SAP外币评估.docx
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SAP外币评估
企业只要存在业务交易，就要做外币评估的工作。
每个月做账时，使用平均汇率（M）来记账的，月底维护本月的评估汇率（Z）汇率，根据两个汇率间的差异，计算外币的损益，通过调整科目，调整为财务费用增加或减少，使报表真实反映月底相应项目的价值。
在SAP中外币评估的实现，是通过以下的方式：
假设当期平均汇率（M）为8，
1.外币业务：
DR应收A客户1000USD8000RMB
CR收入1000USD8000RMB
2.外币评估：
评估汇率为7.5
DR财务费用-汇兑损失0USD500RMB
CR应收调整0USD500RMB
评估汇率为8.5
DR应收调整0USD500RMB
CR财务费用-汇兑收益0USD500RMB
这样，将汇兑损益转移到其他项目中。
而且每月的外币评估凭证要在下月初进行冲销，使得从年度角度来说，只做了最后一个月的外币评估。
系统配置：
请参考：
值得说明的是网上有些此处的配置是通过“准备外币评估的自动过账（OBA1）”来做的，建立汇率差额代码，将代码维护到科目主数据中。
这种做法和我系统中的配置有两点不同：
1.评估差异是直接通过记账科目来调整的，而不是调整科目。
2.记账码只能维护一次，对于所有汇率差额代码有效。
（借：
40；贷：
50）
这样就出现了问题，当评估项目为资产类，如：
银行存款的时候，没有问题。
DR财务费用-汇兑损失
CR银行
如果是往来科目的话，在生成凭证的时候会出错，查看BATCHINPUT后发现，系统将往来科目当做总账科目来处理。
具体操作：
我们在系统中做以下凭证：
DOC1：
应收（FB01）
DR应收Z002000001客户100USD
CR收入-房租100USD
DOC2：
收款（FB05）
DR银行100USD
CR应收Z002000001客户100USD
DOC3：
应收未清（FB01）
DR应收Z002000001客户101USD无业务范围
CR收入-房租101USD
DOC4：
应收未清（FB01）
DR应收Z002000001客户102USD业务范围B001
CR收入-房租102USD
NOTE:
我们将本币手动改为808，即：
手动将汇率调整为7.92157。
DOC5：
应收未清（FB01）
DR应收Z001000002客户103USD无业务范围
CR收入-房租103USD
DOC6：
应收未清（FB01）
DR应收Z002000002客户104USD无业务范围
CR收入-房租104USD
以上的1，2凭证，由于已经被清帐，所以只评估银行科目就可以，需要评估的数据如下：
科目
记账金额
业务范围
记账汇率
评估汇率
评估差异
银行1002USD09A
100USD
8
7
100RMB
应收客户01
101USD
8
7
101RMB
应收客户01
102USD
B001
7.92157
7
94RMB
应收客户02
103USD
8
7
103RMB
应收客户02
104USD
8
7
104RMB
合计：
502RMB
录入以上凭证，我们开始做外币评估的操作（TCODE:
F.05）：
首先测试运行，按屏幕输入录入值：
选择“执行”，点击屏幕的“过账”按钮，查看即将生成的凭证：
查看后没有问题，直接返回屏幕，执行：
运行后，生成后台的SESSION，需要执行一下（SM35）：
生成如下凭证：
本币金额：
101.00
本币金额：
94.00
本币金额：
自上而下103.00104.00
本币金额：
100.00
本币金额：
101.00
本币金额：
94.00
本币金额：
自上而下103.00104.00
本币金额：
100.00
从以上的结果凭证可以看出：
·对于应收客户Z001000001的两笔凭证，虽然一个有业务范围，一个无业务范围，但系统还是却别对待，生成了两个单独的评估凭证。
对于应收客户Z001000002的两笔凭证，只有金额不同，系统把这两个项目的评估工作放在了一起处理，生成了一个凭证。
·对于收款的项目，由于应收客户的项目被清帐了，所以不在进行评估，只对银行科目进行评估。
·系统自动生成了，下月初，冲销本月评估凭证的冲销凭证。
前面所做的操作都是基于行项目评估的，对于余额评估，生成的凭证如下：
本币金额：
101.00无业务范围
本币金额：
94.00业务范围B001
本币金额：
103+104=207.00无业务范围
本币金额：
100.00
同时生成的冲销凭证如下：
本币金额：
101.00无业务范围
本币金额：
94.00业务范围:
B001
本币金额：
207.00无业务范围
本币金额：
100.00无业务范围
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