押品担保的贷款更高的利率。
C．在高通货膨胀期间，银行向存款人支付的利息实际上可能低于通货膨胀率。
D．任何时候，一个商业银行有一个期望它的所有个人借款人支付的单一利率。
E．对新公司的投资的潜在回报率通常低于对地位稳固公司的投资。
多选题
12、必须由具备会计从业资格的人员从事的工作岗位是（）。
A．出纳
B．稽核
C．财产物资的收发
D．会计机构内会计档案管理
单选题
13、A注册会计师负责审计上市公司甲公司2011年度财务报表。
在确定重要性时，A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。
（）是指某一实体或某项业务活动，其财务信息由集团或组成部分管理层编制并应包括在集团财务报表中。
A．组成部分
B．重要组成部分
C．组成部分管理层
D．组成部分重要性
单选题
14、由于代理证券回购交易所产生的一切风险须由______承担。
A．投资者
B．证券公司
C．证券交易所
D．交易所登记结算机构
单选题
15、以下说法正确的是（）
A．某证券公司的注册资本为6000万元人民币，该公司有权从事保荐业务
B．保荐人的有关人员属于证券交易内幕信息的知情人范围
C．上市公司公告的上市文件有虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失，保荐人不应当承担赔偿责任
D．保荐人出具有虚假记载的保荐书的，应当只对保荐人采取行政处罚措施，不对保荐人的有关人员采取处罚措施
单选题
16、我国基金监管法规体系的核心是（ ）。
A．《基金管理公司管理办法》
B．《中华人民共和国证券投资基金法》
C．《基金运作管理办法》
D．《中华人民共和国证券法》
多选题
17、根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有（）。
A．公司的股本总额由人民币1.2亿元减至人民币1亿元
B．公司有重大违法行为
C．公司最近2年连续亏损
D．公司未按规定公开其财务状况
单选题
18、证券交易所具有以下（）的特征。
A．交易对象限于有价证券
B．证券交易管理相对宽松
C．有固定的交易场所和交易时间
D．一般投资者可以直接进入交易所买卖证券
单选题
19、上海证券交易所规定国债、企业债、公司债等可参与回购的债券均可折成（）。
A．企业债
B．国债
C．国债和企业债
D．标准券
单选题
20、（）在完成募集后，基金份额可以在证券交易所上市。
A．封闭式基金
B．开放式基金
C．公司型基金
D．契约型基金
-----------------------------------------
1-答案：
C
[解析]汇票贴现账务处理
2-答案：
B
证券经纪业务营销人员一般都须到政府证券监督管理部门或证券自律组织进行注册登记，经注册登记后才能正式从事证券业务营销。
在我国，注册登记机构是中国证券业协会。
3-答案：
D
[解析]标准券是由不同债券品种按相应折算率折算形成的回购融资额度。
2008年，上海证券交易所规定国债、企业债、公司债等可参与回购的债券均可折成标准券，并可合并计算，不再区分国债回购和企业债回购；深圳证券交易所仍维持原状，规定国债、企业债折成的标准券不能合并计算，因此需要区分国债回购和企业债回购。
4-答案：
A,D
[解析]本题考核点是暂停股票上市。
暂停股票上市的情形有：
（1）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，如A项；
（2）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（3）公司有重大违法行为，如D项；（4）公司最近3年连续亏损。
5-答案：
C,D,E
商业银行的现金资产包括：
①准备金：
商业银行为应付日常提款要求而保留的流动性最高的资产，有商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。
超额准备金可以用来应付提款、发放贷款、发放债券。
②收款过程中的现金：
指在清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。
③同业存款：
小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。
6-答案：
B,C,D
[考点]商业银行贷款规则[讲解]《商业银行法》第36条规定：
“商业银行贷款，借款人应当提供担保。
……经商业银行审查，评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。
”故A正确。
《商业银行法》第40条规定：
“商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
前款所称关系人是指：
（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；
（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
”故B错误。
《证券投资基金法》第59条规定：
“基金财产不得用于下列投资或者活动：
