信用证.docx

信用证.docx

《信用证.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《信用证.docx（26页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

信用证

第6章开立、审核及修改信用证

教学重点：

1.审核信用证

2.修改信用证

Focus:

1.ExaminationofL/C

2.AmendmentstoL/C

教学难点：

审核信用证

Difficulties:

ExaminationofL/C

教学内容：

1.开立信用证

2.审核信用证

3.修改信用证

Contents:

1.IssuanceofL/C

2.ExaminationofL/C

3.AmendmentstoL/C

LetterofCredit（L/C）isaprincipalpaymentmethod.ItismuchmorecomplicatedthanRemittanceandCollection.L/Ciscommonlyusedinlargescaleimportandexportbusinessortheinitialtransactionbetweensellersandbuyerstoensureperformanceofthecontractandrecoveryofpayments.IrrevocabledocumentaryL/Cisthemostcommonlyused.Therefore,foreigntradesalesmanshouldparticularlybefamiliarwithandmasteritsoperationprocedures.

Adocumentaryletterofcredit（L/C）isacommitmentfromtheissuingbanktopaythesellerasbeneficiary,aspecifiedamountprovidedcertaintermsandconditionsoftheletterofcreditaremet.AllL/C’sareirrevocable,whichmeansthatoncetheL/Cisestablisheditcannotberevokedorchangedwithouttheconsentofallparties.

Ininternationalbusiness,

•Whentheabilityofimportertopayisuncertain,

•Incountrieswherethereisaregulatoryrequirement,

•WhenasellerneedsanL/Ctoobtainbankfinancing,

TheywillchooseL/Casthepaymentmethod.L/Cisbeneficialtoboththeexporterandtheimporter.

AdvantagestoImporter:

•Providesreasonableassurancethatpropershipmentismadepriortopayment.

•Mayobtainlowerpriceduetoreducedcreditriskforseller.

AdvantagestoExporter:

•Substitutebank’screditforbuyers.

•Providesassuredandpromptpayment.

•Protectsagainstcancellationofunderlyingsalescontract.

TheL/Calsodistributesriskbetweentheimporterandtheexporter.TheexporterisassuredofpaymentwhentheconditionsoftheL/Caremetandtheimporterisassuredthattheconditionsspecifiedaredocumentedandshipmentofthegoodshasbeenmade.

However,theL/Calsohasdrawbacks.IfdiscrepanciesexistinthedocumentsrequiredbytheL/Cthatcannotbecorrectedbytheexporter,theimporterhastheoptiontoapprovethediscrepanciesandpayfortheshipment,usuallyatadiscount,ortorejecttheshipment.Iftheshipmentisrejected,theexporterretainstitletothegoods.Arejectedshipmentmeansthattheexportermustquicklylocateanewimporter,renegotiatewiththeimporter,usuallyatalowerprice,orpayfortheshipmenttobereturned.Besides,costsofaL/Caddtothepriceoftheproductcantieuptheimporter’sworkingcapitalorcreditline.

1.IssuanceofL/C

1.1UnderstandthemainpartiesinvolvedinL/Cbusiness

TherearefourpartiesformallyinvolvedinthecollectionofpaymentusingaL/C:

•Buyerorapplicant

•Applicant’sbankorissuingbank

•Beneficiary’sbank（whichcanactasanadvisingbankorconfirmingbank）

•Sellerorbeneficiary

1.2GrasptheproceduresofissuanceofanL/C

IssuanceofaLetterofCredit

1.3申请开立信用证

现在，作为进口商，按照合同要求向当地银行申请开立信用证，并填写开证申请书（ApplicationforIrrevocableDocumentaryCredit）。

开证申请书通常为一式两联，由银行专门印发。

开证申请书有正面和背面两部分内容，正面主要内容需要开证申请人填写，背面内容一般由开证行根据相关的国际惯例和习惯做法事先确定并印刷，申请人只需签字盖章即可。

目前广泛使用的SWIFT方式开立信用证，SWIFT电文表示方式如下所示：

（一）项目表示方式

SWIFT由项目（FIELD）组成，项目由两位数字的代号（Tag）组成或由两位数字代号加上字母组成，如“44CLATESTDATEOFSHIPMENT（最后装船期）”。

