浙江稠州商业银行客户经理任职资格实务考试题库授信部分.docx
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浙江稠州商业银行客户经理任职资格实务考试题库授信部分
一、简答题
1.贷款人应当从哪些方面对固定资产贷款风险进行全面评价？
（至少回答7个以上）
答案：
贷款人应从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。
2.在固定资产贷款发放支付过程中，借款人出现什么情况，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付？
答案：
（一）信用状况下降；
（二）不按合同约定支付贷款资金；（三）项目进度落后于资金使用进度；（四）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。
3.简述《固定资产贷款管理暂行办法》规定的贷后检查的主要内容。
答案：
贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析。
4.《流动资金贷款管理暂行办法》第六条规定“应合理测算借款人流动资金需求”，请谈一下你对这句话的理解。
答案：
对流动资金贷款进行需求测算是《流动资金贷款管理暂行办法》的核心指导思想。
这主要是考虑流动资金贷款支付频繁，周转速度快，支付管理控制的成本较高，但影响企业流动资金占用的因素相对较为明确，对流动资金需求进行合理测算具有现实可行性，同时实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人发放的流动资金贷款超出借款人实际流动资金需求，事前的合理测算可以有效预防挪用。
5.请问按照《项目融资业务指引》规定，贷款人应当通过何种措施努力降低建设期风险？
答案：
《项目融资业务指引》第十二条规定，贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最大限度降低建设期风险。
6.《项目融资业务指引》就贷款人与借款人约定专门账户方面，如何进行规定？
答案：
《项目融资业务指引》第十七条规定，贷款人应当与借款人约定专门的项目收入账户，并要求所有项目收入进入约定账户，并按照事先约定的条件和方式对外支付。
7.贷款新规的七个核心要义包括哪些？
答案：
全流程管理、诚信申贷、协议承诺、贷放分控、实贷实付、贷后管理、罚则约束原则。
8.《个人贷款管理暂行办法》中，对于贷款风险评价如何进行规定？
答案：
贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。
9.按照《个人贷款管理暂行办法》的规定，贷款人应在贷款资金发放前和支付后做好哪些工作？
答案：
贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件；支付后做好有关细节的认定记录。
10.贷款人应在固定资产贷款合同中与借款人约定哪些具体要素和细节？
答案：
贷款金额、期限、利率、用途、支付、还款保障及风险处置等要素和有关细节。
11.《固定资产贷款管理暂行办法》贷后管理部分对合同约定专门还款准备金账户的，有什么具体要求？
答案：
合同约定专门还款准备金账户的，贷款人应按约定根据需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。
12．如何理解《流动资金贷款管理暂行办法》中“流动资金贷款”的概念？
答案：
办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
13.按照办法规定，“贷款人受托支付”具体含义是什么？
答案：
贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
14.如何正确理解《固定资产贷款管理暂行办法》中“固定资产贷款”以及其中“固定资产投资”的概念。
答案：
办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
其中的“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。
贷款用途为固定资产投资，均属固定资产贷款。
15.近年来，贷款实务中常出现的“四假骗贷”是指什么？
答案：
以虚假的商品交易骗取贷款；以虚假的权证套取银行贷款；以假的注册资本金骗取贷款；以假的按揭方式骗取贷款。
16.请问《个人贷款管理暂行办法》所称的个人贷款是指什么？
答案：
《个人贷款管理暂行办法》所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。
17.“贷款人受托支付”与“借款人自主支付”有何区别？
答案：
贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手；借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
18.实贷实付的含义是什么？
答案：
实贷实付是指
（1）银行业金融机构根据项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，
