中小企业融资难问题及对策分析.doc

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摘要

自改革开放以来，我国经济高速发展，中小企业已经成为我国经济发展的重要组成部分。

在国民经济比例越来越高的情况下，我国中小企业在市场经济中的作用越来越大。

随着市场经济的不断发展和市场经济的不断完善，中小企业竞争越来越激烈，而资金是一个企业赖以生存和发展的基础，是中小企业的一个动力和未来发展的基础，所以中小企业只有在资金充足的情况下才可以正常的生产经营。

因此，正确的融资方式对中小企业的经济利益的提高具有重大的意义，中小企业融资管理对企业的生存和发展起着非常重要的作用。

本文主要基于我国中小企业融资难的现状，首先分析了中小企业融资存在的问题，然后对中小企业融资渠道的问题提出了相应的对策。

关键词：

中小企业；融资；管理；资金

目录

第一章引言 1

第二章中小企业融资相关理论概述 2

2.1中小企业融资的概述 2

2.2中小企业融资的现状 2

第三章中小企业融资存在的问题 3

2.1内部融资不足 3

2.2融资以银行为主 3

2.3管理人员缺乏法制观念 3

第三章解决中小企业融资困难的对策 5

3.1加强中小企业内部融资能力 5

3.2发展中小企业融资渠道 5

3.3提高员工素质 5

第四章结束语 7

参考文献 8

致谢 9

广东创新科技职业学院2015届毕业设计（论文）

第一章引言

中国中小企业占了中国企业总数的一大部分，创造的国内生产总值高达60%。

劳动密集型产业是一个相对较大的就业行业，该行业的大多数中小企业为国家提供了75%的城镇就业。

然而，中小企业面临着很多的问题中，最突出的问题就是资金困难的问题。

大多数中小企业破产的原因都是由于资金链断裂所引起的。

尽管中小企业拥有着很多的优势，但是融资困难是它发展的瓶颈。

因此，中小企业融资困难的问题也是一个比较重要的问题。

本文主要讨论中小企业融资存在的问题，并且提出相应的对策。

长期以来，融资困难一直是制约我国中小企业发展的瓶颈之一。

长期的金融抑制，导致我国金融发展水平低下。

随着金融深化的加深，中小企业的融资环境得到了一定的改善，融资渠道也有所增加，但是中小企业财务制度不完善、经营风险高、缺乏抵押、信用记录缺少，在金融打款时仍有存在很大的问题。

这些年来，通过各方面所做的努力，我国中小企业的外部融资环境已经有改善，但是仍不能适应企业发展对贷款融资方面的要求。

要看到中小企业在我国经济发展中的重要作用，不能让融资困难成为阻碍我国中小企业发展的问题，就必须找到出路。

客观的分析中小企业融资现状及存在的问题和原因所在，并提出切实有效的建议，这不仅关系到我国中小企业的未来，而且对于科学发展观的落实，国民经济的稳定、持续、健康发展都有重要作用。

中小企业发展首先要解决的问题就是融资难问题，因此，本文以我国中小企业融资难的问题展开讨论，以寻找中小企业融资难问题的解决措施，期望可以促进我国中小企业的健康发展。

第二章中小企业融资相关理论概述

2.1中小企业融资的概述

中小企业融资，指中小企业为支付超过现金的购货款而采取的货币交易手段，或为取得资产而集资所采取的货币手段。

融资通常是指货币资金的持有者和需求者之间，直接或间接地进行资金融通的活动。

广义的融资是指资金在持有者之间流动以余补缺的一种经济行为这是资金双向互动的过程包括资金的融入（资金的来源）和融出（资金的运用）。

狭义的融资只指资金的融入。

2.2中小企业融资的现状

我国中小企业经过改革开放30多年的发展，成为国民经济中最活跃的因素，取得了辉煌的成绩。

尤其在2008年以来，我国中小企业在受国际金融危机和国内经济周期的双重影响下，在国家出台的一系列优惠政策扶持下，表现出了强大活力，为“保增长、保就业、保民生”解决城乡就业、活跃国内外市场、扩大国内需求、全速推动国民经济增长等方面发挥了巨大作用、做出了积极贡献。