SWIFT的项目分为必选项目（MANDATORYFIELD）和可选项目（OPTIONALFIELD）两种类型。

（二）日期表示方式

SWIFT电文的日期表示为：

YYMMDD（年月日）如：

2013年10月9日，表示为：

131009。

（三）数字表示方式

在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“,”来表示，如：

8,123,286.36表示为：

8123286,36。

（四）SWIFT电文常用项目  

代号

英文

中文含义

20

DOC.CREDITNUMBER

信用证号码（MT700）

27

SEQUENCEOFTOTAL

电文页次

31C

DATEOFISSUE

开证日期

31D

DATEANDPLACEOFEXPIRY

信用证有效期

32B

CURRENCYCODE,AMOUNT

信用证结算的货币和金额

39A

Pos./Neg.Tol.（%）

金额上下浮动允许的最大范围

40A

FORMOFDOCUMENTARYCREDIT

跟单信用证形式

41A

AVAILABLEWITH/BY

指定的有关银行及信用证的兑付方式

42A

DRAWEE

汇票付款人

42C

DRAFTSAT……

汇票付款日期

43P

PARTIALSHIPMENTS

分批装运条款

43T

TRANSSHIPMENT

转运条款

44A

LOADINGINCHARGE

装船、发运和接收监管的地点

44B

FORTRANSPORTATIONTO…

货物发运的最终地

44C

LATESTDATEOFSHIPMENT

最后装船期

44D

SHIPMENTPERIOD

船期

45A

DESCRIPJTIONOFGOODS

货物描述

46A

DOCUMENSREQUIRED

单据要求

47A

ADDITIONALCONDITIONS

特别条款

48

PRESENTATIONPERIOD

交单期限

49

CONFIRMATIONINSTRUCTIONS

保兑指示

50

APPLICANT

信用证开证申请人

53A

REIMBURSEMENTBANK

偿付行

57A

ADVISETHROUGHBANK

通知行

59A

BENEFICIARY

信用证受益人

71B

DETAILSOFCHARGES

费用情况

72

SENDERTORECEIVERINFORMATIN

附言

78

INSTRUCTION

给付款行、承兑行、议付行的指示

1.4填写开证申请书

买卖双方签订合同后，进口方首先应向银行申请开立信用证，填写开证申请书（IRREVOCABLEDOCUMENTARYCREDITAPPLICATION），它是开证申请人与开证行之间的书面契约，也是开证申请人对开证行的委托。

因此，对进口方来说，掌握填写和缮制开证申请书就显得尤为重要，以中国银行的一份开证行申请书为例，介绍其主要内容，开证申请书的内容包括两个部分：

第一部分（英文），是要求开立信用证的依据，即开证人按合同要求开证行在信用证上列明的条款，也是开证行凭以向受益人或议付行付款的依据；第二部分（中文）是开证人对开证行的声明，用以明确双方责任，并由开证申请人签字。

具体内容分析如下：

1.信用证的性质，由于IRREVOCABLEDOCUMENTARYCREDITAPPLICATION是由银行统一印制的，故一般开出的信用证都是“IRREVOCABLE”。

2.开证银行，位于证书左上角，由于是以中国银行提供的开证申请书为例，故开证行一栏已经印刷好“BANKOFCHINA”字样。

3.申请开证日期（Date），位于证书右上角，填写实际申请日期。

4.受益人（Beneficiary），按照合同中的内容填写卖方全称，并注明地址和电话、传真等以便于联系。

5.信用证号码（L/CNo.）以及其他一些参考号码，例如ContractNo.。

6.信用证的有效期（Dateandplaceofexpiryofthecredit），根据合同的规定，以及习惯做法和国际惯例来确定信用证有效期及其地点（出口方所在地）。

7.关于分批装运，根据贸易合同的规定，选择可否分批装运，根据习惯，在备选方框内打“×”表示是选择项，例如：

Partialshipments

allowed，表示可以分批装运。

8.关于转运，根据贸易合同的规定，选择可否转运，根据习惯，在备选方框内打“×”表示是选择项。

9.开证方式，开证方式分为电开（全电本）与信开（航空邮寄）两种方式，根据要求选样，在方框内打“×”。

10.装运要求，根据合同装运条款的规定，填写最迟装运日期，以及目的地（港）。

11.信用证金额（Amount），分别用小写和英文大写注明信用证金额和币制，通常和合同的交易额一致。

12.货名（Descriptionofgoods）及包装（Packing），与合同的标的相一致，填写品名条款及包装条款。

13.信用证的付款期限及汇票期限，根据合同规定，在相应的方框内用“×”来选择付款期限，并填入信用证项下支付发票金额的百分比，通常填写100%。

14.价格条件，亦称为贸易术语，根据合同价格条款，选择FOB、CFR或CIF贸易术语。

15.出口方应提交的单据（Documentsrequired），这一栏列举了许多单据以及相关的内容，用“×”在相应的括号内作出选择。

例如：

商业发票要求填写需要的份数，合同的编号等；提单要求注明是“运费预付”还是“运费到付”、提单的份数等；保险单要求注明一式几份，按发票金额的百分比多少投保，依据何种保险条款投保何种险种等。

16.特殊指示（Additionalinstructions），主要包括银行费用、单据提交的规定、对托运人的规定、溢短装条款等，所有这些，根据双方的约定和国际惯例，用“×”在相应的括号内作出选择。

17.尾部，开证申请书下端由执行人签字盖章，注明银行账号以及电话号码。

开证申请书背面是开证申请人对开证行的声明，主要用以明确开证申请人与开证行双方的责任。

Specimen1

APPLICATIONFORIRREVOCABLEDOCUMENTARYCREDIT

开立不可撤销跟单信用证申请书

Date日期_________________（申请开立时间）

To:

***BANK

致：

***银行

PleaseissuebySWIFTanIrrevocableLetterofCreditasfollows:

请通过SWIFT方式开立如下不可撤销跟单信用证：

Weherebyrequestyoutoopenanirrevocabledocumentarycreditonthefollowingtermsandconditions:

我方特申请贵方按照以下条款和条件开立不可撤销跟单信用证：

AdvisingBank（ifblank,atyouroption）

通知行

CreditNo.

