实用财务安全应急预案应急预案.docx

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实用财务安全应急预案应急预案

财务安全应急预案

一、总则

（一）目的

为了确保资金、财务数据、会计档案等安全，维护财务信息系统的安全稳定运行，提高对财务紧急事件的应对和处置能力，制定本预案。

（二）工作原则

坚持“关口前移、预防为主、快速反应、积极处置”的原则。

坚持做好财务安全的预防工作，将财务安全意识贯彻于日常工作中，对不安全因素提前发现提前消灭。

对于发生的不安全事件，要在第一时间反应，并采取有效措施积极处理。

（三）适用范围

本预案适用于涉及财务安全的各类事件的防范、应对和处置。

包括危及现金、银行存款、财务信息系统及财务网络、会计档案等事件。

（四）参考文件

根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》、《计算机病毒防治管理办法》、《医院总部应急预案》等有关法规和规定，制定本预案。

二、组织机构与职责

（一）领导机构

为有效防范和快速、妥善处置危及财务安全突发事件，成立财务安全应急领导小组。

（二）领导小组职责

识别涉及财务安全的各类事件；研究制定财务安全应急事件的防范办法和应对措施；负责组织、协调、督促、指导有关部门防范和处置各类突发事件；负责对突发事件进行分析、总结。

（三）财务科职责

负责加强本部门人员的安全意识，做好财务安全防范工作，做好本部门存放档案和计算机的安全隐患排查工作；在紧急事件发生时，第一时间按照本预案流程进行报告，并采取有效措施控制事件发展；配合领导小组的调查和事后处置工作。

（四）社会事务部

负责档案室、财务办公室、计算机房防盗防火设备设施的正常运行，定期对有关设备设施进行状态检查；在紧急事件发生后，参与相关责任的调查。

（五）信息中心职责

负责维护财务服务器、计算机网络安全稳定运行；协助财务部门与开户银行

开通并使用网络结算系统；对财务系统数据进行备份和存储。

（六）办公室职责

负责应急事件发生后的对外宣传工作，关键事件必须要保证口径一致，不因紧急事件发生而给医院形象造成不良影响。

三、紧急事件的处置

（一）盗窃、抢劫事件

在财务办公室内或财务人员外出途中针对医院现金、支票、印章、其他票据等发生盗抢事件，一般可造成医院财产损失甚至人员伤亡。

（二）会计档案安全

在档案室、财务办公室或计算机房发生的会计档案损毁事件，如发生火灾、水灾、故意损坏等行为致使纸质或电子档案损毁。

（三）网络故障

指由于人为或客观原因致使财务信息系统或资金网络结算系统（网银或重客系统）产生故障，而不能正常使用。

人为因素主要指故意破坏或在网络维护中产生故障；客观因素主要指由于网络运营商或系统提供商原因产生的故障。

（四）财务数据失窃

财务部门以外人员XX，取得财务数据（包括纸质数据或电子数据）的行为，不论是否将数据用于非法用途均属财务数据失窃。

（五）计算机病毒感染或电脑黑客攻击

由于财务部门计算机或财务服务器感染各类计算机病毒，致使计算机系统不能正常工作，或者计算机产生数据丢失、破坏，甚至造成银行账户资金损失（如木马病毒窃取资金账号和密码）。

（六）操作失误

主要指工作人员由于误操作致使资金损失或数据丢失，如出纳付款失误、资金结算人员通过网络平台付款失误、系统管理员数据维护的误操作等。

（七）财务状况谣言

医院外部流传对医院不利的财务状况的谣言，致使医院名誉受损，可采取行动，如中止合同、拒绝授标、要求提前偿还债务等。

四、突发紧急事件的应对

（一）出纳人员、网络资金结算人员、财务信息系统维护人员、计算机软硬件维护人员等都要树立安全第一的思想，增强安全防范意识，并将安全意识落实到日常工作中去。

（二）密码管理

相关人员要保管好自己所有密码，包括保险柜、财务信息系统、网银重客密码，不得向他人泄露，并要定期修改。

（三）离开办公室要将重要物品及时收纳妥善保管，如财务印章、保险柜钥匙、银行系统操作卡等，办公室内如没有本部门人员时，离开时必须锁好办公室门窗。

（四）当在办公室附近或取款途中发现可疑车辆、人员时，应加强警惕，必要时向领导小组成员报告。

（五）所有财务人员都要注意日常工作中存在的安全隐患，定期检测报警系统、监控系统、防盗门窗、保险柜的性能，确保各安全设备正常运行。

（六）所有财务信息系统的操作员，都要注意严格执行系统安全规定，不得向别人出借自己的用户名，不得在公共场所登录系统。

（七）网上银行和重客的所有操作必须在办公室指定的计算机操作，不得在指定计算机以外的任何计算机操作，如在其他单位、其他部门、操作人员家里、公共场所等地方。

（八）加强对财务付款审核工作，包括通过银行柜台办理和通过银行提供的网络结算系统两种形式，防止由一个人操作而引起的操作失误。

（九）从各个关口把好财务数据保密关，如对外提供财务报表、信用等级、资金证明、财务账簿和会计凭证，以及电子数据通过网络失窃或外单位人员（软件、硬件、网络等服务商）进行数据拷贝等。

