操作手册16非居民企业所得税据实年度纳税申报.docx

1、操作手册16非居民企业所得税据实年度纳税申报福建省国家税务局网上办税非居民企业所得税年度纳税申报操作手册（适用于据实申报企业）版本 1.0.0目录1. 申报前的准备 32. 申报流程 32.1登陆网上办税大厅 32.2进入申报系统 42.3填写申报表 52.3.1主表 62.3.2营业收入及成本费用明细表 72.3.3弥补亏损明细表 83. 缴税 94. 查询 104.1申报表查询 104.2缴款情况查询 115. 打印 121. 申报前的准备1）电脑系统要求windows 2000及以上，IE浏览器版本为6.0。2）电脑安装JAVA虚拟机。3）上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办税。 4

2、) 把www.fj-n-加入到信任域。第二步和第四步请参阅操作手册中“第一册”。2. 申报流程2.1登陆网上办税大厅1）打开浏览器，登陆福建省国家税务局网站，点击进入办税服务大厅。2）输入“税务登记号”和“密码”点击进入网上办税系统。3）点击“申报征收”或“纳税申报” 菜单链接进入税种选择界面。2.2进入申报系统核对对应的申报表类型为“非居民企业所得税年度纳税申报表 （适用于据实申报企业）”后，点击“进入申报”按钮登录非居民企业所得税年度纳税网上申报子系统。系统弹出对话框。系统会自动带出所属时期起止，纳税人也可以自行填写，确认无误后点击“填写申报表”按钮。【说明】：点击“填写申报表”按钮后，系

3、统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。2.3填写申报表中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表 （适用于据实申报企业）包括了主表、营业收入及成本费用明细表、弥补亏损明细表。建议填写顺序：先填写明细表最后填写主表。2.3.1主表说明：居民国（地区）名称及代码必须选择，不能为空。2.3.2营业收入及成本费用明细表2.3.3弥补亏损明细表三张表填写完成后，核对数据无误后，点击“申报”按钮，提交申报数据。系统弹出窗口，点击“确定”按钮。3）确认无误后，点击“确定”，系统提示申报成功。用户可以继续打印申报表，或者进行缴税。3. 缴税1）从上图框中点击“现在去缴

4、税”按钮即进入缴税页面。另外您还可以从“申报征收”的首页进入。2）显示本期应清缴的税额列表3）选中同行中本次要清缴的税款。 如纳税人因延期滞纳税款，则列表中第五列显示为两行，其中第二行为滞纳金，具体数额由系统计算得出4）点击“划缴请求”按钮，系统弹出如下提示：5）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。清缴税款=待处理税款+应收滞纳金6）系统提示如下图，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。纳税人扣款不成功的原因：1、因帐户余额不足而导致，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳；2、因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。4. 查询4.1申报表查

5、询 1）进入申报征收，在页面的下边找到“补打印申报表”2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止时期后，点击“查询”。3）系统弹出申报表查询结果。如图：4)点击“申报明细”查看详细的申报表结果。4.2缴款情况查询1）进入申报征收，在页面的下方找到“缴款情况查询”2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止时期后，点击“查询”。3）系统弹出缴款信息查询结果。如图：【注】：缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录。5. 打印1）在申报完成后点击“打印申报表”；纳税人也可以点击“申报征收”按钮进入。2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。3）控件安装完成后，选择申报表下方的“预览打印”或“打印”功能，就可以打印申报表了。