信用证号码

ExpiryDateandPlace

到期日和到期地点

CreditisavailableagainstdocumentsdetailedhereinACCOMPANIEDBYBENEFICIARY’SDRAFTAT____________SIGHTfor100%INVOICEVALUE

（IFL/Cisissuedatsight,itwillbemadeavailablebynegotiationorpaymentatyourdiscretion）

信用证将按详细文件及受益人草案在______日内以100％的发票金额开出。

（即期信用证由贵方自行议付或支付）

Applicant（fullname&detailedaddress）

申请人（全称和详细地址）

Beneficiary（withfullnameandaddress）

受益人（全称和详细地址）

Credittobesentby

□Airmail□Airmailwithbriefteletransmission

□Fullteletransmission□Courier（+）

信用证发送方式

□航空邮件□简短远程传送航空邮件

□完全远程传送□快递

Amount（infigures&words）

金额（大、小写）

Creditavailablewith此证可由

□anybank任何银行□issuingbank开证行

By

□sightpayment即期付款□acceptance承兑

□negotiation议付

□deferredpayment迟期付款

Partialshipments分批装运Transhipment转运

□allowed允许□allowed允许

□notallowed不允许□notallowed不允许

Draftat_____________________________________for_______%ofinvoicevalue

汇票付款期限_______，发票金额的_______%

Drawnon

付款人__________________________

Shipmentfrom

装运从

Fortransportationto

运至

Latestshipmentdate

最迟装运日

Documentsrequired:

（markedwith“╳”,intriplicateunlessotherwisestated）

所需单据：

（用“╳”标明，如无另行说明，一式三份）

□SignedCommercialInvoicein_______copiesindicatingL/CNo.andContractNo.__________________.

经签字的商业发票一式_______份，标明信用证号和合同号_________________________________。

□FullsetofcleanonboardOceanBillofLading□madeouttoorderandblankendorsed,□____________,marked“freight□prepaid/□tocollect”□showingfreightamountandnotifying_________________.

全套清洁已装船海运提单做成□空白抬头、空白背书，□_____________，注明“运费□已付/□到付”，□标明运费金额，并通知_____________________。

□AirWaybillsconsignedtoapplicantmarked“freight□prepaid/□tocollect”notifying______________.

空运单据收货人为开证申请人，注明“运费□已付/□待付”，并通知_______________________________。

□FullsetofInsurancePolicy/Certificatefor______%oftheinvoicevalue,blankendorsed,showingclaimspayableinChinainthecurrencyofthedraft,covering□oceanmarinetransportation□airtransportation□overlandtransportationAllrisksandWarrisksand__________.

全套保险单/保险凭证，按发票金额的______%投保，空白背书，注明赔付地在中国，以汇票币种支付，覆盖□海运□空运□陆运，承保一切险，战争险和_______________________________________。

□PackingList/WeightMemoin_________copiesindicatingquantity,grossandnetweightofeachpackage.

装运单/重量证明一式______份，注明每一包装的数量、毛重和净重。

□CertificateofQuantity/Weightin__________copiesissuedby___________________________________.

数量/重量证明一式______份，由_________________________________出具。

□CertificateofQualityin________copiesissuedby___________________________________________.

品质证一式______份，由_____________________________出具。

□CertificateofOriginin________copiesissuedby________________________________________.

产地证一式________份，由_______________________________出具。

□Beneficiary’sCertifiedcopyoffax/telexdispatchedtotheapplicantwithin_______day（s）aftershipmentadvising□L/CNo.,□nameofvessel,□flightNo.□shippingdate,□nameofgoods,quantity,□weightandvalueofgoods.

受益人传真/电传方式通知申请人装船证明副本。

该证明须在装船后__________天内发出，并注明该□信用证号、□船名、□航班号、□装运日以及□货物的名称、□货物的数量、□重量和货物价值。

□Otherdocuments,ifany其他单据

Descriptionofgoodsorservices货物或服务描述

Additionalinstructions:

附加条款

□AllbankingchargesoutsidetheIssuingBankareforaccountofBeneficiary.

开证行以外的所有银行费用由受益人承担。

□Documentsmustbepresentedwithin________daysafterdateofis