……
（二）向他人贷款或者提供担保；……”故C错误。
《商业银行法》第39条规定：
“……贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；”故D错误。
综上所述，本题应选BCD。
7-答案：
D
[解析]2008年，上海证券交易所规定国债、企业债、公司债等可参与回购的债券均可折成标准券并可合并计算，不再区分国债回购和企业债回购。
本题的最佳答案是D选项。
8-答案：
D
[解析]证券营业部的电脑系统要与证券交易所的电脑主机联网，投资者的委托指令经证券营业部电脑审查确认后，由前置终端处理机和通信网络自动传送至证券交易所电脑主机；或是由证券交易所业务员在进行委托申请后，将委托指令直接通过终端机输入证券交易所电脑主机，无须场内交易员再行输入。
9-答案：
A
[解析]《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：
（1）资本充足率不得低于8%；
（2）贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；（3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；（4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%；（5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。
本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。
具体办法由国务院规定。
由此可见，本题的应选项为A。
10-答案：
B
按照证券交易所规定和合同约定，转出超出规定比例部分的担保物时，应提前2个交易日向乙方提出申请。
故选B。
11-答案：
B
暂无解析
12-答案：
A,B,C,D
[解析]出纳、稽核、财产物资的收发和会计机构内会计档案管理都属于会计工作岗位，必须由具备会计从业资格的人员来担任。
13-答案：
A
暂无解析
14-答案：
B
[考点]本题考查度对回购交易的理解。
15-答案：
B
[考点]保荐人的相关法律规定[解析]2005年《证券法》修订后，增加了保荐制度。
根据《证券法》第116条和第117条规定，证券公司从事保荐业务的，注册资本最低限额为1亿元，所以A选项不正确。
根据《证券法》第74条第（6）项的规定，保荐人的有关人员属于内幕信息的知情人范围，所以B选项正确。
《证券法》第69条规定：
发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。
根据该条规定，保荐人应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外，所以C选项不正确。
《证券法》第192条规定：
“保荐人出具有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的保荐书，或者不履行其他法定职责的，责令改正，给予警告，没收业务收入，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款；情节严重的，暂停或者撤销相关业务许可。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格。
”根据该条规定，保荐人出具有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的保荐书；或者不履行其他法定职责的，应当对保荐人及其相关人员采取双罚制，所以D选项不正确。
16-答案：
B
基金监管作为一种政府行政行为，必须依法开展。
基金监管的法规体系是基金监管体系的重要组成部分。
我国基金业经过十余年时间的规范发展，已经初步形成一套以《中华人民共和国证券投资基金法》为核心、各类部门规章和规范性文件为配套、自律规则为补充的完善的基金监管法律制度体系。
17-答案：
B,D
[解析]
（1）公司股本总额（不少于3000万元）、股权分布（向社会公众发行的股份在25%以上）等发生变化不再具备上市条件；
（2）公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；（3）公司有重大违法行为；（4）公司最近3年连续亏损。
18-答案：
C
[解析]证券交易所具有以下特征：
①有固定的交易场所和交易时间；②参加交易者为具备会员资格的证券经营机构，交易采取经纪制，即一般投资者不能直接进入交易所买卖证券，只能委托会员作为经纪人间接进行交易；③交易的对象限于合乎一定标准的上市证券；④通过公开竞价的方式决定交易价格；⑤集中了证券的供求双方，具有较高成交速度和成交率；⑥实行“公开、公平、公正”原则，并对证券交易加以严格管理。
19-答案：
D
[解析]2008年，上海证券交易所规定国债、企业债、公司债等可参与回购的债券均可折成标准券并可合并计算，不再区分国债回购和企业债回购。
本题的最佳答案是D选项。
20-答案：
A
[解析]掌握封闭式基金与开放式基金的概念及区别。
升级会员 