三栏式明细分类账填制.docx

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三栏式明细分类账填制

三栏式明细分类账

账户名称：

其他货币资金-存出投资款第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

30000.00

12

1

记账

5

售出公司债券（华昌）

6130.74

12

31

本月合计

6130.74

借

36130.74

三栏式明细分类账

账户名称：

交易性金融资产-华昌第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

6000.00

记账

5

售出公司债券（华昌）

6000.00

12

31

本月合计

6000.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

交易性金融资产-得盛第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

700000.00

12

31

本月合计

借

700000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

应收票据-荣昌第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

20000.00

12

31

本月合计

借

20000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

应收票据-光明第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

800000.00

12

31

本月合计

借

800000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

应收账款-华光第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

400000.00

12

31

本月合计

借

400000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

应收账款-新华第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

18

记账

36

向新华公司销售甲产品

207090.00

12

31

本月合计

207090.00

借

207090.00

三栏式明细分类账

账户名称：

应收账款-大方第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

8

记账

25

向大方超市销售甲产品

351000.00

12

13

记账

32

收到大方超市的货款

351000.00

12

31

本月合计

351000.00

351000.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

坏账准备-应收账款第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

贷

1000.00

12

31

本月合计

贷

1000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

预付账款-开元第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

210000.00

12

1

记账

4

预付开元公司B原料款

210600.00

12

6

记账

17

补付开元公司B原料款

600.00

12

31

本月合计

600.00

210600.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

应收利息-国库券第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

55000.00

12

31

本月合计

借

55000.00

三栏式明细分类账

账户名称：

其他应收款-垫付职工款第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

9000.00

12

9

记账

27

张明出差预借差旅费

2000.00

12

15

记账

33

采购员张明报销差旅费

2000.00

12

31

记账

44

B原料的非正常损失，应由保管员常浩负担

500.00

12

31

本月合计

2500.00

2000.00

借

9500.00

三栏式明细分类账

账户名称：

在途物资-A原料第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

1

记账

2

向光明公司购买A原料

262790.00

12

2

记账

6

从北京光明公司购买料，合格入库

262790.00

12

31

本月合计

262790.00

262790.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

在途物资-B原料第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

2

记账

10

从长生公司购买B原料

110000.00

12

4

记账

13

从长生公司购买B材料，合格，验收入库

110000.00

12

31

本月合计

110000.00

110000.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

在途物资-B原料第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

2

记账

10

从长生公司购买B原料

110000.00

12

4

记账

13

从长生公司购买B材料，合格，验收入库

110000.00

12

31

本月合计

110000.00

110000.00

平

0

三栏式明细分类账

账户名称：

原材料-A原料第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

500000.00

12

2

记账

6

从光明公司购买A材料，合格，验收入库

262790.00

12

2

记账

7

上月购进A原料被盗

30000.00

12

6

记账

18

生产甲产品领用A原料

380000.00

12

31

本月合计

262790.00

410000.00

借

352790.00

三栏式明细分类账

账户名称：

原材料-B原料第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

447100.00

12

1

记账

4

预付开元公司B原料到

180000.00

12

2

记账

11

生产领用B原料

82600.00

12

4

记账

13

从长生购买B材料，合格，验收入库

110000.00

12

8

记账

24

车间生产领用B原料

38000.00

12

20

记账

37

B原料发生非常损失

20000.00

12

31

本月合计

290000.00

140600.00

借

596500.00

三栏式明细分类账

账户名称：

原材料-农产品第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

0

12

6

记账

21

向新兴农场收农产品

109620.00

12

31

本月合计

109620.00

借

109620.00

三栏式明细分类账

账户名称：

生产成本-甲产品第页

2012年

凭证

摘要

借方

贷方

借或贷

余额

月

日

种类

号数

12

1

期初余额

借

757