（十）严格按照管理要求做好电子数据的备份和保管工作。

手工备份要及时，自动备份操作人员必须定期检查备份结果；对于备份结果要多处分别保管。

（十一）对于财务部门专用计算机，不得从事与工作无关操作，并要严格按照指定用途使用，如税务专用、银行结算专用要严格区分，一般不得串用。

（十二）财务人员因工作调动而进行工作移交，除移交纸质文档和实物外，还要移交电子数据和本人使用的计算机。

（十三）信息中心要做好财务电子数据的备份和储存工作，定期对服务器和电子数据存放地点、计算机网络进行安全排查，对存在的安全隐患及时采取相关措施。

五、应急事件处理

（一）盗窃、抢劫事件

在办公室中或外出途中遭遇不法分子抢劫时，财务部工作人员应及时拨打“110”向公安机关报案。

发生暴力抢劫事件，工作人员应尽可能避免与歹徒发生正面冲突，在确保自身安全的前提下，记住歹徒的相貌、年龄、身高等基本特征，如有犯罪车辆，应记住车牌号或车型、车身颜色，方便公安机关追查。

如现场有人员受伤，应拨打“120”急救。

如果发生盗窃事件，第一发现者应立即向领导小组汇报，并保护案发现场，同时做好保密工作，避免产生不良影响，以便领导小组统一指挥。

（二）会计档案安全事件

如发生危及会计档案安全事件，如火灾、水灾等事件，按照医院《总部应急预案》中相关规定处理。

对于危及电子数据安全的事件，第一发现者立即报告领导小组并通知信息中心采取有效措施，如进行存储设备保护、数据转移、数据恢复等操作。

（三）网络故障

当系统网络出现故障时，致使所有成员单位不能正常登录服务器，由系统管理员直接向信息中心报告，由信息中心人员进行初步诊断，查找原因，分析所造成的影响或后果，判断修复需要的时间，如果在短时间内（半小时）可以修复的，信息中心立即进行修复。

如果短时间内不能修复的，立即通知所有成员单位，并向领导小组报告，进一步确定解决方案。

当资金结算网络（网上银行和重客服务系统）出现故障时，操作人员立即联系银行技术支持人员和信息中心人员，联合进行修复，必要时可以请网络运营商参与解决问题。

如果在网络出现故障时有急需要收付的款项，由资金结算人员到开户行柜台进行办理手工结算，或者使用银行网络进行办理。

（四）财务数据失窃

当发现财务数据被窃取，发现者应立即报告领导小组，领导小组在第一时间控制数据散播，尽可能将损失降到最低。

并组织相关人员对被窃情况进行分析，查找数据被窃取的源头和渠道，分析窃取者采用的手段和方法，判断可能导致的后果，进一步查找窃取者。

对于难以查找窃取者的情况，由领导小组决定是否向公安机关报案，由公安机关进行处理。

对于因数据窃取未给医院造成损失的或损失较小的，由领导小组给予相关人员处分，包括数据窃取者本人、配合数据窃取的人员、在数据管理方面失职的人员等。

对于因数据窃取给医院给造成巨大损失的，由医院移交公安机关或司法机关处理。

（五）计算机病毒感染或电脑黑客攻击

当财务计算机系统受计算机病毒感染或电脑黑客攻击，致使系统不能正常运行时，计算机使用人员直接向信息中心报告，由信息中心人员进行初步诊断，查找原因，分析所造成的影响或后果，判断是否产生数据丢失或破坏、是否被窃取银行账户信息（如用户名、账号和密码）。

对于没有造成严重后果的，由信息中心人员进行维护后继续使用；对于造成严重后果的，包括电子数据破坏、系统瘫痪、资金通过网络失窃等，要立即采取措施减少损失，并向领导小组汇报，领导小组可以向公安机关报案，由公安机关介入调查。

对于情况复杂的案例，信息中心人员无法准确判断或正确处理的，可以请外部相关合作单位协助处理，如软件供应商、网络运营商、硬件提供商的专业人员。

（六）操作失误

对于付款操作失误，一经发现，首先与开户银行取得联系，确认该笔款项是否已经经过银行系统发出，如未发出，通知银行立即取消（适用于非实时汇款）。

如果银行已确认付出，立即通知领导小组，由领导小组和具体经办人员与对方协商，要求对方退回款项。

对于对方不承认收到款项或不愿意退回款项的，经多次协商仍无效的，领导小组可以决定通过法律手段进行处理。

对于电子档案操作失误的，一般为误删除或没有按照规定进行数据备份。

一经发现，立即停止任何操作，通知相关人员，进行数据的恢复和抢救。

（七）财务状况谣言

关于医院财务状况的对医院不利的谣言，一经发现，立即向领导小组报告，领导小组召开专题会议，要查找谣言的出处、流传渠道、制造谣言的真实意图，统一对外口径，有针对性地制定应对谣言的具体处理方案。

（八）相关人员责任

在涉及财务安全事件中给医院造成财产损失或名誉损坏的，相关责任人和各级领导均要承担相应责任；构成犯罪的依法追究法律责任。

对于事件处理中有积极表现的责任人员可减轻或从轻处罚。

（九）预案的制定、修订与执行

本预案由财务部制定，由领导小组指导修订，自发布之日起实施。