（2）根据借款人的提款申请以及支付委托，（3）将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，（4）支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。
19、什么是投标保函？
答案：
投标保函是指在以投标方式成交的购买和承建项目中，招标方为了达到制约投标人之目的，而要求投标人通过其银行所出具的一种书面付款保证文件，凭此文件担保银行向招标方作出保证，保证投标人在其报价的有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并在其一旦中标后，将按照招标文件的规定在一定时间内与招标方签订合同并提交履约保函，如果投标人日后违反以上条件，担保银行将立即向招标人赔付一定金额的款项作为补偿。
20、《融资性担保公司担保业务管理暂行办法》中“融资性担保”的含义是什么？
答案：
本办法所称融资性担保是指担保人与本行（债权人）约定，当被担保人不履行对本行负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。
21、微小企业的含义是什么，具体包括哪些？
答案：
“微小企业”是指相对于一般而言的中小企业规模更小的微型企业，具体包括小型民营公司、个人合伙企业、个人独资企业以及个体工商户等。
22、动产担保授信的含义？
答案：
动产担保授信是指借款人以我行能够接受的动产（包括原辅材料、商品、产品）抵（质）押，由我行指定的从事动产抵（质）押管理服务的监管企业（以下称为“监管企业”）对押品进行有效监管，我行向借款人发放的短期资金授信业务。
23、融资性保函的概念？
答案：
融资性保函是指本行应申请人的要求，向融资性保函受益人（银行或非银行金融机构）出具的，同意在融资性保函申请人未履行融资合同（或协议）项下还款义务时，由本行在一定期限内承担清偿责任的书面担保承诺。
24、流动资金贷款在哪些情形下，原则上采用受托支付？
答案：
（一）借款人首次与我行建立信贷业务关系且借款人资信等级在BBB级（含）以下，特殊情况无法采用受托支付的，应说明具体原因；
（二）单笔支付金额在人民币1000万元以上的，其中小企业单笔支付金额在500万元以上的；
（三）用于置换其他金融机构的流动资金贷款的；
（四）各分支机构认为应采用受托支付的其他情形。
25、在《中小企业贷款合作业务操作规程（暂行）》中对贷款的贷后管理是如何规定的？
答案：
中小企业贷款实行我行与国开行双重管理和监督。
我行贷后管理严格按照《浙江稠州商业银行贷后管理办法》（浙稠银〔2009〕374号）执行。
经办机构管户客户经理要协助国开行做好有关贷款管理工作。
按照国开行要求每季度至少走访借款企业一次，获取财务报表等资料，按1次/季度形成工作记录表（附件8），按1次/半年形成管理报告（附件9），同时抄送总行信贷部门和国开行各一份。
管户客户经理应在季度结束后的7个工作日内提交工作记录表和管理报告。
26、《浙江稠州商业银行动产担保授信业务实施细则》中动产担保授信的授信品种有哪些？
答案：
授信品种包括短期流动资金贷款、开立银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现、贸易融资、保函等。
27、融资性保函的业务种类有哪些？
答案：
融资性保函业务的种类，主要为借款保函、承兑保函和租赁保函。
（一）借款保函。
指本行接受借款人的申请，向贷款人保证，如借款人不按期偿还借款本息，根据贷款人的索赔要求，在担保的金额内代为还款。
（二）承兑保函。
指本行接受出票人的申请，向承兑人保证，如出票人不按期偿付票据款项，根据承兑人的索赔要求，在担保的金额内代为偿付。
（三）租赁保函。
指本行接受承租方申请，向出租方保证，如承租方不按期支付租金，根据出租方的要求在担保的金额内代为偿付。
28、分支机构的各级审查人员应按照《浙江稠州商业银行信用业务审查管理暂行办法》的规定要求，对个人贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面的审查和风险评价，风险评价的内容有哪些？
答：
以分析借款人现金收入为基础，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）押比率、风险程度等。
29、请列出新增流动资金贷款额度的计算公式
答：
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有流动资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金（借款人自有流动资金、其他渠道提供的营运资金的数据一般应取自最近一期财务报表；现有流动资金贷款指当前各家银行给予的授信敞口，一般应取自中国人民银行企业信用信息基础数据库，含银行承兑汇票敞口）。
其中：
借款人自有流动资金=所有者权益+长期负债（不包括中期流动资金贷款）-长期资产
30、请解释流动资金贷款中贷款发放与支付审核岗的主要职责。
答：
贷款发放与支付审核岗主要职责包括：
（一）发放审核：
根据借款合同及审批要求，审核借款合同项下逐笔放款是否符合合同约定的提款条件；
（二）支付审核：
根据借款合同及审批要求，逐笔审核贷款用途是否符合要求、用款证明材料是否充分、用款金额是否合理等。
31、简述贷款质押与贷款抵押的区别
答案：
