操作手册16非居民企业所得税据实年度纳税申报.docx

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操作手册16非居民企业所得税据实年度纳税申报

福建省国家税务局网上办税

非居民企业所得税年度纳税申报操作手册

（适用于据实申报企业）

版本1.0.0

目录

1.申报前的准备3

2.申报流程3

2.1登陆网上办税大厅3

2.2进入申报系统4

2.3填写申报表5

2.3.1主表6

2.3.2营业收入及成本费用明细表7

2.3.3弥补亏损明细表8

3.缴税9

4.查询10

4.1申报表查询10

4.2缴款情况查询11

5.打印12

1.申报前的准备

1）电脑系统要求windows2000及以上，IE浏览器版本为6.0。

2）电脑安装JAVA虚拟机。

3）上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办税。

4）把www.fj-n-加入到信任域。

第二步和第四步请参阅操作手册中“第一册”。

2.申报流程

2.1登陆网上办税大厅

1）打开浏览器，登陆福建省国家税务局网站，点击

进入办税服务大厅。

2）输入“税务登记号”和“密码”点击

进入网上办税系统。

3）点击“申报征收”或“纳税申报”菜单链接进入税种选择界面。

2.2进入申报系统

核对对应的申报表类型为“非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）”后，点击“进入申报”按钮登录非居民企业所得税年度纳税网上申报子系统。

系统弹出对话框。

系统会自动带出所属时期起止，纳税人也可以自行填写，确认无误后点击“填写申报表”按钮。

【说明】：

点击“填写申报表”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。

如果填写不合规定，则不能通过系统审核。

2.3填写申报表

《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）》包括了主表、营业收入及成本费用明细表、弥补亏损明细表。

建议填写顺序：

先填写明细表最后填写主表。

2.3.1主表

说明：

居民国（地区）名称及代码必须选择，不能为空。

2.3.2营业收入及成本费用明细表

2.3.3弥补亏损明细表

三张表填写完成后，核对数据无误后，点击“申报”按钮，提交申报数据。

系统弹出窗口，点击“确定”按钮。

3）确认无误后，点击“确定”，系统提示申报成功。

用户可以继续打印申报表，或者进行缴税。

3.缴税

1）从上图框中点击“现在去缴税”按钮即进入缴税页面。

另外您还可以从“申报征收”的首页进入。

2）显示本期应清缴的税额列表

3）选中同行中本次要清缴的税款。

如纳税人因延期滞纳税款，则列表中第五列显示为两行，其中第二行为滞纳金，具体数额由系统计算得出

4）点击“划缴请求”按钮，系统弹出如下提示：

5）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。

清缴税款=待处理税款+应收滞纳金

6）系统提示如下图，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。

纳税人扣款不成功的原因：

1、因帐户余额不足而导致，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳；2、因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。

4.查询

4.1申报表查询

1）进入申报征收，在页面的下边找到“补打印申报表”

2）点击

，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止时期后，点击“查询”。

3）系统弹出申报表查询结果。

如图：

4）点击“申报明细”查看详细的申报表结果。

4.2缴款情况查询

1）进入申报征收，在页面的下方找到“缴款情况查询”

2）点击

，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止时期后，点击“查询”。

3）系统弹出缴款信息查询结果。

如图：

【注】：

缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录。

5.打印

1）在申报完成后点击“打印申报表”；纳税人也可以点击“申报征收”按钮进入。

2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。

3）控件安装完成后，选择申报表下方的“预览打印”或“打印”功能，就可以打印申报表了。