中小企业在企业总数中占有绝对优势。

中小企业已逐渐成为促进我国经济持续发展的重要力量和维持社会秩序稳定的重要基础，也是缓解我国社会就业压力的主要力量。

我国目前处于经济转型期，中小企业的发展对于经济结构优化和调整有重要意义。

在西方发达国家，由于金融体系比较完善、法律法规比较健全，中小企业融资难的问题有一定的缓解。

但是，我国目前国家金融体系不健全、相关的法律法规也不太完善、中小企业的自身存在许多问题等原因，使得我国中小企业融资难的问题显得尤为突出，从而阻碍了我国中小企业的发展，也制约了中小企业在我国经济增长中发挥更大的作用。

第三章中小企业融资存在的问题

2.1内部融资不足

内部融资是指储蓄转化为投资的过程。

外部融资是指企业与其他经济主体的闲置资金投资的过程。

中小企业内部融资难以填补的过程中扩大经营规模，提高技术水平的需要。

内部融资的三种形式是：

重置折旧基金进入资本和留存收益投资到一个新的，是企业内部资本积累。

原始性、自主性、低抗风险是内部融资业务的特点，并且可以节省运营成本，降低融资成本，增强企业剩余控制权减少信息，减轻流通中的信息不对称问题。

其中，预期收益率，净资产规模和发展中小企业内部融资能力的影响下。

加强企业的内部融资能力，中小企业有很强的融资能力和融资的动机。

中小企业的融资能力是指企业的声誉，偿付能力，投资前景和良好的发展，中小企业现金管理业务人才等。

融资动机包含企业拓宽资金来源的渠道。

内部融资是中小企业发展基金的重要方式，在成熟的市场经济中，可以使用领域的企业本身和折旧基金一般占总资金的60%。

而大部分中小企业内部融资比重30%以下，银行贷款占70以上%。

所以内部融资不足的问题给中小企业财务带来一定的影响。

2.2融资以银行为主

我国大部分中小企业从银行和其他金融机构获得资金占70%以上，严重依赖于银行和其他金融机构，目前银行贷款为主要融资模式。

中小企业间接融资不足，目前有以下新问题：

依靠银行的间接融资单一模式。

间接融资指的是银行贷款，票据贴现，融资及租赁融资等方式。

纵观我国间接融资的发展状况，其中商业信用和票据贴现仍处于起步较晚。

因此，中小企业很少通过票据贴现融资；由于经济体制的限制和落后的管理理念，通过租赁融资较少，各种风险投资基金和风险投资基金为中小企业还带来了新的问题。

只有少数高新技术企业可以利用间接融资方式融资，程序简单，快速等原因使得许多中小企业选择银行贷款的方式进行外部融资。

2.3管理人员缺乏法制观念

目前绝大多数的中小企业的规模相对较小，只能达到通过债券和资本市场融资渠道的基本要求。

同时，其管理也不规范，缺乏标准体系的管理系统。

在管理理念方面，中小企业往往追求短期利益和利润最大化，或盲目的扩大企业规模，缺乏准确的市场和企业发展的长期目标。

在产权方面，中小企业往往以民营企业居多，私营企业经营者以家族经营为主，决策权力高度集中，造成企业管理决策客观、全面的方向，增加了企业经营的风险。

这些方面主要在于金融机构在评估投资上的结果，因此在客观上造成了企业融资难度的增加，并且由于企业的规模有限，这些问题进一步扩大。

中小企业的领导普遍认为内部控制是控制企业成本，这些都只是财务人员的工作，导致企业内部控制缺乏控制的材料内容，在内部会计控制方面，只有财务人员能够参与内部控制的管理，且财务人员可以通过任何形式的企业管理来进行的整个过程控制，这在无形之中给中小企业经营活动带来的巨大风险。