A、贷款担保物的占有权是否发生转移不同。
质押是转移质物占有的一种担保形式，出质人要将质物移交给贷款人占有，在贷款抵押中的抵押物的占有权并不发生转移，抵押物的所有权与占有权仍是一致的，均为抵押人享有。
B、贷款担保物的种类不同。
在贷款抵押中的抵押物是不动产和动产。
在贷款质押中，质物是动产和财产权力。
C、贷款担保合同生效的时间不同。
质押合同自质押物移交给质权人占有时生效，少数权利质押自登记之日起生效，生效后质权成立，而抵押以登记之日起生效，生效后抵押权成立。
D、抵押可以重复设置担保权（同一项财产向两个以上的债权人进行抵押），而质押不能重复设置担保权。
32.如何对专业担保机构的担保业务进行信贷调查与审查？
答案：
（1）调查/审查担保机构注册资金是否足额到位，主要出资方是否通过关联交易等手段抽逃出资。
（2）调查/审查担保机构的担保范围，是否覆盖了在我行的担保行为，例如“置业担保”则不宜对我行的对公贷款做出担保。
（3）调查/审查担保机构是否具有完善的法人治理结构和内部组织结构、有没有严格的内部风险控制制度、科学的决策程序以及足够的专业人才。
（4）调查/审查股东情况。
（5）担保机构对单个企业提供的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10％。
担保机构担保责任余额不得超过担保机构自身实收资本的5倍。
（6）调查审查担保机构对于注册资金的运用以及资产质量。
33.银行等金融机构在什么情况下可以查询个人信用报告？
按照《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》的规定，商业银行在办理审核个人贷款申请；审核个人贷记卡、准贷记卡申请；审核个人作为担保人申请；对已发放的个人信贷进行贷后风险管理；受理法人、其他组织的贷款申请；其作为担保人，需要查询其法定代表人及出资人信用状况等业务时，可以查询个人信用报告，其中，除进行贷后风险管理时无须取得被查询人的书面同意外，因办理其他业务需要查询个人信用报告的，都必须取得被查询人的书面授权。
34.请阐述客户风险统计制度《大额授信客户情况统计表》中“主要关联企业”字段的定义和关联方关系的几种主要存在形式。
答：
依据《企业会计制度》规定的关联关系定义，在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。
关联方关系主要存在于以下形式：
（一）直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业（例如，母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间）。
母公司，是指能直接或间接控制其他企业的企业；子公司，是指被母公司控制的企业。
（二）合营企业是指按合同规定经济活动由投资双方或若干方共同控制的企业。
（三）联营企业，是指投资者对其具有重大影响，但不是投资者的子公司或合营企业的企业。
（四）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员。
主要投资者个人，是指直接或间接地控制一个企业10%或以上表决权资本的个人投资者；关键管理人员，是指有权力并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员；关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。
（五）受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。
国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方，但企业间存有上述
（一）至（三）的关系，或根据上述（五）受同一关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制时，彼此应视为关联方。
二、计算题
1．A公司向某银行申请流动资金贷款，如不考虑其他因素，请利用以下数据估算A公司营运资金量和新增流动资金贷款额度（写出计算公式）。
A公司2009年实现销售收入13117万元，销售成本10982万元，09年销售利润率14%，预计2010年销售收入增长15%，存货周转天数26.32，应收帐款周转天数44.79，应付帐款周转天数16.79，预付帐款周转天数7.2，预收帐款周转天数1.25，借款人自有资金600万元，现有流动资金贷款500万元，无其他渠道提供的营运资金。
（写入试题中？
）
营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）＝360/（26.32+44.79-16.79+7.2-1.25）＝5.97
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数＝13117×（1－0.14）×（1＋0.15）/5.97＝2173万元
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金=2173-600-500=1073万元
2．某甲购买了某股份公司上市发行的面额为10元的股票1000股，与其每年每股可得5%的股息，而当年银行存款利率为4%，如果没有其他因素的影响，1年后某甲的股票价格是多少?
