财务管理制度精选5篇.docx

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财务管理制度精选5篇

财务管理制度（精选5篇）

财务管理制度1

　　为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺利进行，现根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特制定如下管理办法。

　　一、合理使用项目资金

　　1．认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；

　　2．严格监督项目资金的使用情况，对资金________、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。

做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐；

　　3．严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；

　　4．项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；

　　5．严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；

　　6．认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；

　　7．发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：

　　①收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的法律授权手续的；

　　②未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的；

　　③工程施工或验收中发现有较大质量问题的；

　　④无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的；

　　⑤未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。

　　二、加强支票的管理

　　1．凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；

　　2．基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批；

　　3．支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；

　　4．如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。

如不报告后果由丢失者自负。

　　三、规范工程款的支付程序

　　1．各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。

（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；

　　2．工程款审批程序

（1）由施工单位提供工程形象进度；

（2）根据工程形象进度，由施工单位提出付款申请（加盖公章）及工程发票，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及总工程师签章；

　　（3）工程款由项目部工程部负责经办，工程预算人员负责工程款支付，填制资金支付凭证，按照审批权限经部门主管、财务部经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字批准；

　　（4）财务人员根据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付手续；

　　（5）加强对往来账款的核算与管理，按单位和个人设置明细账，经常核对、及时清理结账，特别是竣工项目与施工单位往来账款的清理，要严格按照施工合同及工程决算进行结账，竣工验收合格决算时，按合同约定预留工程结算款作为保证金。

质保期满后经使用部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付施工单位保证金；

　　（6）加强对材料、设备款的核算与管理，建立原材料收发制度和财产清查制度，了解基建工程预算定额，熟悉材料预算价格，随时掌握材料市场价格变化，协助有关部门共同把好购货合同关及材料设备采购关。

认真审核材料出入库单和汇总表，材料采购要有严格的验收制度，材料验收单必须有交货人，验收人，材料主管和项目负责人的签字，采购数量和单价应与采购合同一致；

　　（7）征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工程部门根据进度按合同办理。

　　四、严格基建工程合同管理

　　1．财务部门须参与工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的约定和规则负责审查；

　　2．财务人员须熟悉工程合同的各项条款；

　　3．严格按合同办事；

　　4．签订施工合同必须遵守国家《经济合同法》等法律法规；

　　5．合同的签订必须按公司有关规定、程序进行。

　　五、加强财务人员管理

　　1财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；

　　2．财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。

（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。

）

　　六、财务部门的管理职责

　　1．负责对建设项目的工程预决（结）算进行审查，对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和监督。