第三章解决中小企业融资困难的对策

3.1加强中小企业内部融资能力

首先创新贷款方式。

银行贷款最主要的风险是信用风险，而低水平的中小企业自身的信用缺乏或缺乏房地产抵押品。

一方面，企业应规范公司治理，并提高自身素质，树立一个良好的外部形象的金融机构。

使用股权、专利技术、无形资产、票据和其他动产质押或抵押贷款。

另一方面，尽管政府出台了促进发展的金融政策，大型商业银行建立企业信用销售，但从实际操作的角度来说，可谓“雷声大，雨点小”，中小企业并没有得到很多好处。

政府可以呼应是建立政策性银行，政策性银行设立企业，从宏观的角度来看，通过全球行业专家和业内的银行贷款审查小组的调查，根据贷款业务细分行业的风险评估水平，制定一套严格而有效的贷款审批制度。

中小企业自身必须改变运营机制改革，通过优化企业结构来维持企业和引导中小企业加强管理，同时，面临的市场，应该建立一些竞争意识，加快中小企业技术创新和产品更新。

加强信用观念，建立与其他企业良好的关系，中小企业必须加强信用意识，加强对银行的债权问题的解决，为企业融资创造条件。

中小企业除了建立产权的标准系统，也必须建立有效的法律地位和企业适应金融体系，提高其自身的信用水平。

3.2发展中小企业融资渠道

除了银行贷款，融资渠道也可以采取融资租赁这一通道。

融资租赁指的是出租人根据承租人的租赁设备和选择供应商为承租人提供融资为目的，购买设备的承租人和出租人签署融资租赁合同已支付的租金价格，并获得设备使用很长一段时间。

金融租赁为中小企业提供一定的资金支持，如果企业使用金融租赁购买设备，中小企业可以在没有或少投入的情况下获得正确的使用所需的设备，当企业的产品投入生产运行后，再从营业收入中对金融机构分期付款，这样就有效地实现了银行贷款。

所以中小企业不仅在低积累的情况下更好地发展了，还可以更新企业先进的设备，并能把有限的资金用于其他地方，有利于中小企业提高资本效率。

企业利用金融租赁融资的同时，由于其限制条件少，因此容易实现程序的正常运行，并且可以减少中小企业新的、更广泛的金融担保。

同时，还可以帮助企业增加业务量，扩大业务范围。

使企业在筹集资金有一个清晰的目标，突破了大型国有施工企业发展上的资金不足的问题，建立融资平台，除了现有的方法如贷款融资、金融租赁，中小企业也应该根据自己的业务和财务状况进一步的应用其他方式，并考虑宏观经济政策变化，如选择合适的融资方法的发展，寻求适当的新的融资方式。

通过分析参考，现在将债券融资、信托融资为主要方向的未来企业扩大。

3.3提高员工素质

第一，提高员工道德修养和内部素质。

高度重视员工的道德素养和内部控制系统是企业应高度重视道德的方面。

企业通过清晰的目标和身份的概念，可以提高中小企业内部控制的概念，这一概念和意识，企业可以通过内部控制来检查和限制企业的行为。

提高员工素质，降低误操作的风险，财务管理人员了解财务风险存在于财务管理工作的各个环节，任何工作上的错误都会给中小企业带来财务风险，因此，财务风险管理必须永远存在整个财务管理工作当中。

如果企业想从根本上防止金融风险，关键点就是财务人员要通过练习，提高自身水平，提高业务水平，加强员工的道德修养。

第二，提升企业工人对内部控制的认知度。

提高员工的认识中小企业内部控制，内部控制的重要性已逐渐成为中小企业意识到重点问题，它可以促进中小企业领导人强调内部控制和控制功能，对管理者和对企业价值都有着很大的影响，企业可以因此有效发挥内部控制的计划。

因此，积极落实内部控制的管理系统，为企业员工树立一个好榜样。

其次，提高员工的综合素质，加强学习员工的法律规范，加强内部控制规范的意识。

第三，完善融资管理制度。

完善融资管理的制度。

努力加强管理制度，转换和技术规范。

做一个明确的分工，以推动业务回到正轨。

金融机构应当为中小企业提供金融支持，努力提高金融、增强服务意识，提高服务质量。

商业银行和信用社应当改善信贷管理，拓宽服务领域，发展中小企业的金融产品。

调整信贷机构，为这种类型的中小企业提供信贷、结算、财务咨询、投资管理服务。

建立向中小企业贷款的激励机制和约束机制，认为直接访问信息的合作，改善中小企业融资和信用档案，加强财务内部监督，以