解答：
股票价格的高低一般取决于两个基本因素：
与其股息和银行利率。
股票价格与股息收入成正比，与银行利率成反比。
。
按照上述公式，该股票每股的价格为：
10×5%/4%=12.5（元），那么，王某购买的1000股股票总价格应为：
12.5×1000=12500（元）。
3、某居民将3万元人民币存入银行，存期一年，年利率为2.70%，到期扣除利息税（税率为20%）后，该居民可得到的利息为多少?
。
答案：
根据公式：
税后利息=本金×利率×（1-20%）=3000×2.70%×（1-20%）=648（元）。
4、张某原有定期一年的2万元人民币存款，年利率为1．98％，利息税为20％，国家上调银行存贷款利率后，一年期存款利率为2．25％，利息税率不变。
在新的利率制度下，张某将2万元人民币存入银行，一年后可以多拿利息
答案:
按银行利息计算公式可知，在利息上调之前，张某的利息收入为：
利息收入=（20000×1.98%）×1-（20000×1.98%）×1×20%=396=316.8（元）
在利息上调后，张某的利息收入为：
利息收入=（20000×2.25%）×1-（20000×2.25%）×1×20%=396=360（元）
多得利息=360-316.8=43.2（元）。
5、某服装厂从纺织厂购进一批布料，服装厂应付的款项共计9945元，其中布料的销售价格为8500元。
纺织厂销售这批布料应缴纳的增值税为1445元（8500元乘以17%的增值税率）。
这笔增值税由纺织厂上缴国家，并在开具给服装厂的增值税发票上明示。
服装厂将这批布料加工成服装出售给百货商场，服装的销售价格为15000元。
服装厂应缴纳的增值税是多少?
答案：
解答此题有两种方法：
第一，找出增值额部分，即15000-8500=6500（元），然后用增值部分乘以税率，即6500ⅹ17%=1105（元）；第二，企业商品销售额乘以税率，减去上一环节已纳税金，即15000ⅹ17%-1445=1105（元）。
6、某企业按年利率12%从某银行借入款项1000万元，期限一年，银行要求企业按贷款金额的10%留存在企业结算账户作为贷款的风险补偿金，利率按年利率0.36%计算，请你计算出该企业的实际借款利率是多少？
答：
1000万元的10%风险补偿金，则企业实际可用资金=1000×（1-10%）=900万元，企业实际支付贷款利息=1000×12%=120万元，风险补偿金的存款利息所得=1000×10%×0.36%=3600元，则实际利率为[（1200000-3600）÷9000000]×100%=13.29%。
7、某企业2月1日（该年2月份为28天）向某银行借款100万元，利率为10.08%，期限为6个月，企业于7月15日提前归还了该笔借款，计算企业实际支付银行的本利和为多少？
答：
支付的利息=164天×（10.08%÷12÷30）×100万元=45920元，企业支付银行的本利和=100万元+45920元=1045920元。
8、A客户于2009年7月5日在某银行储蓄存款10万元，定期一年，于2010年7月4日到期，定期存单约定存款利率为2.1%，并约定自动转存。
客户于2011年1月4日支取（支取日挂牌的活期利率为0.36%），请你计算该客户支取存款的本息为多少？
本息=100000+100000×2.1%+102100×180×（0.36%÷12÷30）=100000+2100+183.78=102283.78元
9．一般增值税税率为17％。
某厂购进一批蚕丝（假定这些蚕丝的生产者是第一个生产环节），支付货款850元，增值税款144.5元。
10天后加工成绸缎以1500元卖给某商场。
请问，该商场应为此支付多少元增值税款？
解答：
增值税的计税方法是：
企业商品销售额×税率-上一环节已纳税金。
故该商场为此应纳增值税款为：
1500元×17％-144.5=110.5元。
10．某公司2006年年度的资产负债表如下：
资产负债表
2006年12月31日单位：
万元
资产:
负债和所有者权益：
货币资金
50
应付账款
100
应收账款
（）
长期负债
（）
存货
（）
实收资本
100
固定资产
（）
留存收益
100
资产总额
（）
负债和所有者权益合计