对基本建设财务活动负管理责任；

　　2．对需要签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工程勘察合同》等负责保管及相关审核职责。

财务管理制度2

　　一、幼儿园财产必须具备有效的适用性，计划添置调拨财产必须适用于幼儿园的发展需要。

对具有反复、长期使用的财产，应当注意保养维修，延长使用期。

　　二、向领导提出合理化建议，有计划地充实与更新教学设备，根据需要与可能不断添置各类财产。

　　三、养成幼儿爱护公物的的良好习惯，抵制各种侵犯公共财产的行为，减少和避免财产的损失，维护财产的安全，损坏公物要赔偿。

　　四、加强财产管理，贯彻“统一领导，分工管理，层层负责，合理调配，管理结合，物尽其用”的原则。

遵守制度，责任到人，对低值易耗品，幼儿园也要加强管理。

严格按照《贵州省中小学物资管理暂行办法》管理幼儿园各类财产。

　　五、每年按时进行财产清查，做到、帐实相符，对盘盈亏的，查明原因，按规定入帐。

对损坏的财产应查明原因分清责任，经领导批准。

贵重的应由主管部门批准后，再做妥善处理。

　　六、财产管理人员，调动或调离，要将经管的财产逐一清点造册。

帐实相符后，向接办人员逐一交待清楚，双方在清查表上签字，并由财产主管负责人监交。

财务管理制度3

　　一、针对高中财务管理制度方面出现问题制定出的有效对策

　　随着市场经济的不断深入发展，财务管理工作内容也在不断更新，学校的财务管理需要提升水平，才能适应当今时代的发展。

要提升学校财务管理水平，关键的是要发现问题、分析问题、解决问题。

以下就针对当今高中财务管理制度上出现的一些问题制定了有效对策。

（一）政府加大对学校财政方面的投入

　　现在的一些地方政府为了鼓励各高中院校提高教学质量，对学校进行财政投入支付全部教师工资作为奖励。

但是，对于学校教职工岗位的津贴则需要学校自行解决。

高等类学校的教职工少说也有六七百个，这些岗位津贴加起来对学校来说就是一笔不小的财务支出。

鉴于此，为了维持教学活动正常进行，就出现了学校乱收费的现象。

所以，地方政府要根据学校实际情况持续给予财政支持，保障学校各种活动正常开展。

这不仅能够减轻学生家庭的经济负担，而且能从根本上解决学校乱收费的问题。

（二）健全各项财务管理制度，规范财务行为

　　健全财务管理制度是开展财务管理工作的基础，也是规范操作的基本条件。

高中学校的财务管理制度包括：

资产管理制度、财务公开制度、现金管理制度、预算管理制度、债权债务管理制度、内部控制制度等。

在完善过程中，要根据学校基本情况和本地经济情势，适当制定出具有良好操作性和实用性的管理方式，真正将制度落实到财务管理业务中去，取得良好教学效果。

另外，如果有些学校没有足够的能力自己健全财务管理制度，可以请求上级教育行政部门和财务部门帮助，对学校财务管理制度方面的不足提出一些建议和指导。

最后，校长和财务人员要严格执行财务管理制度，起到榜样作用，严厉制止违反法规校规的行为，从源头上提高教学质量。

　　（三）加强预算控制度，实行资金集中制

　　资金集中制如果能在学校得到实行，这将对学校财务管理工作来说是莫大的帮助。

学校作为一个特殊的资金管理者，许多财政业务都是分散、不连续的，更不用说资金能够完全集中起来。

这就导致在进行财务活动时出现运转经费不足、财政赤字等现象。

因此，为了提高学校财务管理工作质量和水平，就要对学校经费执行资金集中制原则，加大预算控制力度，保障财务管理工作有序进行。

　　（四）具体监督学校财务管理

　　一个高中院校如果只有财务管理制度，没有监督制度，这个财务管理制度等于是摆设，不能起到任何作用。

所以，学校管理者必须要时刻监督学校财务支出状况、核查财务记录数据、保存好财务账本，以达到保障财务管理工作正常有序进行的目的，为学生提供一个良好的学习氛围。

　　二、结束语

　　通过以上分析，可以看出学校的财务管理工作的`有序与否直接影响着教学活动能否顺利开展。

高中阶段是学生一生学习阶段中最重要的一个时期，教师一定要为学生的美好未来打下良好基础。

因此，学校财务管理工作必须引起领导者的高度关注，及时发现问题，制定有效对策，保证学生能在良好的学习环境中不断提升自我。

财务管理制度4

　　第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

　　第二条公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

　　（四）厉行节约，合理使用资金。

　　（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

　　（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

　　（七）完成公司交给的其他工作。

　　第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

　　（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

　　（四）承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

　　（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

　　（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第七条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

　　（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

　　（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

　　（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

财务管理制度5

　　随着医疗卫生体制改革和发展的不断深入，在医疗补偿机制尚不完善的隋况下，为使医疗机构得以良性发展，医院在提高医疗技术水平和服务质量、依法组织收入的同时，应当进一步加强成本管理，增强对医院整体资源的利用，最大限度降低医院运行成本和费用支出，提高医院的综合竞争力。

财务管理作为医院管理的一项重要内容，贯穿了医院经济业务的全过程，医疗机构应当规范医院财务行为，加强医院财务管理，提高资金使用效益，降低医疗服务成本，走优质、高效、低耗的可持续发展之路，促进医疗事业的发展。

