财务分析报告模版.docx

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财务分析报告模版

第一篇公司简介……………………………………………………………………3

第二篇财务报告分析………………………………………………………………4

一、资产负债表分析……………………………………………………………4

1、资产负债表水平分析…………………………………………………4

2、资产负债表垂直分析…………………………………………………10

3、资产负债表变动原因分析……………………………………………13

4、资产负债表的对称结构分析…………………………………………14

二、利润表分析…………………………………………………………………15

1、利润表综合分析………………………………………………………15

2、利润表分部分析………………………………………………………19

三、现金流量表分析……………………………………………………………24

1、现金流量表水平分析…………………………………………………24

1、现金流量表垂直分析…………………………………………………28

第三篇财务效率分析……………………………………………………………31

一、企业盈利能力分析…………………………………………………………31

1、资本经营能力因素分析………………………………………………31

2、盈利能力历史分析……………………………………………………32

3、盈利能力同行业分析…………………………………………………34

二、营运能力分析

1、总资产周转率分析……………………………………………………36

2、营运能力历史分析……………………………………………………37

3、营运能力同行业分析…………………………………………………38

三、偿债能力分析………………………………………………………………39

1、偿债能力历史分析……………………………………………………39

2、偿债能力同行业分析…………………………………………………41

四、发展能力分析………………………………………………………………42

1、发展能力趋势分析……………………………………………………42

2、发展能力同行业分析…………………………………………………43

第四篇杜邦分析模型……………………………………………………………44

第五篇财务报告综合分析………………………………………………………47

第一篇公司简介

成立于1991年的珠海xxxx股份有限公司是目前全球最大的集研发、生产、销售、服务于一体的专业化xxxx企业，2010年实现营业总收入608.07亿元，净利润42.76亿元，连续9年上榜美国《财富》杂志“中国上市公司100强”。

xxxx旗下的“xxxx”品牌xxxx，是中国xxxx业唯一的“世界名牌”产品，业务遍及全球100多个国家和地区。

家用xxxx年产能3000万台（套），商用xxxx年产能400万台（套）；2005年至今，xxxxxxxx连续6年全球销量第一。

作为一家专注于xxxx产品的大型电器制造商，xxxx致力于为全球消费者提供技术领先、品质卓越的xxxx产品。

在全球拥有珠海、重庆、合肥、郑州、武汉、巴西、巴基斯坦、越南8大生产基地，6万多名员工，至今已开发出包括家用xxxx、商用xxxx在内的20大类、400个系列、7000多个品种规格的产品，能充分满足不同消费群体的各种需求；拥有专利3500多项，自主研发的超低温数码多联机组、高效离心式冷水机组、G10变频xxxx、超高效定速压缩机等一系列“国际领先”产品，填补了行业空白。

在激烈的市场竞争中，xxxxxxxx先后中标2008年“北京奥运媒体村”、2010年南非“世界杯”主场馆及多个配套工程、2010年广州亚运会14个比赛场馆等国际知名xxxx项目，在国际舞台上赢得了广泛的知名度和影响力，引领“中国制造”走向“中国创造”。

“一个没有创新的企业，是一个没有灵魂的企业；一个没有核心技术的企业是没有脊梁的企业，一个没有脊梁的人永远站不起来。

”展望未来，xxxx将坚持“自我发展，自主创新，自有品牌”的发展思路，以“缔造全球领先的xxxx企业，成就xxxx百年的世界品牌”为目标，为“中国创造”贡献更多的力量。

第二篇财务报告分析（母公司报表数据）

一、资产负债表分析

1、资产负债表水平分析单位：

元

资产负债表水平分析（表1）

期末余额

期初余额

增减额

变动率

对总资产的影响

资产

流动资产：

货币资金

13,783,157,646.40

17,726,244,228.00

-3,943,086,581.60

-22.24%

-9.41%

交易性金融资产

116,854,906.70

0.00

116,854,906.70

0.28%

应收票据

18,052,426,759.33

10,028,357,693.27

8,024,069,066.06

80.01%

19.14%

应收账款

924,896,126.90

702,744,700.85

222,151,426.05

31.61%

0.53%

预付款项

1,692,953,801.51

1,229,220,565.73

463,733,235.78

37.73%

1.11%

应收利息

181,544,781.35

66,460,604.19

115,084,177.16

173.16%

0.27%

应收股利

其他应收款

609,166,265.50

129,560,092.20

479,606,173.30

370.18%

1.14%

存货

9,096,724,345.57

4,423,963,935.81

4,672,760,409.76

105.62%

11.15%

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

81,366,442.90

44,165,750.00

37,200,692.90

84.23%

0.09%

流动资产合计

44,539,091,076.16

34,350,717,570.05

10,188,373,506.11

29.66%

24.30%

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

3,301,466,951.58

3,173,655,835.81

127,811,115.77

4.03%

0.30%

投资性房地产

37,794,549.97

36,725,089.39

1,069,460.58

2.91%

0.0026%

固定资产

3,055,380,985.76

3,118,711,597.82

-63,330,612.06

-2.03%

-0.15%

在建工程

46,458,685.18

14,946,685.68

31,511,999.50

210.83%

0.08%

工程物资

固定资产清理

1,000,093.86

-1,000,093.86

-100.00%

-0.01%

生产性生物资产

无形资产

230,451,621.84

231,952,879.59

-1,501,257.75

-0.65%

-0.0036%

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

1,461,691,903.62

994,913,206.45

466,778,697.17

46.92%

1.11%

其他非流动资产

非流动资产合计

8,133,244,697.95

7,571,905,388.60

561,339,309.35

7.41%

1.34%

资产总计

52,672,335,774.11

41,922,622,958.65

10,749,712,815.46

25.64%

25.64%

负债和所有者权益（或股东权益）

流动负债：

短期借款

1,114,905,895.96

961,632,918.57

153,272,977.39

15.94%

0.37%

交易性金融负债

0.00

28,581,683.00

-28,581,683.00

-100.00%

-0.07%

应付票据

2,642,571,398.50

5,702,549,245.71

-3,059,977,847.21

-53.66%

-7.30%

应付账款

13,412,420,157.32

9,847,058,486.38

3,565,361,670.94

36.21%

8.50%

预收款项

14,522,112,943.56

9,395,181,981.43

5,126,930,962.13

54.57%

12.23%

应付职工薪酬

577,579,765.65

495,709,121.07

81,870,644.58

16.52%

0.20%

应交税费

592,668,243.89

809,608,974.78

-216,940,730.89

-26.80%

-0.52%

应付利息

15,004,270.94

4,793,057.35

10,211,213.59

213.04%

0.02%

应付股利

602,881.87

602,881.87

0.00

0.00%

0.00%

其他应付款

298,954,622.40

291,296,926.62

7,657,695.78

2.63%

0.02%

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

8,858,155,347.21

6,205,309,195.87

2,652,846,151.34

42.75%

6.33%

流动负债合计

42,034,975,527.30

33,742,324,472.65

8,292,651,054.65

24.58%

19.78%

非流动负债：

长期借款

661,740,967.20

0.00

661,740,967.20

1.58%

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

52,266,813.15

14,407,485.63

37,859,327.52

262.78%

0.09%

其他非流动负债

4,259,795.70

5,200,000.00

-940,204.30

-18.08%

-0.0022%

非流动负债合计

718,267,576.05

19,607,485.63

698,660,090.42

3563.23%

1.67%

负债合计

42