（）
其他有关财务指标如下：
（1）长期负债与所有者权益之比：
0.5
（2）销售毛利率：
10％
（3）存货周转率（存货按年末数计算）：
9次
（4）应收账款周转天数（应收账款按年末数计算，一年按360天计算）：
18天
（5）总资产周转率（总资产按年末数计算）：
2.5次
要求：
利用上述资料，在答题卷填充该公司资产负债表的空白部分，并列示所填数据的计算过程。
（一）参考答案
资产:
负债和所有者权益：
货币资金
50
应付账款
100
应收账款
（50）
长期负债
（100）
存货
（100）
实收资本
100
固定资产
（200）
留存收益
100
资产总额
（400）
负债和所有者权益合计
（400）
计算过程：
（1）所有者权益＝100＋100＝200（万元）
长期负债＝200×0.5＝100（万元）
（2）负债和所有者权益合计
＝200＋（100＋100）
＝400（万元）
（3）资产合计
＝负债＋所有者权益
＝400（万元）
（4）销售收入÷资产总额＝2.5
＝销售收入÷400
销售收入＝400×2.5＝1000（万元）
销售成本＝（1－销售毛利率）×销售收入＝（1－10％）×1000＝900（万元）〕
销售成本÷存货＝9＝900÷存货
存货＝900÷9
＝100（万元）
（5）应收账款×360天÷销售收入＝18
＝应收账款×360天÷1000
应收账款＝1000×18÷360＝50（万元）
（6）固定资产＝资产合计－货币资金－应收账款－存货
＝400－50－50－100＝200（元）
11.某企业被宣布破产，经清算变卖资产后共获得款项5000万元，债务包括欠国家税金500万元、银行抵押贷款1500万元（对应抵押物变现价值为2000万元）、信用贷款1500万元、对外担保贷款500万元、欠企业职工工资2000万元、清算费用500万元，请计算贷款的清偿数额。
答案：
抵押贷款清偿金额为1500万元，担保贷款清偿金额为（5000－1500－500―2000―500）/（1500＋500）×1500＝375万元。
12.某小企业参与三户联保贷款，按年利率9%从某行借款500万元，期限一年，并按联保要求存入20%的联保保证金，联保保证金年利率3%，请你计算该企业的实际借款利率是多少（融资成本）？
答案要点:
联保保证金金额=500×20%=100万元,则企业实际贷款金额为400万元,企业实际支付贷款利息=500×9%=45万,保证金存款利息=500×20%×3%=3万,实际利率=[（450000-30000）÷4000000]×100%=10.5%
三、综合分析题：
1.根据下列结构分析损益表，回答问题：
1994
%
1995
%
1996
%
销售收入净额
678
100
757
100
827
100
减：
销售成本
529
78
583
77
637
77
产品销售利润（毛利润）
149
22
174
23
190
23
减：
管理费用
125
18.4
143
18.9
161
19.5
营业利润
24
3.6
31
4.1
29
3.5
减：
利息费用
14
2.1
15
2.0
17
2.1
税前净利润
10
1.5
16
2.1
12
1.4
减：
所得税
4
0.6
7
0.9
6
0.7
税后净利润
6
0.9
9
1.2
6
0.7
1）销售利润率是稳定的、上升的、还是下降的？
2）根据费用指标，你如何评价管理部门控制费用的能力？
3）营业费用率是稳定的、上升的、还是下降的？
4）成本和费用哪项指标对1996年税前净利润的下降起着决定的影响？
答案：
1）销售利润率从94年的22%上升到95年的23%，96年保持在23%水平上。
2）该公司对费用的控制显示出不力的趋势，因为该公司三年来的费用率不断提高。
3）该公司营业利润率从94年的3.6%上升到95年的4.1%，但在96年又下滑到3.5%。
4）管理费用的上升对96年税前利润总额的下降起着决定性的影响。
2.A公司向我行申请贷款，提供的近两年财务报表数据如下：
资产负债表：
（万元）
2006年
2007年
2006
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