　　一、影响医院财务管理目标实现的影响因素

　　医院财务管理的目标是既要最大限度地有效利用国家财政资金发挥社会效益，提供医疗服务，同时要自筹资弥补财政拨款的不足，增收节支，提高经济效益来保证医院的扩大发展。

影响这个管理目标实现的主要因素有：

从医院管理当局可控的因素看，一个是投资风险，一个是投资的报酬，医院要尽量降低风险提高报酬，而报酬率和风险，又是由医院的投资项目，资本结构和利润分配政策决定的。

因此，这三个因素影响医院的价值。

财务管理正是通过投资决策，筹资决策和利润分配政策来提高报酬率，降低风险，实现其目标。

　　二、财务管理的对象及内容

　　财务管理的主要内容是投资决策，筹资决策和利润分配决策三个方面：

第一，投资是指以收回现金并取得收益为目的而发出的现金流出。

如，购买设备，建造医疗用房，增加新的医疗项目等。

第二，筹资决策，筹资是指筹集资金，例如，取得借款，向职工借款，赊购，融资租赁等都属于筹资。

筹资决策要解决的问题是如何取得所需的资金，包括在什么时候，向谁，筹集多少。

第三，利润分配的决策，利润的分配。

指在赚得的利润中，有多少作为效益上资发放给职上或责任人，有多少留在医院作为再投资或积累，过高的分配政策会影响医院的再投资能力，过低的分配政策影响职工的积极性和工作效率，近而会影响医院的盈利水平。

　　三、从医院日常的基本做起，严格控制

　　1、从源头上控制医疗成本，强化成本核算

　　医院内部成本核算就是在医院财务管理中引入企业财务管理中成本管理的有效管理经验和方法，通过实施成本核算，对成本费用信息进行分析、管理和控制，达到降低医疗成本和医疗业务总费用的目的，从而降低医疗运行费用。

为完善成本核算的内容，应将相关的费用、控制指标、服务效率指标纳入考核机制，各科室和部门对自己的费用支出管理和控制的效果会在成本核算的结果及考核上得到直接的反映，这样，各科室和部门对成本核算的费用支出项目内容及数量都会多方关注，主动采取措施控制费用、支出的发生，例如：

对卫生材料耗用的管理要与医嘱、护理记录及旧清单相互核对，确保耗用量与实际工作量的相符，有效地减少了非工作因素的材料消耗，卫生材料作为医疗服务费用中最直接的组成部分，通过科室成本核算，科室管理的力度会大大加强，卫生材料的支出消耗率等指标得到有效的控制。

水电汽的耗用量及房屋的占用费记入科室成本，将以往占有和消耗资源的无偿性转变为有偿性，可以促使使用科室精打细算、合理和有效地配置、利用医疗资源，极大地调动广大医务人员主动控制成本、节约资源的积极性。

　　2、严把支出关，加强日常的财务管理

　　在重大项目建设上，为保证运行过程的规范，从项目的立项、审批、到招标过程、订立合同以及合同的履行、工程结算，都要有财务、审计和纪检部门的全过程的参与和监督。

对医院日常的设备器械及材料等方面的采购，要建立内部招标机制，首先根据科室提出的购置中请有相应的采购管理部门做出可行性论证、主管院长审核，经院务会议讨论通过后进入招标程序，整个招标过程由主管院长主持，采购部门组织，参加科室包括中请科室、维修部门以及财务、审计、纪检，每个部门各司其职、各负其责，从机制上防范购销过程中可能存在的不正之风，通过招标，可以大大降低采购成本，从源头上节约资金、减少支出，有利地促进医院的内部成本核算。

　　在日常的财务管理过程中，要坚持科学发展的理念，在强化管理的同时运用现代化的管理手段为医疗一线服务，通过对医院信息系统的逐步完善，实现全天候的费用结算，建立财务与出院结算之间的收账确认模式，确保全部资金的及时回笼、到位。

在积极组织收入的同时，合理安排支出，改变传统财务事后反映、核算的被动状况，通过对财务预算及其执行情况的核算和分析，加强对消耗性支出的控制。

要坚持“一支笔”审批，严格执行财务制度，完善核算和考核机制，有效地控制费用开支，消除虚增医疗费用的诱因，为降低患者医药费用负担的提供良好的基础。

通过对医院的经济状况和费用支出进行分析，动态掌握和控制医院的财务状况，积极参与医院决策及管理的全过程，并为其提供可靠的数字和核算依据。

努力降低消耗性支出占业务支出的比率，合理安排资金流向，提高资金的使用效益，尽可能地将资金使用安排和落实在医疗事业发展性支出上。